鐵路貨運承運制清算數據稽核研究與實踐

謝大鋒

（北京經緯信息技術有限公司， 北京 100081）

早期對于尚未計算機聯網作業的生產數據，由各運輸企業按原鐵道部統一要求的數據格式進行分類匯總后上報（報表或電子方式），進入清算數據庫后，清算系統采用必要的技術手段對原始數據進行完整性、準確性和一致性檢查[1]。目前，貨運清算系統通過將貨票數據與“財收四”進行校驗、審核，以確保源數據的準確性[2]。2018年，貨票電子化的全路推廣為鐵路貨運承運制清算提供了部分數據來源。

本文旨在通過對清算原始數據、基礎數據、業務流程、結果數據進行稽查和審核，確保清算數據、過程、結果可追溯。

1 清算數據稽核

1.1 原始數據文件

貨運承運清算系統采取共享運輸收入和運輸統計原始數據接口文件的方式，實現清算數據的采集。各類原始數據接口文件需按鐵路局存放（即：18個一級文件夾）；每個鐵路局內，再按待清算月份分月存放；每個月份文件中，按日期存放原始貨票信息。針對原始數據接口文件的檢查內容包括：文件夾數量、大小、格式等。

1.1.1 收入原始數據文件

針對收入原始數據文件，需要核查其內容和格式，是否符合約定，否則，無法啟動原始數據匹配操作，并導致無法啟動清算，具體內容包括：（1）一級文件夾：按鐵路局獨立文件夾。（2）二級文件夾：放置該鐵路局本次待清算數據的按月文件夾。（3）底層文件夾：放置按“結賬日期”分類的.txt文件。（4）txt文件內：放置XML格式的貨票收入原始數據。

若原始數據文件有誤，要求鐵路總公司財務部按原路徑重新提供。

1.1.2 統計原始數據文件

針對統計原始數據文件，需要核查其內容和格式，是否符合約定，否則，無法啟動原始數據匹配操作，并導致無法啟動清算，具體內容包括：（1）一級文件夾：按鐵路局獨立文件夾。（2）二級文件夾：放置該鐵路局本次待清算數據的按月文件夾。（3）底層文件夾：放置按“制票日期”分類的多版本.txt文件。（4）txt文件內：放置XML格式的貨票統計原始數據。

若統計原始數據文件有誤，要求鐵路總公司發改部按原路徑重新提供。

1.2 清算基礎數據

1.2.1 企業基礎數據

針對已入庫貨票，需要核查企業是否與系統企業字典對應，若不對應將無法識別清算關系和清算結果的歸屬，并導致清算結果錯誤，具體核查內容包括：每張貨票的制票站所屬企業名稱/編碼、發車站所屬企業名稱/編碼、到達站所屬企業/編碼、機車牽引企業名稱、線路企業名稱、車輛服務企業名稱、長交路輪乘企業名稱、特殊運價企業名稱。如果出現編碼/名稱不對應的情況，則輸出問題企業名稱和所屬問題貨票標識，待確認后，重啟入庫操作。

此外，還需核查每張貨票的制票站名稱/電報碼、發車站名稱/電報碼、到達站/電報碼，是否與車站字典中的車站名稱/電報碼相對應。如果出現名稱/電報碼不對應的情況，則輸出問題車站名稱和問題貨票，待確認后，重啟入庫操作。

1.2.2 單價基礎數據

針對各承運企業運輸單價的核查，是指核查企業數量是否與單價數量對應，否則，會出現因單價缺失導致的清算結果錯誤，具體核查內容包括：（1）核查各運輸企業牽引單價、接觸網單價、長交路輪乘單價的記錄條數是否缺失。（2）核查各運輸企業牽引單價、接觸網單價、長交路輪乘單價的有效時間是否失效。（3）核查各運輸企業牽引單價、接觸網單價、長交路輪乘單價的企業名稱/編碼是否有效。（4）核查各運輸企業牽引單價、接觸網單價、長交路輪乘單價是否為空。（5）核查各運輸企業的各種牽引類型單價是否缺失。

如果出現單價缺失或失效的情況，則輸出缺失或失效企業名稱、代碼，待確認后，啟動清算。

2 清算過程稽核

2.1 貨票入庫

（1）完整性校驗。針對待清算的貨票進行標簽信息完整性校驗，主要包括貨票標簽、收入標簽、工作量標簽等，此外，系統針對特殊字段進行邏輯性校驗，內容包括：收入信息非數字、運輸類別超出范圍、管內直通標識超出范圍、貨票重量字段非數字、自備車標識不明確、集裝箱類型超出范圍等。

（2）邏輯性校驗。針對待清算的貨票進行標簽信息的邏輯性校驗，校驗對象包括：機車牽引標簽、線路使用標簽、車輛服務標簽、接觸網使用及電費、長交路輪乘標簽、中轉服務標簽、空車走行標簽、貨車使用標簽、特殊運價標簽。

以機車牽引標簽為例，校驗內容包括：機車牽引標簽不完整、無計費或實際標簽、機車牽引標簽內字段數量不符合接口約定要求、機車牽引類型不在“蒸汽、內燃、電力、輪渡”之內、機車牽引工作量非數字、機車牽引企業字典翻譯錯誤、機車牽引標簽內企業有效但工作量為零等。

2.2 貨票匹配

針對收入和統計原始數據，采取“制票日期+運單號碼”作為唯一標識，合并成待清算原始貨票數據。未匹配貨票，指僅有收入原始數據或統計原始數據的情況。核查結束后，提供未匹配貨票查詢，為后續匹配和問題貨票追蹤提供依據。

2.3 清算規則

2.3.1 線路分類

實際貨物運輸中，根據線路所處位置、繁忙程度、承擔的工作量，對線路進行分類，再依據劃分結果，調整價格浮動。線路使用費的清算，依據線路區段類型，分別取工作量和單價，完成各類型線路使用費清算。

此外，根據新線開通及線路承擔運輸工作量等變化因素，鐵路總公司定期對線路分類進行調整，需要針對線路分類和時效進行審核后，方可納入清算。

2.3.2 自備箱回空

自備箱回空不進行付費清算。在機車牽引費、線路使用費、車輛服務費、到達服務費、綜合服務費清算過程中，需讀取“自備箱回空”標識字段，若標識為自備箱回空，則不進行相關費用清算。

2.3.3 線路使用費調節

線路使用費調節是指鐵路總公司為鼓勵鐵路運輸企業承運，根據運輸成本和市場狀況，下調承運企業線路使用費付費水平的行為。鐵路總公司根據運輸類型、集裝箱箱型，設置不同的調節系數，由此，需要針對線路使用費調節系數進行審核后，方可納入線路使用費清算。

此外，線路使用費調節系數根據成本及市場等變化因素，定期進行調整，由此，需要針對運輸類型、集裝箱箱型、調節系數、時效進行審核后，方可納入線路使用費清算。

2.4 清算過程

鐵路貨運承運制清算系統，按照先綜合服務，再機車牽引、線路使用、車輛服務、長交路輪乘，最后非票的順序完成清算。每個過程都通過入庫日志、清算日志、異常日志進行記錄并留痕，用于清算結束后，逐個核查和處理。

3 清算結果稽核

鐵路貨運承運制清算，是為了實現鐵路局集團公司和中華人民共和國境內所有參與國家鐵路聯合運輸的鐵路運輸企業進行承運清算，針對各運輸企業的清算結果稽核，指的是結合清算業務流程和經營指標，對鐵路總公司和各承運企業的貨物運費應交/應得、項目明細應收/應付等指標進行橫向對比，直觀反應清算結果的準確性和可靠性，為后續業務指標分析提供數據基礎和決策支持。

3.1 貨物運費應交/應得

應交貨物運費進款，指的是某時間段內，所有制票企業基準運費進款、高于基準運費進款和應交總額的價稅合計、價、稅。應得貨物運費收入，指的是某時間段內，所有發站企業（即：承運企業）基準運費收入、高于基準運費收入和應得總額的價稅合計、價、稅。針對同一時間段而言，應核對收入應交/應得是否金額相等，如不相等，則核查數據、算法、歸集等相關清算環節，再做相應處理。

3.2 基準運費應交/應得

應交貨物基準運費進款明細，指的是以制票企業為對象，提供某時間段內，每票應交基準運費（承運運費+集裝箱+篷布）進款的價稅合計、價、稅和該企業管內小計、直通小計、總計。應得貨物基準運費收入明細，指的是以發站企業（即：承運企業）為對象，提供某時間段內，每票應得基準運費（承運運費+集裝箱+篷布）收入的價稅合計、價、稅和該企業管內小計、直通小計、總計。針對同一時間段、相同企業而言，應核對基準運費應交/應得是否金額相等，如不相等，則核查數據、算法、歸集等相關清算環節，再做相應處理。

3.3 項目明細應收/應付

依據業務需求，應對機車牽引、線路使用、車輛使用、到達服務、接觸網使用及電費、長交路輪乘、貨車使用等項目，進行費用明細應收/應付的稽核。

以機車牽引為例：應收機車牽引收入明細表，指的是以牽引企業為對象，提供某時間段內，每票應收各發站企業（即：承運企業）的金額（價稅合計、價、稅）、實際完成工作量數據和該企業各項內燃小計、電力小計、總計。應付機車牽引費明細表，指的是以發站企業（即：承運企業）為對象，提供某時間段內，每票應付各線路企業金額（價稅合計、價、稅）和該企業各項合計。針對同一時間段、相同牽引企業而言，應核對應交/應得機車牽引明細是否金額相等，如不相等，則核查數據、算法、歸集等相關清算環節，再做相應處理。

3.4 項目收入明細/匯總

依據業務需求，應對機車牽引、線路使用、車輛使用、到達服務、接觸網使用及電費、長交路輪乘、貨車使用等項目，進行收入明細/匯總的稽核。

以機車牽引為例：應收機車牽引收入明細表，指的是以牽引企業為對象，提供某時間段內，每票應收各發站企業（即：承運企業）的金額（價稅合計、價、稅）、實際完成工作量數據和該企業各項內燃小計、電力小計、總計。應收機車牽引收入匯總表，提的是時間段內，所有牽引企業完成工作量和應收內燃金額、電力金額、其他金額、合計金額（價稅合計、價、稅）。針對同一時間段、相同牽引企業而言，應核對機車牽引收入明細/匯總是否金額相等，如不相等，則核查數據、算法、歸集等相關清算環節，再做相應處理。

3.5 項目費用明細/匯總

依據業務需求，應針對機車牽引、線路使用、車輛使用、到達服務、接觸網使用及電費、長交路輪乘、貨車使用等項目，進行費用明細/匯總的稽核。

以機車牽引為例：應付機車牽引費明細表，指的是以發站企業（即：承運企業）為對象，提供某時間段內，每票應付各線路企業金額（價稅合計、價、稅）和該企業各項合計。應付機車牽引費匯總表，指的是某時間段內，所有發站企業（即：承運企業）應付金額（價稅合計、價、稅）。針對同一時間段、相同承運企業而言，應核對機車牽引費用明細/匯總是否金額相等，如不相等，則核查數據、算法、歸集等相關清算環節，再做相應處理。

3.6 資金結算

資金結算，指的是所有企業應得、應交、應收、應付和結算差額。針對同一時間段、相同企業而言，應核對資金結算與各項目明細/匯總是否相等，如不相等，則核查數據、算法、歸集等相關清算環節，再做相應處理。

此外，所有運輸企業合計的應交、應得、應收、應付，所得結算差額為0。應核對結算差額是否為0，如不為0，則核查數據、算法、歸集等相關清算環節，再做相應處理。

4 應用實踐

4.1 單價稽核實踐

貨運承運制清算系統中，機車牽引單價、長交路輪乘單價和接觸網單價并非同一定價，而是依據企業不同，單價不同。此外，根據鐵路貨物運輸實際，機車牽引單價因牽引類型，劃分為蒸汽、內燃、電力、輪渡4種類型；長交路輪乘單價因企業類型，劃分為內燃、電力兩種類型。每次進行承運制清算之前，都應進行單價稽核，避免因缺失單價產生清算誤差。如表1所示。

4.2 貨票匹配實踐

2018年1～4月，鐵路貨物運輸收入數據和貨物運輸統計數據，匹配率均達到90%以上，經業務人員核查滿足清算條件，具體貨票匹配數量（張）情況如圖1所示。

5 結束語

自2018年1月起，在生產環境中經過應用實踐，貨運承運制清算數據的稽核滿足規范和要求，直觀反應了清算數據、清算過程和清算結果的準確性。

圖1 貨票匹配數據圖

隨著鐵路大提速的實施以及貨運組織和服務水平的提升，運輸企業對貨運分析內容多樣性、實時性和準確性提出了更高的要求。有關清算數據、清算過程和清算結果的稽核還將繼續進行調整與完善，并在系統的應用和實踐中不斷發展。