淺談如何加強財務公司財務管理工作

于紅偉

（開灤集團財務有限責任公司，河北 唐山 063000）

1 引言

企業集團財務公司是中國企業體制改革和金融體制改革的產物，具有金融企業和一般企業雙重屬性，因而其財務管理具有風險管理和價值創造的雙重職能[1]。當前我國經濟進入新常態，隨著金融體制改革的不斷深入，監管環境趨嚴，財務公司面臨著不確定性的金融風險，因此，必須加強財務管理，在合理有效防范風險的同時，不斷強化金融服務功能，促進財務管理水平的提高。

2 財務公司加強財務管理的意義

2.1 規范財務行為，有效防范金融風險

科學防范金融風險必須具備系統性，財務公司加強財務管理的目的就是為了防范和化解金融風險，結合監管部門相關要求和工作實際制定一套有效的風險控制體系、制度和管理辦法，對資金結算、信貸業務、投資理財和會計核算等各個環節的業務操作行為進行規范化管理,不斷加強金融風險防范能力。

2.2 提高經濟效益，促進可持續發展

企業集團財務公司財務管理水平的提高對經濟效益的提高有著顯著影響，通過不斷地完善各項財務管理制度，加強資金頭寸管理和流動性管理，不斷提高財務公司的資金使用效率，實現流動性、安全性、效益性的統一，促進財務公司的持續、穩健發展，為企業集團發展創造價值。

3 財務公司財務管理工作面臨的問題

3.1 財務管理職能作用發揮不夠突出

目前，我國各企業集團財務公司專業化人才較為稀缺，現從業人員中大多數為集團公司內部從事經濟或財務相關工作的人員，金融行業工作經驗不足，缺乏有經驗的金融企業財務管理專業的卓越人才[2]。計劃財務部在企業集團財務公司屬于后臺部門，大多數高層管理者更注重財務公司業務的創新發展，因而忽視對財務管理工作的重視程度，認為財務工作只是單純的事后核算和監督，而財務管理工作應該是貫穿于經濟業務的始終，實現事前、事中、事后各個環節的有效控制，我國很多財務公司計劃財務部的管理職能并未得到很好的發揮。

3.2 財務管理制度完善的時效性有待提高

從1987年第一批財務公司的成立至今，我國企業集團財務公司已有30余年的發展歷程，各項管理制度已經較為全面系統。近年來，隨著社會經濟和金融環境的復雜多變，國家出臺了一系列“監管從嚴、脫虛入實”的金融政策，自2013年中國人民銀行全面放開貸款利率管制以來，先后多次下調人民幣存款準備金率，實行MPA考核評估，陸續開展行業評級和監管評級以及銀監會1104報表的不斷修改，由于缺乏專業人才、管理經驗不足、管理系統更新不及時等多方面的原因，財務公司在財務管理制度更新和完善上具有一定的滯后性，往往是先執行監管政策，后完善相關管理制度。

3.3 財務信息化程度有待加強

目前，我國大多數財務公司財務信息化技術主要應用于財務核算和預算管理方面，未能全面覆蓋流動性管理、利率定價管理、資本管理、分析財務和決策支持等風險和財務管理的各個方面。部分財務公司存在資金結算系統與會計核算系統相分離的現象，由于技術投入等各方面的原因，常用的人民銀行報表統計系統、銀監會非現場監管系統、國資委及財政廳報表系統、稅務申報系統等各自獨立，不能與財務系統實現很好的對接，相對分散的數據不便于集中管理，難以達到應用統計和數據分析的需求，無法很好地幫助管理者提供決策依據。

4 財務公司加強財務管理工作的做法

4.1 持續加強人才隊伍建設

財務公司財務管理水平的提高，離不開高素質財務人員的支撐，因此必須注重加強人才隊伍建設，將財務管理理念作為企業文化建設的重要內容，將財務管理工作滲透到企業運營的各個業務環節，使之成為每個員工的行動自覺。

一是要健全完善培訓機制，著力打造“學習型團隊”。強化思想引領，緊跟政治形勢，深入開展廉政教育，狠抓職業道德建設，增強員工責任感。樹立“與時俱進”的學習理念，營造濃厚的學習氛圍，狠抓業務素質能力提升，提升從業人員的履職能力。堅持對標先進，加強與同行業及兄弟單位的交流學習。

二是打破制度藩籬，創新人才管理機制。要突破傳統人才培養選拔模式，加大專業人才引進工作力度，外聘一些具有金融行業豐富工作經驗的專家到財務公司內部工作。同時，在確保人員配備充足的基礎上，注重提高工作效率，采取定期崗位輪換的形式，培養復合型人才。

三是建立科學的績效考核機制，激發員工隊伍活力[3]。積極構建崗責相匹配的績效考核機制，暢通人才發展通道，開展公平競爭，利用加薪、深造、晉升等方式激發財務人員的工作熱情。

4.2 實時更新完善管理制度

科學的管理制度是財務管理工作的靈魂所在，狠抓基礎制度建設，規范財務行為，在有效防范風險的前提下，不斷提高財務管理水平。面對的日新月異的經營環境和監管政策，財務公司管理人員勢必刻苦鉆研政策變化，在現有的基礎上不斷更新和完善各項制度。實時關注政策變化，圍繞財務公司流動性比例、資本充足率、拆入資金比例、證券投資比例、不良貸款率、不良資產率、貸款損失準備充足率、資產損失準備充足率、自有固定資產比率和擔保比例這十大監管指標以及票貸比、貼貸比等監控指標，加強與各部門之間的溝通，實時修訂和完善流動性管理辦法、利率定價管理辦法、資本管理辦法、票據業務管理辦法、投資業務管理辦法等各項制度，為更好地開展財務工作提供制度支持。

4.3 建立融合財務管理系統

古人云，“工欲善其事必先利其器”,科學有效的系統是做好財務管理工作最有利的武器。在信息化高速發展的今天，傳統的會計資料已經無法滿足現代財務管理體系的信息量需求，因此，實現會計電算化和大數據應用的緊密結合，是財務公司建立現代化財務管理系統的必然選擇。財務公司必須結合自身業務開展的實際情況，根據財務管理的需求，不斷引進新的信息技術，建立和不斷完善自身財務管理信息系統，建立流動性預警體系、資本管理預警系統、MPA指標監測體系以及銀保監會監管指標體系等，不斷加大信息技術投入力度，利用信息技術實時監測和防控金融風險，努力實現業務核算系統同人民銀行報表統計系統、銀監會非現場監管系統、國資委及財政廳報表系統、稅務申報系統等監管部門系統的完美對接，擴展各個業務系統模塊的數據收集、分析整理、輸出等管理功能，滿足管理者龐大的數據信息需求，實現財務管理信息系統處理數據能力質的飛躍。有了強大的財務管理系統的支撐，財務公司才能在防范金融風險的同時，有效提高管理者的工作效率和決策能力，更大限度地為企業發展創造效益。

5 結語

財務管理在企業集團財務公司正常運營中起到十分重要的作用，本文從人才隊伍建設、制度體系建設以及信息系統建設角度淺議如何加強企業集團財務公司的財務管理水平，在防范金融風險的同時提高經濟效益，支持企業集團轉型發展。