民營企業財務管理存在的問題及對策

王景華

摘要：民營企業發展的勢頭越來越迅猛，而且整個產業規模相對于以前來說有了質的飛躍，它的發展已經邁入了一個嶄新的臺階。但是由于受到上個世紀美國次貸危機以及08年經濟危機的影響，加之三年之后的歐洲債務危機，更為重要的是中國國內自身比較復雜的銀行企業借貸關系，大部分的民營型民營企業本身的自有資金實力不足，在同行業之內也缺乏根本核心競爭力。本文針對以上幾個非常典型的財務治理方面的問題對民營企業在優化財務管理方面的措施提出了具體的舉措，它的目的在于對中企業目前的財務管理現狀進行改進，希望民營企業通過一系列的財務改善措施，從而走上良性發展道路。

關鍵詞：民營企業;財務;管理

一、民營企業財務管理相關概念界定

（一）民營企業的概念

民營企業的概念在經濟學界有不同的看法。一種看法是民營企業是民間私人投資、民間私人經營、民間私人享受投資收益、民間私人承擔經營風險的法人經濟實體。

（二）財務管理的概念及內容

財務管理指的是在整個企業的整體目標之下對于資產的管理和融資資產的購置、財務管理與財富增值保值有著密切的關系，它實際上就是一種關于如何創造財富的決策。

（1）籌資

籌資指的是對資金的通道和來源進行籌集，主要就是對資金的流量以及源泉進行全方位的發掘，另外從來源的角度來看，籌資的具體渠道又可以分為外部渠道以及從企業自身來進行籌資內部渠道。

（2）投資

通過各種各樣的方式為企業的經營活動募集大量的資金，企業在籌集資金的時候面臨的一個主要問題就是如何利用這些資金來進行企業的利益追求，從而增加企業自身的價值，對企業資金的運用包括很多方面的內容，一方面包括長期的投資，另外一方面包括短期的投資。

（3）資金營運活動

在這里營運資金的另一種方法叫營運的資本，在廣義上來看營運的資金又叫做營運資本，這個概念指的就是企業在流動過程當中的資金，包括應收賬款、有價證券、現金以及存貨等等。

二、民營企業財務管理財務管理存在的問題

（一）財務管理不嚴格，盲目投資

民營企業通過長期的經營實現了盈利，但是對于公司的財務管理確實存在諸多的疏忽，比如無節制的購置資產，比較盲目的投資策略，從而造成這些企業非常嚴重的資源浪費。主要表現在投資決策的失誤，進行盲目投資一定會給企業帶來難以收拾的局面。而且經過長期的發展，民營企業已經有了不少的剩余利潤，但是企業本身還沒有在所在的行業站穩腳跟便急于擴大企業的發展規模，民營企業對其它的不同的行業進行盲目投資，沒有考慮到企業在快速擴張的過程中產生的和自身經營能力之間的不和諧現象，企業進行多元化經營造成了資金風險暴露無遺。

（二）直接籌資渠道狹窄

民營企業投資渠道相對來說比較狹隘，它主要依賴的投資渠道是銀行的借貸以及公司內部的集資，一些比較先進的投資渠道，比如債券或者是股票方式、風險投資對于該企業來說還是比較陌生的。因為企業還沒有達到可以向市場發售股票或者是債券規模或者要求，因此很多的市場化的投資機會對于該公司來說都是比較難以獲得的，這實際上對于公司的籌資活動是不利的。

民營企業由于長期以來信息相對封閉，另外公司在資產抵押方面的能力相對來說比較薄弱，因此公司要想從銀行獲得大規模的借貸是比較困難的，企業在籌資的時效性方面很差。現在的民營企業急于去尋求比較簡便的民間借貸或者是商業信用貸款的，這些都不是特別正規的金融渠道。

（三）從銀行貸款的難度較大，信貸上的歧視

民營企業因為在各方面的條件難以滿足銀行貸款的擔保條件，風險也比較大，然后基層銀行在發放貸款的時候受到各個因素的限制，銀行在進行放貸的時候是遵循一系列的經營原則的，比如盡量減少壞賬呆賬。由于民營企業一般來說經營風險相對比較大，公司倒閉的概率還是比較高的因素，銀行對民營企業的貸款持審慎態度，銀行對于民營企業放貸積極性一般來說不是特別高，從總體來說民營企業要想從銀行獲取融資，其難度可想而知。

三、民營企業財務管理財務管理存在問題的原因分析

（一）民營企業在決策和經營管理方面主觀隨意性較強

民營企業普遍存在的問題就是所有權與經營權不能分別進行，企業投資人同時也是企業的管理者，這就讓經營者的個人影響力滲透在企業經營和發展的方方面面，財務管理同樣也包含在內。由于企業經營者掌握著企業的各項決策權，對于財務管理工作可以直接進行干預，導致企業財務的各項工作很難在客觀的環境下開展。

（二）法律法規不健全

很長一段時間以來，我國的民營企業一直地位不高，尤其是在國民經濟體系當中，大家對它的認識還是不充分的。民營企業實際上非常缺乏足夠的金融支持，在我國民營企業相關的法律和法規也不夠健全，但是法律法規是企業能夠長期發展穩定發展的一個保證。到目前為止，我國對于民營型企業的法律法規還沒有非常系統完整的法律體系，因此民營企業在發展過程當中，它的融資狀況沒有辦法得到良好的法律保障。

（三）金融機構貸款歧視

從目前來看，能夠融資的渠道大部分還是銀行。我國目前的金融體系當中大的國有商業銀行主要是為國有的大中型企業服務的，對于遍布全國的民營企業的貸款訴求往往不能滿足，或者是不予置理。一些地方的基層銀行貸款權限也受到限制，而且它的整個貸款審批程序非常繁瑣，周期極長。

（四）公司不夠重視財務管理工作，從而導致財務人員素質綜合水平不高

民營企業財務管理發展與國外大型企業相比，還存在著一定的差距。員工對于財務管理的認識存在偏差，很多員工認為財務管理就是算算數字、做做賬。民營企業沒有聘請專業會計從事財務核算工作，企業內部很多財務人員會計知識比較陳舊，雖然會計工作經驗較為豐富，但是對于計算機知識和計算機操作技巧掌握的不多，還不能熟練的運用計算機等設備來進行一些簡單的數據處理和文檔編輯。

四、完善民營企業財務管理制度的對策

（一）建立系統有效的企業財務管理制度

民營企業目前應該在自覺性方面增強自己財務管理的意識，一定要對傳統的家庭環境是勇于突破，采用先進科學的現代化企業管理模式構建企業內部管理體系。在進行新的財務模式的構建過程當中，企業必須要考慮到合理運用現代化的網絡技術和ERP系統進行科學管理，并且建立與這些科學的管理體系相配套的制度和可操作性強的操作規范，從而保證公司的財務治理工作能夠往一個非常好的方向進行。

（二）拓寬融資渠道與方式

商業票據融資。民營企業可以與合作單位在延期付款交易時開具的債權債務票據。對于那些財力和聲譽良好的企業，其發行的商業票據可以直接從貨幣市場上籌集到短期貨幣資金。

向非金融機構貸款。向非金融機構貸款也是最好的解決方式。雖然金融機構的利率會比銀行同期利率高很多，但是這種方法是在及時解決當前資金困難得最好的籌資方式。

（三）加強應收賬款及供應鏈管理，提高企業資金管理水平

首先，民營企業進行現金管理的時候一定要遵循收付合法的基本原則、錢賬分開原則，另外還要遵循日清月結的原則等。民營企業貨幣現金進行管理的時候需要制定專門的管理制度，對那些不合法的現金管理方面的行為要及時的制止，減少公司的財產損失，減少違法的風險。

其次民營企業，應該引入目前非常先進的供應鏈，信息管理系統，將公司財務部門和倉庫以及，供應部，通過信息共享平臺結合在一起，就可以實現信息共享，從而降低采購成本和儲存成本。

五、結論

本文通過對民營企業財務管理問題的相關文獻進行概括與總結，對民營企業固有的特點進行描述，并對其在我國經濟中的作用進行總結。然后通過分析，得出我國民營企業財務管理存在的問題主要有融資能力差，方式單一;管理薄弱、財務制度不健全;企業人員素質不高等。并針對以上問題從外部與內部兩個方面進行原因分析。最后提出建立科學的企業財務管理體系、加強投、融資管理方式的改進、建立企業財務風險控制機制等建議。

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