商業(yè)銀行票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險防控研究

許莉冰

【摘要】本文研究了商業(yè)銀行票據(jù)業(yè)務(wù)中存在的各種業(yè)務(wù)風(fēng)險，分析討論了風(fēng)險成因，并根據(jù)不同成因研究總結(jié)了不同的防控手段，對商業(yè)銀行的票據(jù)業(yè)務(wù)提供了一些可行性建議以降低其業(yè)務(wù)風(fēng)險。

【關(guān)鍵詞】商業(yè)銀行 票據(jù)業(yè)務(wù) 風(fēng)險防控手段

一、商業(yè)銀行票據(jù)業(yè)務(wù)介紹

隨著我國金融體系改良的深化發(fā)展，票據(jù)作為國際結(jié)算中普遍使用的信用工具，在我國金融體系中扮演著越來越重要的角色。廣義的票據(jù)是指商業(yè)上的權(quán)利單據(jù)，包括股票、債券、匯票、本票、提單、倉庫等等，銀行的票據(jù)業(yè)務(wù)是建立在商業(yè)信用基礎(chǔ)之上的，是銀行信用和商業(yè)信用的結(jié)合。開辦票據(jù)業(yè)務(wù)，可以促進(jìn)商業(yè)信用的票據(jù)化，加強(qiáng)對商業(yè)信用的管理，為促進(jìn)商品生產(chǎn)和商品流通、靈活化經(jīng)濟(jì)創(chuàng)造條件。

票據(jù)業(yè)務(wù)的發(fā)展，增加了企業(yè)的融資方式，減輕企業(yè)的負(fù)債還債壓力，提高資金流動率，促進(jìn)了金融市場的發(fā)展，而票據(jù)的基本特性——流通性，以及它的要式性、規(guī)范性，也使它成為國內(nèi)商業(yè)銀行爭相納入的焦點。如何采取有效手段來防控商業(yè)銀行票據(jù)業(yè)務(wù)的風(fēng)險已成為銀行經(jīng)營管理中迫切需要解決的焦點問題。

二、商業(yè)銀行票據(jù)業(yè)務(wù)中存在的風(fēng)險及其成因

在內(nèi)部環(huán)境和外部環(huán)境的雙重作用下，商業(yè)銀行的票據(jù)業(yè)務(wù)存在多方面不同程度的風(fēng)險，以下提出四種在票據(jù)業(yè)務(wù)中常見并值得重視的風(fēng)險類型并對其成因進(jìn)行解釋分析。

（一）流動性風(fēng)險

一些企業(yè)為緩解自身的資金融通問題會簽發(fā)虛假貿(mào)易合同，銀行在未了解實情的情況下極有可能會對這類虛假化貿(mào)易背景的承兌匯票辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，貼現(xiàn)行則會因此而不能在央行辦理再貼現(xiàn)，也不能在其他金融機(jī)構(gòu)辦理轉(zhuǎn)貼現(xiàn)，資金周轉(zhuǎn)融通成問題，因此也就要面對流動性風(fēng)險。

（二）操作風(fēng)險

票據(jù)業(yè)務(wù)對于票據(jù)的格式有極高的要求，這就是票據(jù)的要式性，票據(jù)的形式和內(nèi)容必須符合規(guī)定，必要的項目必須齊全。而由于操作失誤或是業(yè)務(wù)辦理人員票據(jù)專業(yè)知識的薄弱不足，極有可能導(dǎo)致銀行為一些有瑕疵或是偽造的票據(jù)辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，造成損失，從而產(chǎn)生了操作風(fēng)險。

（三）道德風(fēng)險

社會上一些不法分子企圖利用造假來偽造票據(jù)、變造票據(jù)甚至是復(fù)刻票據(jù)，這是不符合社會道德規(guī)范并且違反國家法律規(guī)范的行為。不法人員企圖“鉆空子來使商業(yè)銀行為他們偽造的虛假票據(jù)辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，造成銀行資金的損失，使之面臨道德風(fēng)險。

（四）信用風(fēng)險

票據(jù)業(yè)務(wù)作為一項已被廣泛推廣的業(yè)務(wù)，一些承兌行會由于審查不嚴(yán)或是高估自身承兌能力而盲目大量簽發(fā)承兌匯票。銀行的承兌匯票到期后，承兌銀行可能會因為面臨資金周轉(zhuǎn)不通、資金緊缺等情況而不守信用刻意壓票，承兌行可能會延遲承兌匯票甚至是不承兌。不及時承兌會將資金風(fēng)險轉(zhuǎn)移給貼現(xiàn)行，從而造成信用風(fēng)險。

三、商業(yè)銀行票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險的防控手段

分析了商業(yè)銀行票據(jù)業(yè)務(wù)中常見的風(fēng)險種類及其成因后，以下將對這些風(fēng)險提出風(fēng)險防控的相關(guān)建議，風(fēng)險雖難以徹底消除，但也能通過一些方式達(dá)到有效將風(fēng)險降到最低的目的。

（一）加強(qiáng)監(jiān)管審查力度

在票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險的成因分析中曾提到由于審查力度不夠或是監(jiān)管體系不嚴(yán)密會造成流動性風(fēng)險、操作風(fēng)險等等。為了防范這一類風(fēng)險，應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)監(jiān)管審查力度，嚴(yán)控票據(jù)業(yè)務(wù)門檻，嚴(yán)審嚴(yán)查企業(yè)的真實商業(yè)背景，正確引導(dǎo)和規(guī)范承兌和貼現(xiàn)業(yè)務(wù)活動。加強(qiáng)票據(jù)市場的監(jiān)管力度，讓監(jiān)管機(jī)構(gòu)成為票據(jù)市場最有力的監(jiān)察者，以防范為主，將風(fēng)險扼殺在搖籃里。

（二）完善法律體系

《中華人民共和國票據(jù)法》于1995年5月10日正式頒布，1996年1月1日起正式實施。目前《票據(jù)法》的一些相關(guān)條例規(guī)定還跟不上復(fù)雜多變的票據(jù)市場的業(yè)務(wù)變化，不法分子的造假手段更是層出不窮。對此國家應(yīng)當(dāng)完善健全《酉據(jù)法》相關(guān)的法律體系，為票據(jù)市場出現(xiàn)的新興業(yè)務(wù)制定相關(guān)對應(yīng)的法律條例，讓票據(jù)業(yè)務(wù)有章可循，有法可依，法律才是一切票據(jù)業(yè)務(wù)最強(qiáng)有力的后盾，在社會道德規(guī)范約束的基礎(chǔ)上完善法律制度才是防范道德風(fēng)險的根本手段。

（三）加強(qiáng)業(yè)務(wù)人員培訓(xùn)

由于票據(jù)的要式性以及票據(jù)業(yè)務(wù)的多樣化，對業(yè)務(wù)人員專業(yè)知識的要求相應(yīng)的也在不斷提高，只有在業(yè)務(wù)人員具備了高度完善的專業(yè)知識的情況下才能更好的識別一些虛假票據(jù)、瑕疵票據(jù)。對此，銀行的相關(guān)部門應(yīng)當(dāng)定期開展業(yè)務(wù)人員培訓(xùn)，并設(shè)立相關(guān)部門搜集最新的市場業(yè)務(wù)相關(guān)知識，讓業(yè)務(wù)人員的專業(yè)知識與時俱進(jìn)，而不是停留在入行門檻上。在相關(guān)崗位招聘時也應(yīng)該根據(jù)業(yè)務(wù)的實際情況適當(dāng)詳細(xì)化指標(biāo)化招聘標(biāo)準(zhǔn)，以更好的適應(yīng)業(yè)務(wù)需求，防范操作風(fēng)險。

（四）改良內(nèi)部操作流程

票據(jù)業(yè)務(wù)的風(fēng)險防控不是一味從銀行自身找問題，而是需要“內(nèi)外結(jié)合，雙重防控”。對于內(nèi)部環(huán)境來說，票據(jù)業(yè)務(wù)不是一個環(huán)節(jié)組成的，其中涉及到的銀行也不止一家，在整個流程中各個部門既要協(xié)作完成又要互相制約，切不可將各個環(huán)節(jié)分割開來，例如對于信用風(fēng)險，就應(yīng)當(dāng)規(guī)范承兌業(yè)務(wù)，貼現(xiàn)行貼現(xiàn)后應(yīng)及時向承兌行發(fā)出貼現(xiàn)通知。

而對于外部環(huán)境，應(yīng)當(dāng)建立社會征信系統(tǒng)，完善社會信用體系，確保銀行能得到第一手最真實的企業(yè)資金狀況及信用記錄，這一系統(tǒng)的建立能有效綜合的全方位防控多種風(fēng)險，提高業(yè)務(wù)效率。

四、結(jié)論

綜上所述，商業(yè)銀行票據(jù)業(yè)務(wù)的風(fēng)險防控需要從多方面全方位入手，不僅需要社會個人和企業(yè)在思想道德上有所覺悟，自覺遵守社會道德規(guī)范，更需要商業(yè)銀行從自身的內(nèi)部系統(tǒng)入手，改良業(yè)務(wù)流程，提高業(yè)務(wù)人員質(zhì)量。除此之外，法律和政府的監(jiān)督更是風(fēng)險防控的重中之重，也是風(fēng)險防控最強(qiáng)有力的手段。只有結(jié)合內(nèi)部環(huán)境和外部環(huán)境，綜合各個防控手段，才能有效的將票據(jù)業(yè)務(wù)的風(fēng)險降到最低，防患于未然。