我國商業銀行不良貸款的成因與對策

(天津工業大學 天津 300387)

一、不良貸款的定義

不良貸款指的是非正常貸款或者有問題的貸款，是指貸款人未能按照原定的協議及時償還商業銀行的貸款本息，或者已經有跡象表明貸款人不能按照原定的貸款協議償還商業銀行的貸款本息而形成的貸款。

美式貸款的五級分類制度是我國商業銀行的信貸管理普遍采取的制度，即正常、關注、次級、可疑、損失五類。

二、商業銀行不良貸款的現狀

根據畢馬威中國所公布的《2017年中國銀行業調查報告》顯示，商業銀行2016年末總資產為人民幣181.7萬億元，較2015年末增長人民幣25.9萬億元，同比增長16.6%，較2015年增幅提高了1.0%；總負債為人民幣168.6萬億元，較2015年末增長人民幣24.3萬億元，同比增長16.9%，較2015年增幅提高了1.6%。在商業銀行資產負債體量逐步增長的同時，不良貸款率又是怎樣變化的呢？2011年之前商業銀行的不良貸款率從百分之六點多，得到了有效的控制，降到了百分之1左右。但是近年來，又呈現了上升之勢，從2013年的1%到2014年的1.2%，再到2015年的1.7%，2017年已經達到了1.74%。2013年為我國商業銀行不良貸款控制的轉折之年，2013年之后我國商業銀行的不良貸款額和不良貸款率均持續上升。

此外，值得一提的是以上數據均是屬于公開數據，即是商業銀行報表中所呈現的數據，真實情況是許多商業銀行為了追求業績的亮麗，會通過各種途徑來“降低”不良貸款率。商業銀行不良貸款的問題也許比我們看到的嚴峻的多。

三、商業銀行不良貸款的成因

關于商業銀行的不良貸款的成因，本文從宏觀層面、企業層面以及商業銀行自身層面進行分析。

(一)宏觀因素

①宏觀經濟問題。近年來，世界整體經濟運行下行壓力較大，最新季度數據顯示，美國、歐盟、中國、日本這四大經濟體的增長速度同時宣告下滑，并且歐盟和日本的增長速度還呈現了負增長。各國的自身經濟發展都出現了一定的問題，尤其是發展中國家，他們所面臨的通貨膨脹、經濟發展結構轉型等問題十分嚴峻。經濟的面臨較大的下行壓力，是影響不良貸款的重要因素之一。

②社會信用問題。社會整體的信用環境薄弱，主要表現在以下幾個方面。企業方面偷稅、漏稅現象嚴重，屢見不鮮，并且還存在制作虛假報表謊報業績的問題。會計審計部門對待審核不嚴謹、不負責，沒有發揮其該有的糾正錯誤的作用，流于形式。此外政策層面懲罰力度不夠，很多企業或者個人都愿意頂著違約被懲罰的風險，繼續違背信用。

③政府的過度干預。我國商業銀行貸款背后的政府干預痕跡很深[3]，比如國有企業貸款的問題，在實施企業改制之后，國有企業每年不再收到國家撥付資金，只能去尋求銀行貸款，基于政府干預，銀行被迫貸款給國有企業，當其運營不當，導致企業破產后，經濟虧損就反而變成了銀行的責任，這也是銀行不良貸款升高的原因。

(二)企業層面

第一，企業自身盲目擴大投資[2]。企業過度追求經濟利益，投資于遠超自己承受范圍的項目，很多企業真實負債率都遠超70%的警戒線，一旦資金鏈出現一點問題唯一的解決途徑只能是尋求商業銀行貸款，但是這類貸款，商業銀行所承擔的違約風險是很高的，很大概率會發展成為不良貸款。

第二，企業投資目標的轉移。由于近年來實體經濟利潤率普遍較低，而房地產利潤率極高，為了追逐利潤率，很多實體企業家將資金投入了房地產，以及一些虛擬經濟上面。而近期市場風向的轉變，房地產不再是人人追捧的“香餑餑”，早期入場的房地產已經逐步撤離，后期入場的房地產商就要面臨資金無法及時回收或者是損失的可能，而那部分從商業銀行所貸的款項自然就變成了不良貸款。

(三)商業銀行自身層面

一方面，商業銀行內部體制混亂[1]，造成對于貸款資質審核力度不夠。由于商業銀行內部業績至上的原則，一層一層的為了完成上級部門所布置的業績要求，銀行信貸人員只能不斷進行貸款發放，而看輕了貸款資質的審查。

另一方面，銀行部門后續資金用途追蹤不到位。很多企業在借貸資金時候用途都是寫做后續企業發展需要，但是實際情況是很多企業并沒有將資金用于自身發展，有的企業甚至將資金投入金融衍生品等高杠桿、高風險的產品。嚴重違背條約規定。

整體來講，商業銀行風控做的程度遠遠不夠，違背了穩健經營的原則

四、商業銀行不良貸款的對策

針對商業銀行不良貸款的成因，本文相應有針對性的提出了對策。

(一)宏觀層面

①政府要有引導性的營造良好的社會信用氛圍。首先就是政府要完善社會信用體系，完善信用監督機制。此外，信用違約方面要加強懲罰力度，對失信企業絕不姑息，為那些已經貸款的企業起到警示作用，提醒那些準備借貸的企業對自己還貸能力有一個真實的估計。

②政府要給商業銀行放權，以一個監督者的身份參與其中，而不是作為一個干預的一方，讓商業銀行在規則允許內自主經營、自負盈虧。通過市場這只看不見的手來調節商業銀行的資產結構，讓商業銀行在市場競爭中完善自身。

(二)銀行方面

①商業銀行方面要構造一個權責明確的體系，加強不良貸款的內部控制。各個部門要切實履行好自己的責任，及時發現自身存在的不良貸款的現狀，并制定相應的解決方法，優化銀行的資產配置。

②商業銀行要做好貸前調查、貸中審查、貸后檢查、貸后管理工作。貸前調查主要是通過查閱資料與實地調查相互結合的方法，對貸款人的貸款資質進行調查;貸中審查主要是企業財務狀況、抵押質押物的可靠程度、借款用途的合規性等方面；貸后檢查主要是包括檢查貸款資金是否切實按合約使用，檢查貸款人經營狀況、償債能力是否變化等方面，以及檢查抵押物價值的變化情況會否影響到償還本息；貸后管理主要是在貸款快到期的時候對貸款人進行提醒。