國庫支持普惠金融的實踐與思考

巫瑞

（中國人民銀行開封市中心支行，河南 開封 475000）

1 國庫支持蘭考縣普惠金融的基本情況

2013年召開的中央十八屆三中全會通過《中共中央關(guān)于全面深化改革若干重大問題的決定》，提出發(fā)展普惠金融，2015年召開的中央全面深化改革領(lǐng)導(dǎo)小組第十八次會議審議通過了《推進(jìn)普惠金融發(fā)展規(guī)劃（2016-2020年）》，代表著我國普惠金融迎來了全面深化改革和創(chuàng)新發(fā)展的時期。2016年，中國人民銀行聯(lián)合六部委和河南省政府聯(lián)合下發(fā)《河南省蘭考縣普惠金融改革試驗區(qū)總體方案》（以下簡稱《方案》），致力于將蘭考縣普惠金融改革試驗區(qū)建設(shè)成為普惠金融改革先行區(qū)、示范區(qū)，走出新路子，積累新經(jīng)驗。

國庫是國家金庫的簡稱，是辦理國家預(yù)算資金收入和支出的專門機(jī)構(gòu)，在開展普惠金融工作的過程中，承擔(dān)著提供國家財政資金基礎(chǔ)性金融服務(wù)的職責(zé)，發(fā)揮著連接貨幣政策和財政政策的重要橋梁作用。按照《方案》要求，中國人民銀行開封市中心支行國庫部門緊緊圍繞蘭考縣普惠金融改革試驗區(qū)建設(shè)的主要目標(biāo)，加強國庫服務(wù)與金融服務(wù)聯(lián)動、財政政策與貨幣政策協(xié)調(diào)，開展一系列國庫支持蘭考縣普惠金融建設(shè)的工作，確保各項工作有效落實并取得一定成效[1]。

1.1 拓寬直接支付范疇，有效提升精準(zhǔn)扶貧力度

國庫直接支付是通過建立的國庫單一賬戶，將財政支出直接支付到收款人賬戶或者用款單位，充分簡化了流程，大大縮短了資金在途時間，提高了財政預(yù)算支出執(zhí)行效率。人民銀行開封市中心支行國庫部門在支持蘭考縣普惠金融改革試驗區(qū)建設(shè)的過程中，充分發(fā)揮國庫部門在精準(zhǔn)扶貧、精準(zhǔn)脫貧中的作用，國庫直接支付蘭考縣財政涉農(nóng)補貼資金實現(xiàn)常態(tài)化，將扶貧貸款貼息資金通過國庫直接支付到貧困戶個人賬戶。截至目前，蘭考縣國庫直接支付小額扶貧貸款貼息資金123筆，金額達(dá)24.88萬元，這改變了最初的資金撥付流程模式，即資金從財政存款賬戶、收款方在商業(yè)銀行設(shè)立的賬戶、收款方個人賬戶三方之間流動，現(xiàn)在撥付資金從財政存款賬戶直接到達(dá)收款方個人賬戶。在實施扶貧貸款貼息國庫直接支付的基礎(chǔ)上，緊跟扶貧脫貧攻堅進(jìn)程，結(jié)合轄區(qū)實際情況，將進(jìn)一步拓寬國庫直接支付范疇，統(tǒng)籌整合財政涉農(nóng)資金撥付納入國庫直接支付中，暢通資金綠色通道，及時支撥相關(guān)資金，從而提高扶貧資金發(fā)放過程中的透明度和高效率，這樣既利于精準(zhǔn)扶貧政策的落實，也有助于強化資金監(jiān)管力度，也避免涉農(nóng)補貼方面腐敗問題的產(chǎn)生。

1.2 開展多樣化的宣傳活動，保障“國債下鄉(xiāng)”取得實效

國債，是國家發(fā)行的債券，是中央政府為籌集財政資金而發(fā)行的一種政府債券，是中央政府向投資者出具的、承諾在一定時期支付利息和到期償還本金的債權(quán)債務(wù)憑證，具有最高的信用度，被公認(rèn)為是最安全的投資工具。2017年，中國人民銀行聯(lián)合及銀監(jiān)、證監(jiān)、保監(jiān)會印發(fā)《關(guān)于金融支持深度貧困地區(qū)脫貧攻堅的意見》，指出“適時開展國債下鄉(xiāng)，為深度貧困地區(qū)農(nóng)戶提供安全可靠的投資渠道”。中國人民銀行開封市中心支行國庫部門為貫徹落實中央關(guān)于金融惠農(nóng)工作精神，創(chuàng)新金融扶貧機(jī)制，運用報紙、新聞等傳統(tǒng)方式，以及互聯(lián)網(wǎng)、二維碼、新媒體等新興方式，成功推廣國債兌付管理系統(tǒng)，提高國債兌付工作的質(zhì)量和效率，同時，加大國債投資知識宣傳力度，開展一系列豐富多樣化的國庫宣傳活動，實現(xiàn)“國債下鄉(xiāng)村”的普惠民生工作常態(tài)化，組織蘭考縣域金融機(jī)構(gòu)開展集中現(xiàn)場宣傳，通過網(wǎng)點電子滾動屏幕宣傳國債基本知識等內(nèi)容，開展媒體專欄競答活動，通過公眾號普及國庫知識、國債知識等內(nèi)容，有助于廣大基層群眾了解國債投資的知識，提高國債宣傳的針對性和有效性，引導(dǎo)基層縣域鄉(xiāng)村投資者的國債投資需求[2]。

1.3 加快國庫電子化、信息化建設(shè)，提升金融服務(wù)水平

在國庫會計數(shù)據(jù)集中系統(tǒng)(TCBS)、財稅庫銀橫向聯(lián)網(wǎng)系統(tǒng)(TIPS)和國庫管理信息系統(tǒng)(TMIS)為核心的國庫業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)形成的基礎(chǔ)上，為充分發(fā)揮國庫支持普惠金融的積極作用，根據(jù)“簡政放權(quán)、放管結(jié)合、優(yōu)化服務(wù)”的要求，進(jìn)一步加快國庫電子化、信息化建設(shè)進(jìn)程，推動普惠金融工作，縮短業(yè)務(wù)辦理的時間和簡化操作流程，降低企業(yè)和群眾辦理業(yè)務(wù)的成本，提高國庫業(yè)務(wù)系統(tǒng)的規(guī)范化和高效化，不斷增強國庫服務(wù)效能。蘭考縣作為推進(jìn)國庫電子化試點之一，中國人民銀行開封市中心支行國庫部門大力支持，并實現(xiàn)國庫集中支付支出業(yè)務(wù)電子化、出口退稅退庫、更正、免抵調(diào)業(yè)務(wù)電子化，簡化業(yè)務(wù)處理流程，縮短資金在途時間，實現(xiàn)了效率和質(zhì)量的雙提升，真正達(dá)到國庫業(yè)務(wù)即時性無紙化運作的目標(biāo)。同時，按照《方案》要求，對于內(nèi)控制度建設(shè)、人員配置、信息系統(tǒng)建設(shè)等條件符合要求的情況下，組織安排業(yè)務(wù)骨干人員赴基層金融機(jī)構(gòu)現(xiàn)場查看業(yè)務(wù)系統(tǒng)參數(shù)配置情況，積極推動商業(yè)銀行關(guān)于新設(shè)金融機(jī)構(gòu)加入財稅庫銀橫向聯(lián)網(wǎng)系統(tǒng)（TIPS）的工作[3]。

1.4 積極探索業(yè)務(wù)創(chuàng)新，實現(xiàn)培訓(xùn)學(xué)習(xí)多樣化

由于中國人民銀行縣支行普遍存在“崗多人少”、人員老齡化嚴(yán)重、知識層次較低、專業(yè)化程度較弱等問題，如蘭考縣從事國庫業(yè)務(wù)人員6人，平均年齡為46歲，大學(xué)本科學(xué)歷僅2人，而國庫業(yè)務(wù)工作不斷發(fā)展，對業(yè)務(wù)人員素質(zhì)的要求也越來越高，當(dāng)前縣支行人員發(fā)展形勢嚴(yán)峻。在國庫支持普惠金融工作的過程中，為實現(xiàn)“兼顧安全與效率，提升服務(wù)質(zhì)量與效益”目標(biāo)，以“普惠便民”為立足點，提升各項金融服務(wù)效率與效用，中國人民銀行開封市中心支行國庫部門從加強人員培訓(xùn)力度入手，一方面升級“國庫電子資料管理系統(tǒng)”，及時更新規(guī)章制度，為人員培訓(xùn)學(xué)習(xí)以及現(xiàn)場檢查提供完整、規(guī)范的資料庫，另一方面修訂完善“國庫業(yè)務(wù)培訓(xùn)實用電子手冊”，提高查閱、學(xué)習(xí)便捷度。運用電子化培訓(xùn)學(xué)習(xí)管理手段，在蘭考縣先行先試，依托資料庫管理系統(tǒng)、電子手冊，創(chuàng)新轄區(qū)國庫電子化培訓(xùn)介質(zhì)載體，實施“紙質(zhì)+電子”雙介質(zhì)培訓(xùn)學(xué)習(xí)，提高了國庫系列法規(guī)、制度、文件等文檔管理水平。

1.5 加強國庫監(jiān)管守住“兩個底線”，有效防范金融風(fēng)險

防范金融風(fēng)險成為當(dāng)前經(jīng)濟(jì)金融發(fā)展工作中的重中之重，近年來，隨著國庫信息化建設(shè)進(jìn)程的不斷推進(jìn)，業(yè)務(wù)領(lǐng)域不斷拓寬，資金運行越來越快捷高效，但作為國庫的“兩個底線”，即國庫資金安全與系統(tǒng)運行安全，始終是國庫工作最重要的前提和基礎(chǔ)，在國庫支持普惠金融工作過程中，防范資金和系統(tǒng)風(fēng)險顯得更加重要。國庫監(jiān)管是中國人民銀行國庫部門依據(jù)相關(guān)規(guī)章制度對國家預(yù)算收支業(yè)務(wù)實施的監(jiān)督和管理行為，中國人民銀行開封市中心支行國庫部門成功推廣“國庫監(jiān)管子系統(tǒng)”，加強過程管理，關(guān)注風(fēng)險防范的鏈條管理，完善內(nèi)控制度，強化業(yè)務(wù)人員“底線思維”，結(jié)合“人控、機(jī)控、互控”的全方位監(jiān)督管理，及時維護(hù)系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置，確保業(yè)務(wù)系統(tǒng)運行安全，結(jié)合自身實際以及業(yè)務(wù)發(fā)展變化，開展全轄國庫業(yè)務(wù)應(yīng)急演練，不斷完善應(yīng)急管理制度和預(yù)案處置，提升應(yīng)急管理和預(yù)案處理水平，確保突發(fā)情況下，避免或者減少損失。

2 關(guān)于普惠金融的思考與展望

2.1 繼續(xù)推進(jìn)國庫改革發(fā)展進(jìn)程，提升金融服務(wù)水平

隨著現(xiàn)代財稅體制改革進(jìn)程的推進(jìn)，國庫的改革發(fā)展創(chuàng)新也應(yīng)與時俱進(jìn)，積極推動相關(guān)法律法規(guī)制度的建立與完善，既符合法律規(guī)定，又滿足普惠金融發(fā)展需求，利于精準(zhǔn)扶貧、精準(zhǔn)脫貧工作的有效落實。一是繼續(xù)強化“底線思維”，確保國庫資金安全與系統(tǒng)運行安全。二是繼續(xù)落實“簡政放權(quán)、放管結(jié)合、優(yōu)化服務(wù)”的要求，簡化業(yè)務(wù)辦理流程。三是繼續(xù)深化國庫集中支付改革，推動建立符合現(xiàn)代化發(fā)展需求的國庫集中收付制度。通過深化改革，達(dá)到國庫支持普惠金融工作中金融服務(wù)水平的目標(biāo)。

2.2 多渠道探索創(chuàng)新可持續(xù)模式，普惠金融惠及大眾

蘭考普惠金融改革試驗區(qū)的推進(jìn)，依托其發(fā)展的經(jīng)驗，形成可復(fù)制推廣的發(fā)展模式，這需要積極探索創(chuàng)新可持續(xù)性，一是加強理論創(chuàng)新，發(fā)揮科學(xué)理論的指導(dǎo)作用。隨著國庫業(yè)務(wù)不斷向縱深方向發(fā)展，立足國庫本職工作，積極關(guān)注國庫支持普惠金融工作中，影響經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重點難點問題，涉及財稅體制改革方面的重大問題，并注重研究成果的轉(zhuǎn)化[5]。二是推進(jìn)制度創(chuàng)新，做好國庫制度的“頂層設(shè)計”，結(jié)合國庫發(fā)展趨勢，建立健全業(yè)務(wù)全覆蓋的制度體系，確保各項業(yè)務(wù)在“有章可循”的基礎(chǔ)上規(guī)范開展。三是運用科技創(chuàng)新，提升技術(shù)水平。隨著《普惠金融白皮書》提出，“數(shù)字普惠金融引領(lǐng)是普惠金融可持續(xù)發(fā)展的重要出路”，大力發(fā)展數(shù)字普惠金融，提升服務(wù)質(zhì)量和效率，國庫業(yè)務(wù)系統(tǒng)依托科技、網(wǎng)絡(luò)為基礎(chǔ)的運行，隨著人工智能、大數(shù)據(jù)、云計算等技術(shù)的運用，國庫業(yè)務(wù)電子化、信息化發(fā)展也將向縱深空間拓展[4]。