中國航天科技集團有限公司財務會計工作

2018年，中國航天科技集團有限公司（以下簡稱集團公司）財務金融管理工作緊密圍繞高質量發展要求，以供給側結構性改革為主線，著力穩增長、調結構、促改革、強創新、防風險等各項國企改革發展重點任務部署，堅定戰略目標，突出問題導向，狠抓措施落實，取得明顯成效。2018年集團公司運載火箭發射次數首次突破30 次，超過美國位列世界第一；實現營業收入2 495.6 億元，利潤總額207.1 億元，位列《財富》500 強排名第323 位。

一、積極貫徹高質量發展和中央企業瘦身健體、提質增效各項要求，促進集團公司向“三高”發展轉型

集團公司瞄準財經發展中的突出問題，加大破解力度。在高質量發展的速度轉換方面，從擠掉泡沫和水分、解決歷史遺留問題、防范化解存量經營風險和嚴控新增風險、促進產業結構調整和轉型升級的角度考慮，降低了對規模指標的考核要求，將規模增長的主動權適當留給廠所和公司，促進各廠所研究行業政策、分析產業發展趨勢、遵循發展規律。在夯實各單位發展基礎方面，針對年度財務決算審計中暴露出的個別單位出現重大經營損失風險，專門在全集團組織開展了排查工作，對重大經營損失風險拉條掛賬，逐一督促化解。在落實“兩金”清理方面，積極壓減存貨和應收賬款，堅持業務源頭管控與重點領域壓控相結合，集團公司“兩金”三年復合增長率低于營業收入三年復合增長率1.5 個百分點。保持這種持續向高質量轉型的發展態勢，集團公司連續14年獲得經營業績考核A 級，連續五年位列央企前十。

二、發揮財金管控在集團管控中的基礎性作用，促進集團公司現代企業治理能力的提升

在隊伍建設方面，為推動各級單位領導人員向成為黨在經濟領域的執政骨干轉型，專門舉辦了面向非財務背景的領導人員的財務知識輪訓，三年累計培訓了340 人。推動總會計師配置到位、履職到位、考核到位，2018年實行了二級單位總會計師的輪崗，加強對二級單位總會計師的重大事項報告管理、工作責任令管理和述職考核，切實強化集團公司委派總會計師的履職。在財務風險管控方面，發揮好中介機構作用，會計中介機構由集團公司統一招標選聘、統一支付服務費，要求主審所單出管理報告，診斷各級單位存在問題。在管控工具方面，集團公司統一建設的資金管理信息系統和報表管理系統全面上線，強化了資金管控和報表信息集成共享。

三、積極爭取和落實好國家宏觀財稅政策支持，支撐集團公司改革發展任務

組織加大對國家和地方財政支持、稅收優惠、產業發展等政策研究力度，依法享受國家的優惠政策，圍繞國家宏觀經濟調控的“指揮棒”開展工作，助推集團公司各項改革發展任務的完成。集團公司積極向國家主管部門匯報溝通情況，同時加強集團公司內部的規范管理。在國有資本經營預算方面，支撐集團公司軍民融合和創新發展，獲得了商業航天項目國有資本預算支持。支持供給側結構性改革，組織申請了“三供一業”分離移交、特困企業專項治理、“僵尸企業”人員安置等國有資本經營預算支持。在加強內部規范管理方面，完成2018年所有項目績效目標執行監控，績效自評和績效目標執行監控均實現全覆蓋。集團公司全年預算執行在科工局排在前兩位。

四、深化全面預算管理，支撐集團公司資源配置能力提升

強化預算剛性約束，對全級次單位預算執行情況進行了分析，根據分析結果，量化未來三年各單位預算執行偏差率目標，并納入總會計師責任令，加強考核。建立預算備案制度。持續完善全面預算管理，制定了集團公司全面預算改進三年工作計劃。2019年全面預算編制工作提前2 個月啟動，首次在年底前完成了全年預算編制工作。大力推動業財融合，提升研發、型號項目預算管理水平。發揮總部的帶頭作用，提升總部預算管理水平，加強對專項經費分類管理，預算項目歸口管理職責更加明確、管理口徑更加全面；加強對預算事項依據審核，參考歷史開支情況，核減或減少部分預算安排；嚴格執行專項經費先有項目并決策后再申請預算的模式，預算管理更加精細。

五、加強資金集中管理，發揮好金融平臺作用，助推集團公司產業發展

繼續嚴格考核各成員單位的資金集中情況，推動資金計劃管理，計劃報送率達到100%，集團公司全口徑月均資金集中度為85%，比上年提高3 個百分點。嚴控審批非戰略合作銀行開戶。進一步發揮好財務公司金融平臺作用，制定了《充分發揮財務公司金融平臺作用 加強支撐集團財金管控工作方案》，財務公司探索發展具有航天特色的金融服務領域和手段，財務公司的日均存款量同比增長12.9%，日均信貸同比增長26.8%。積極推動國家最新出臺的首臺（套）重大技術裝備保險和首批次新材料保險等政策性補貼政策的應用，成功實現樂凱集團增補進入新材料國家補貼目錄的政策突破。積極落實中央降杠桿、減負債工作，集團公司資產負債率下降到47%，比上年下降1.6 個百分點。

六、狠抓基礎工作質量，提高精細化水平，支撐企業改革改制等重點任務完成

堅持推動提升會計核算、決算工作質量，既注重全面反映企業經營成果，更注重對企業是否健康運行全面“體檢”。按時優質完成集團公司2017年度 11 類財務決算報告；開展了盈利能力、重大經營風險、“兩金”管控、潛虧風險等定向專題分析，嚴禁融資性貿易和“空轉”“走單”，嚴控一般性貿易業務，貿易業務營業收入占比穩中有降；積極推動問題整改，在消化潛虧、處理歷史遺留問題、審計問題整改、經營質量提升等方面發揮了積極的促進作用；加大財務決算審計及批復問題整改力度，全年問題整改率超過85%；制定“三供一業”賬務處理范例，組織開展會計控制標準執行情況的督導檢查，檢查單位比例超過20%。完成產權登記范圍全級次全范圍核查和統計分析工作。完成資產評估中介機構備選庫調整工作，推進評估機構、評估項目經理、評審專家“三庫三公開”。

七、堅持集團整體利益最大化，完善財金規章制度，優化集團公司資源配置方式

堅持國家利益優先、集團整體利益最大化的原則，通過完善財金規章制度體系引導成員單位的行為。根據集團總部資源配置中心的定位，修訂了成員單位上交利潤（收益）管理辦法，提高總部重大股權投資、重大項目培育的資金保障能力。為更好地發揮資金集中管理優勢，精準支持集團重大科研、技改和產業項目，修訂了內部貸款利息補償管理辦法。為了充分發揮集團公司資金集中效益，控制理財風險，細化規范金融性財務投資行為，修訂了委托理財管理辦法。為了強化財務風險管控，明確規范委托貸款業務準入標準,充分發揮財務公司金融平臺作用，強化委托貸款全流程監管，出臺了委托貸款管理辦法。

八、加快系統建設，堅持集中建設與試點相結合，以信息化建設促進財金管理水平提升

增強對“大數據、大財務、大金融”部署要求的必要性和緊迫性認識，跳出財務看財務，站在經營看財務，堅持把信息化作為提升財金管理水平的重要手段，并持續推動系統建設。集團公司統一構筑了資金和報表兩條集中監控線，2018年完成了資金管理系統一期建設，各層級單位開展資金管理系統賬戶信息初始化工作，可通過系統查詢所有資金賬戶，對存量賬戶進行了梳理并全部納入到資金管理系統。組織開發大額資金監控系統接入國資委綜合監管平臺。組織開發建設了集團公司報表管理系統，實現報表信息的集中管理；完成總部網上報銷二期收撥款系統的上線運行，實現總部預算執行監控全覆蓋。集團公司組織中國運載火箭技術研究院開展主數據管理信息化的建設試點，實現財務主數據標準化、規范化管理；組織上海航天技術研究院開展財金閉環管理系統建設試點，進一步提升財金管控能力。

九、堅持以人為本，加強全員思想向企業化市場化的財務金融管理轉變

大力推動總會計師委派到位、履職到位、考核到位，加嚴對集團公司委派總會計師（財務總監）管理，落實集團公司重點工作部署，突出業財融合和風險管控，頒布了2018年總會計師工作責任令，作為對總會計師年度考核評價的依據，按季度要求上報總會計師重大事項報告，全面監控集團公司的經濟運行狀況，監督總會計師制定應對風險的措施并督促執行落實。針對財金管控逐級遞減狀況，直接問計于基層單位，開展了面向1 800 名35 歲以下財金青年“邁向雙一流——加強財金管控，支撐集團公司高質量、高效率、高效益發展”建言獻策活動。推進型號會計師隊伍的試點工作，上海航天技術研究院通過制定型號會計師崗位標準明確工作職責；通過組織兩期覆蓋各領域各單位的型號會計師工作交流，不斷加強專業知識貯備和技能錘煉；通過開展型號會計師論壇和專業知識培訓等，不斷提升型號會計師學習、理解、掌握和運用知識的能力。加強財金隊伍全員培訓，實現會計繼續教育全覆蓋，2018年2 人入選全國高端會計人才培養工程。