商業銀行金融風險管理對策研究

高揚

摘? 要? 由于經濟全球化的進程不斷加快，金融行業越來越趨向于自由化，所以商業銀行在整個金融活動中的作用越來越重要。由于我國商業銀行不斷的擴展他的業務規模，商業銀行在運營中所面臨的風險也越來越大，所以如何做好商業銀行的風險管理工作，是當今商業銀行所面臨的主要難題。本文分析了商業銀行風險管理所面臨的主要問題，并提出了相應的解決方法。

關鍵詞? 商業銀行? 金融風險? 管理

一、商業銀行風險管理概論

（一）商業銀行風險管理含義

商業銀行主要是以存款和貸款為主要經營業務的組織，它屬于一種高風險的行業，商業銀行的風險可以量化為人們的理想收益和實際收益之間的差距，也可以理解成目標和經營現狀的差距。商業銀行的風險指的就是商業銀行在經營的過程當中，由于種種人為或者是非人為的不確定的因素而造成的商業銀行的經濟損失。這種損失直接表現為商業銀行的資產損失。由于商業銀行承擔著巨大的功能和社會效益，所以商業銀行在發展的過程當中承擔了很大的壓力，因此必須提高風險管理能力，準確的預測和衡量在未來當中所遇到的風險，及時做出應對的措施。

（二）商業銀行風險的種類

1.信用風險

信用風險指的就是商業銀行的借款人因為各種原因不能夠及時的償還商業銀行的貸款，給銀行帶來的損失。信用風險是目前我國商業銀行所面臨的最主要的風險之一，他不僅會對商業銀行的發展造成威脅，也會對借款人本人的信用造成一定的損失。

2.市場風險

市場風險是商業銀行所面臨的外部風險，商業銀行對于市場風險是沒有辦法控制的，但是市場風險卻能夠對商業銀行造成巨大的影響。因此，商業銀行只能防范市場風險。市場風險又包括利率風險，匯率風險，股票價格風險以及商品價格風險，他們都能夠對商業銀行日常運營造成巨大的影響，給商業銀行帶來嚴重的威脅。

3.操作風險

操作風險指的是商業銀行工作人員在日常操作當中所造成的銀行的財產的損失的風險。操作風險主要表現為欺詐以及工作風險和客戶風險，財產損失，系統中斷等風險事件。一旦商業銀行出現操作風險，就說明商業銀行在日常的管理機制當中存在了嚴重的不足。

4.流動性風險

流動性風險是指商業銀行短期資產價值不能夠滿足客戶的要求，所引發的商業銀行運轉困難的風險，主要表現為流動性風險和負債流動性風險。流動性風險給商業銀行的日常運營帶來的后果是非常嚴重的，甚至會造成銀行的倒閉現象。

5.法律風險

法律風險指的就是商業銀行在日常的經營管理當中，由于管理不當而造成的客戶和銀行的資產損失的現象。商業銀行的法律風險主要由兩個基本點，首先是商業銀行自身行為必須要符合法律規定，其次是外部的法律制度，法律運作的問題。

二、我國商業銀行風險管理現狀

（一）風險資產規模大

國內的商業銀行普遍存在的問題就是具有比較差的資產質量，因此風險資產所占的規模要比實際發布的數字更多。并且資本充足率水平較低，所以商業銀行獲得資本補充的途徑比較少，沒有足夠的資本配置去面對高規模的風險。基于這種情況，商業銀行必須要提高資本充足率的水平，從而能夠有效的降低風險資產。

（二）沒有強烈的風險管理意識

盡管我國的商業銀行對于風險管理已經有了一個明確的規定，但是在工作人員心中，風險管理的意識還不是十分的強烈，他們在整個業務發展的過程當中，沒有形成全面系統性的風險管理意識，因此在實際的操作過程當中，難免會有操作性的失誤。而銀行整體以性的風險管理文化和風險管理戰略也有待于強化。商業銀行本身將風險管理作為一種后臺管理，沒有將其表現為銀行管理的主要手段之一。因此，這難免會造成一些管理人員將風險管理簡單化，或者是忽略，甚至將它看作為銀行在發展過程當中的阻礙。[1]

（三）風險承擔主體不明確

再生銀行的實際運營當中，董事會應該承擔起商業銀行所面臨的風險的全部責任，但是在我國的商業銀行發展的現狀當中，商業銀行的全部資本變成了風險承擔的最終責任人。在我國的相關法律條文當中，并沒有明確的規定，商業銀行風險承擔的主要責任人。所以這很容易導致銀行一旦發生風險，就很難有一個明確的主體去承擔這份風險。而我國的領導層對于金融方面的管理意識相對的比較薄弱，所以對于銀行的風險管理來說，也是一個非常艱巨而漫長的任務。

（四）風險管理體制不完善

《銀行機構內控指引》指出，商業銀行在實際的運作當中，應該遵循合法有效的工作任務，將銀行的日常管理和風險管理作為銀行的主要目標，控制銀行的經營活動和銀行的主要責任，實行銀行更好的信息交流和信息監管。但是到現在為止，我國很多商業銀行在傳統意義上都沒有一個獨立的風險監管部門，也沒有專業的風險監管人員去幫助銀行管理風險。所以不管是內部的監管部門，還是外國的監管部門，對于商業銀行所面臨的風險都是沒有能力承擔的。

（五）風險管理深層次矛盾

我國目前商業銀行在風險管理的過程當中，所采取的措施都比較的滯后，沒有一個成熟系統性的管理手段。商業銀行各個地方的支行管理主要就是依賴設計財務報表，這一行為會嚴重的導致管理者機會主義行為。在商業銀行的實際運作當中，各個部門各司其職，分頭管理，沒有很好的協調性，不能夠系統性，全局性的掌握銀行所面臨的風險，所以容易導致銀行在實際的運營管理當中所產生的資源浪費的情況。不僅如此，國內很多商業銀行對于風險都缺乏一種系統性的統籌和管理。商業銀行的收益越高，所面臨的風險就越大。因此，商業銀行要想更好地獲得利益，就必須要承擔相應的高風險，這也是商業銀行必須要加強風險管理的主要原因所在。風險管理也會給商業銀行帶來一定的經濟效益。但是一個短期的風險管理機制是不會能夠給銀行帶來長期的經濟效益的，所以要形成一個長期的風險管理機制。[2]

三、提高商業銀行風險管理的措施

（一）樹立風險管理理念

在商業銀行制定風險管理的措施的時候，應該確保商業銀行的風險管理措施能夠系統性地照顧到每一個部門和每一個環節會面臨到的風險，對這些風險進行分類和整理，采取不同的措施對他們進行防范。不僅如此，還必須設立專門的風險管理部門是銀行，各個員工都能夠在工作的過程當中，樹立起一個強烈的風險管理意識。商業銀行的董事會負責擬定風險管理的決策和戰略，銀行的中高層人員負責將此戰略更好地執行下去，將風險管理理念貫徹到商業銀行的每一個員工心中。

（二）加強風險管理建設

一個更好的風險管理的理念，比做很多風險評估更實際。在歷史上，很多商業銀行失敗或倒閉的原因，都是因為他們的員工沒有一個很好的風險管理意識，所以自內而外的樹立起一個風險管理理念是非常重要的，要加強員工的法治化觀念是他們在工作的過程當中，能夠嚴謹地遵守法律，提高自己的自控能力，這也是銀行規避風險的根源所在。另一方面要加強員工對市場外部環境變化的敏感程度，養成一個時刻警覺的習慣。[3]

（三）正確處理風險與革新的關系

第一，商業銀行要想更好的做好風險管理，就必須在服務和產品上進行創新，做到與時俱進，兼顧到客戶的個人需求，同時也具備了一定的分散風險的能力。在商業銀行實行產品創新的同時，要更加注重風險的監管。第二，商業銀行產品創新要服務于實體，避免脫離實際，能夠更好地實現客戶的需求。第三，要加強對于金融創新的風險，建立完善的內部風險監督機制，控制每一個環節在風險中所產生的損失，提高商業銀行的風險應對能力。在真正的危機到來之時，不能夠反應落后。所以要及時的對市場中所產生的變化進行及時的分析和預測，強化對危機的快速反應能力和及時解決能力。

（四）提高風險計量水平

商業銀行要提高經濟資本在銀行風險控制當中的重視程度。商業銀行在考慮風險的同時，不僅要考慮到預期的損失，還要將非預期的損失也考慮到內。其中預期損失已經在銀行的經營成本當中所體現，所以他不能夠散成真正的風險，而非預期損失，就是銀行所不能夠預測到的損失，所以它才是銀行所真正面臨的風險。因此，銀行要通過一定的措施，將實際資本的占有量提升，提高銀行的風險承擔能力。不僅如此，還要學習國外的先進知識，以及歷史上有關商業銀行面臨風險的方法。建立起一個完整的銀行風險數據庫，并且根據自身的特點，將風險進行定量和定性分析。[4]

（五）創新產品和服務

商業銀行要創新新的產品和新的服務理念，來應對商業銀行所面臨的危機。實行產品和服務創新是商業銀行在面臨危機的過程當中所展現出來的一種積極的面對風險的態度，也是商業銀行在未來發展過程當中重要的理念來源。但是創新也不僅僅是一味的創新，而必須是以控制風險為基礎，進行的經營管理理念上的創新和政策上的創新。在資本充足率風險的創新當中，要提高商業銀行對于風險的鑒別能力，制定出一個科學有效的風險識別方法，利用有效的風險監測工具，對風險數據進行整理和歸納。 在面臨操作性的風險的時候，商業銀行要做好內部人員的監督和控制，對他們的業務審批流程進行加強管理。

（六）創建內部評級工程

由于商業銀行所面臨的風險種類很多，所以他必須要制定一個能夠包含所有風險在內的風險管理措施，內部評級法能夠對很多商業銀行所面臨的風險進行多角度的評估[5]，并且能夠對他們的敏感性和準確性進行計量，從而能夠提出解決風險的更好的措施，幫助銀行在面臨各種風險的時候，提高自身的鑒別能力和分析能力。很多商業銀行已經高度重視內部評級工程的建設，并且也取得了一定的成果。

四、結語

由于商業銀行在發展的過程當中，難免會存在很多的問題，所以在風險管理當中也會跟國際一流水平保持一定的差距。我國的商業銀行應該不斷的提升自身面臨風險的管理能力，樹立起一個強烈的風險管理的理念，才能夠在競爭激烈的市場當中取得穩定的發展。

參考文獻：

[1]邵建軍.淺談商業銀行金融風險管理[J].時代金融，2014：90.

[2]郭夢霞.論國有商業銀行金融風險管理[J].現代營銷，2013（12）：70.

[3]張偉 .商業銀行金融產品創新的風險管理研究[J].知識經濟，2018.

[4]李耀.商業銀行金融風險管理探討[J].財經界，2017（18）：26.

[5]劉暢.商業銀行金融衍生品風險管理的對策[J].經濟視野，2014：310.

高? 揚? 對外經濟貿易大學金融學院在職人員高級課程研修班學員