對小微企業員工參保狀況的分析及建議——以北京瀚海文化大廈為例

文/陳睿琳 壽依婷 王樂崢 陳思圓

一、引言

小微企業是家庭作坊式企業和個體商戶、微型企業、小型企業的總稱，在各行各業中都大量存在，數量十分龐大，在我國的中小企業群體中占比高達99%以上，小微企業無疑對促進就業與經濟發展起到了非常大的作用。但小微企業在工業總產值、資產總計、主營業務收入、利潤總額以及從業人員素質等方面與大企業仍有十分明顯的差距。同時，因為利潤與資金存量的限制，許多小微企業在繳納員工社會保險時都面臨較大的繳費壓力，致使小微企業對員工參加社會保險的熱情與持續性不斷減弱，小微企業為了縮減成本少繳或不繳社保的現象比較普遍。再加上小微企業員工流動性較大，對個人的社保權益與保險相關知識的了解大多不全面，對社會保險與商業保險的關注度不高，最終導致員工個人權益被損害。同時，有關部門目前對小微企業的研究集中于企業融資與創新，對小微企業員工的權益與保障方面的關注度并不高。

根據2011年我國頒布并實施的《社會保險法》，所有企業都要按規定為員工購買社保，并對企業存在不正規繳費的現象明確了處罰規定，強制要求企業保護員工的合法權益。社會保險提高了小微企業的人力資源成本，企業在參保繳費過程中，故意低報或瞞報員工人數及應繳金額，不僅致使小微企業員工參保率較低，而且對員工在離職后進行續保或轉保造成影響。有的小微企業比較看重骨干成員，會為他們辦理社會保險以留住人才，但整體員工隊伍的勞動關系不穩定現象仍十分突出。有專家認為，小微企業分散且管理水平低下，法律、用工風險以及參保意識薄弱，社會保險不規范問題已經十分嚴重。

二、調查樣本分析

為調查小微企業員工參保與購買商業保險的狀況，筆者對北京市海淀區瀚海文化大廈的員工進行了抽取調查，得到了60份數據樣本。

根據調查所得數據分析得出以下特征：

1、社會保險的實際益處有限

在調查中發現，有50%的小微企業員工認為自己沒有從社會保險中受益，有55%的小微企業員工購買或購買過商業保險，剩下的45%的小微企業員工中有51.85%有意愿購買商業保險。根據對調查對象的訪談得知，有許多小微企業為了保證公司效益、減少運營成本而將員工的社會保險保持在較低等級以減少需要上繳的社會保險費。因此，對許多小微企業員工而言繳納的社會保險水平過低以致無法對個人造成有效幫助。

2、企業福利對員工權益有一定保障作用

在調查中，有83.33%的小微企業員工表示自己一年接受一次體檢，有18.18%的小微企業員工表示自己辦理了團體保險。經過訪談得知，受訪者中絕大多數小微企業員工是由單位組織參加體檢的，其中有小部分員工由單位集體購買了團體保險。

3、小微企業員工對養老保險關注度較低

在購買了商業保險的小微企業員工中，只有33.33%的員工購買了養老保險，大部分小微企業員工將關注點集中于對社會保險有補充作用的人身險與意外險上，對養老保險關注不足，其中年齡越小購買養老保險的概率就越低。

三、對調查結果特征的分析

1、我國商業養老保險的補充作用發展較為滯后

現今我國多層次養老保險制度體系構建還未達到預期效果，由于小微企業經濟效益與職工福利往往存在缺陷，致使小微企業員工趨向于購買第三層次的商業養老保險來補充自身需求。但是，由于商業養老保險產品普遍存在產品種類少、資產規模小的問題，導致商業養老保險產品與普通投資產品趨同度高，對消費者的吸引力較低。同時，由于我國商業養老保險對基本養老保險的替代能力不足，難以起到補充作用。其次，由于我國缺少對購買商業養老保險的稅收優惠政策，消費者需要付出較為高昂的所得稅，提高了購買成本。最后，目前商業養老保險市場存在的高度市場化且對市場有效監管的缺少，使商業養老保險市場存在較高的投資風險，進一步打擊了消費者購買商業養老保險的積極性。

2、企業效益與員工社會保險水平息息相關

目前我國大部分小微企業仍然處于收支剛好相抵或虧損狀態，對于小微企業來說員工社會保險費的支出無疑是巨大的。隨著國家對社會保險重視程度的提高，越來越多的企業實現員工100%的參保率。例如，在“十一五”期間北京市已經實現城鄉參保率95%以上，更多企業員工參保權益得到了保障。但是，社保覆蓋率的提高同樣帶來了企業經濟壓力的增大，此次調查的對象企業基本屬于服務業，服務業對成本變化的敏感度很高，同時因為小微企業產生的經濟效益普遍較低，為了保證企業收益，小微企業員工的社會保險水平基本上處于較低水平。

3、我國企業員工福利越來越受到重視

隨著我國企業發展速度加快，越來越多的企業管理者開始意識到員工福利對企業發展的重要性，一部分企業為了留住核心人才而選擇為員工購買團體福利保險，但這種現象在中小企業中還較為少見。受訪企業中出現管理者為員工辦理較為初級的團體保險，這種現象從長遠角度是有利于我國小微企業的健康發展與小微企業員工福利的保障。

目前，小微企業社會保障體系已基本形成并處于改革階段。為進一步了解小微企業員工參加社會保險或商業保險對其自身和家庭的影響，本文選取北京市瀚海大廈中小微企業為調研樣本，通過問卷調查、實地走訪等方式，對員工是否參加社會保險或商業保險的情況進行調查研究，分析問題并提出對策。

調研

四、對調查發現問題的對策

1、發展創新商業養老保險

首先，政府應支持商業保險機構推出創新商業養老保險產品，擴大產品種類，使商業養老保險產品區別于一般投資理財產品，更加貼合消費者的需求。其次，政府要加大對商業養老保險市場監管力度，適當提高市場準入門檻，規范市場秩序，降低消費者購買商業養老保險的風險。第三，政府應引導公眾的理財意識、風險意識與思想觀念，通過宣傳使公眾充分意識到養老保險對個人養老的重要性。

2、減輕小微企業社保壓力

政府應對小微企業實行普惠型社保繳費政策，在制度上給予支持，結合企業的經營情況與經濟效益合理設計繳費基數與繳費比例，使繳費更加貼合真實繳費能力。此外，政府應該加大對社會保險繳費流動政策的落實，推進實現員工與社會保險的共同流動。

3、提高小微企業員工福利水平

首先，小微企業經營者應充分認識到員工福利與企業發展這兩者之間的共進關系，重視員工福利。其次，政府應對購買團體保險的小微企業實行稅收上的再優惠政策，減少企業經濟負擔，鼓勵企業對員工福利的投入。最后，小微企業應加強與相關商業保險機構的溝通與協調，以降低保險成本，實現企業的可持續化發展。

五、小結

總結這次調研可以發現，員工保險福利的增加對企業發展、經濟增長有一定的促進作用。正因為如此，實現小微企業員工社會保險的普惠化已成為完善我國社會保障體系道路上的關鍵任務。