工程總承包模式下合同計價模式及發包人風險分析

汪旭 胡艷芳

摘 要：工程總承包組織實施模式在社會各大領域廣泛應用，政府部門陸續出臺政策規范市場和鼓勵推廣工程總承包模式，本文就工程總承包模式下發包人風險進行辯識分析，探討風險防控措施，希望能為工程總承包模式下發包人招標文件編制、合同管理、風險管理提供參考。

關鍵詞：工程總承包 發包人風險 風險管理

1.引言

建設項目工程總承包組織實施模式已在石油、天然氣、化工、電力、冶金、市政、建筑、交通等各大領域得到廣泛推廣和應用，政府部門為規范市場，促進工程總承包健康快速發展，陸續出臺了一系列文件，指導工程總承包各環節工作、明確合同參與各方權責、風險分攤原則及爭端解決方式。

實踐過程中，建設工程總承包發展出多種實施方式。總承包單位設計階段的提前參與介入可有效避免設計施工脫節，最大程度保證設計成果的可操作性和落地性，有效提高設計、施工溝通協調效率，大幅降低設計錯誤、缺漏造成的施工拆改和返工，同時也有利于激發總承包單位設計優化的主動性，有利于節約資源和提高工程建設效率。

2.合同計價模式的風險分析

2.1 單價合同和總價合同的對比

2.1.1單價合同

優點：建安工程費用構成項目清晰、詳細，清單項目在不同建設項目間橫向可對比度高，價格相對較為透明可控，發包人成本管控更加細致；承包人風險相對較小，充分競爭后發包合同價格相對較低，有利于降低項目建設成本。

缺點：①招標投標后無法形成總價合同，發包人不能在項目前期相對固化建設投資，單價合同承包人利潤率相對較低，承包人優化設計積極性不高，為了追求額外利潤承包人實施設計工作時會相對偏好于選擇利潤較高的方案、設計形式、設備選型或材質選用，而不會從發包人角度關注經濟效益比選和成本控制，從而增加發包人建設成本。②招標文件復雜、準備時間相對較長，不利于項目快速推進建設、提前達到預售條件，擬通過預售快速實現銷售回款的項目實用性較低。③工程施工過程中，發包人管理任務重（特別是設計和造價控制），管理能力和管理團隊素質要求高，管理成本相對較高。

對策：①招標文件的發包人需求中增加限額設計標準和技術經濟指標（如含筋率、單方混凝土用量、窗墻比等）。②總承包合同中增加價值工程條款，允許總承包人進行設計優化，對于設計優化節省費用發包人和總承包人按照約定比例分成，以增加總承包人設計優化的積極性，同時發包人可降低建設投資。③發包人聘請專業咨詢團隊增強自身管理能力，依靠專業咨詢公司能力、經驗及技術資源進行過程（項目）管理，如實施全過程造價咨詢、設計審查和設計優化等。

2.1.2總價合同

優點：①招標投標文件簡單，準備時間短，評標過程相對簡單，有利于快速實現項目開工建設；發包人建設投資在招標投標結束后便可相對固化，總承包合同允許調整費用的情形相對較少，固化后的建設投資變動相對較小，發包人成本管控壓力相對較小。②總承包人收入相對已固定，符合約定的技術標準、功能需求、質量及發包人要求前提下的設計優化節省費用全部由總承包人享有，總承包人設計優化和改進施工的積極性高。③發包人風險相對較小，管理工作相對較簡單，管理費用相對較低。

缺點：①總承包人風險相對較大，總價合同造價相對單價合同高，增加發包人建設成本。②對發包人設計審查團隊能力要求較高，需注重審查總承包人設計成果與合同規定和技術文件的符合性和符合程度，辨識設計優化中是否存在降低標準、犧牲功能和品質、增加項目后續運營維護費用的情況。

對策：①招標投標時通過廣泛、充分競爭獲取合理合同總價，以降低整體建設成本。②總承包合同中合理分配風險，對于發包人能夠控制或由發包人更便于控制的風險自留，而非一味要求承包人承擔一切風險或無限風險，承包人風險降低后亦會影響其投標總價。③發包人聘請優質專業咨詢團隊負責設計審查工作，合同條款中增加違規處罰條款，增加承包人違約代價。

2.2模擬清單計價形式分析

模擬清單計價：發包人依據類似項目圖紙模擬編制招標工程量清單和暫估工程量，承包人依據發包人的招標工程量清單競爭性填報相關分部分項工程的價格，最終形成合同價格。合同實施過程中合同雙方依據最終審核批準的施工圖重新核算實際工程量和調整模擬清單中缺、漏、錯項費用和進行計量、支付和結算。

優點：招標過程中經競爭性報價獲得各清單項目單價，可獲得優惠報價，有利于降低項目成本，另外便于變更費用處理（變更后相同項目和相似項目可以參考現有清單價格），減少爭議。

缺點：編制模擬清單工作量大，耗時久，不能快速推進招標采購和項目快速建設；對編制人員業務水平要求高，人員素質對模擬清單編制質量影響巨大；因工程項目的獨特性，模擬清單不可避免地存在缺、漏、錯項情況，工程總承包合同下承包人負責設計，其常通過調整設計形成新增清單項目，爭取重新確定價格獲取額外利潤，建設過程中發包人造價審核工作量大，建設成本管控亦存在較大壓力，管理成本大。

適用情況：標準化程度較高的項目；可供參考的同類型項目或類似項目多的項目；施工圖、工程量清單等技術、造價資料豐富，發包人（或其咨詢單位）設計審查和造價控制能力強的項目，成熟的地產開發單位常采取此模式。

對策：①加強設計審查，減少設計調整，設計成果中盡量選擇模擬清單中設計做法、設計構造；②依靠專業咨詢公司資源和資料儲備，提高模擬清單質量和造價過程控制。

2.3預算費率下浮計價形式分析

預算費率下浮：建設工程招標投標時，投標人以施工圖預算下浮率的高低進行競標，發包人綜合評估投標人報價的預算下浮費率、企業資質、技術標文件等確定中標人并簽訂合同；合同實施過程中承包人按合同約定編制施工圖預算并提交發包人審核，經審核的施工圖預算金額按中標下浮率下浮后作為合同金額。

優點：招標資料簡單，招標前期準備時間短，經濟標評審便捷、可快速推進招標投標工作，有利于項目迅速啟動；計量計價原則清晰，便于變更項目預算編制和費用審核。

缺點：①預算定額反映的是常規施工工藝在正常工作環境中的資源消耗和價格數據，缺少新技術、新工藝以及采用特殊施工工藝、特殊設備施工項目的消耗量及價格數據，在此類特殊項目費用核定方面存在局限性，容易產生糾紛。②施工圖預算的措施項目清單主要依據施工組織設計或專項施工方案編制，承包人常會在施工組織設計、專項施工方案中增加額外非必要措施或故意采用經濟性較差的措施以增大措施費用預算獲取額外利潤。③施工過程中將進行大量認質認價工作，價格糾紛較多，若品牌范圍較小，易出現承包人串通供應商哄抬價格的情況，不利于成本控制。

適用范圍：需快速推進的項目、發包人（或其咨詢單位）設計審查和造價控制能力強的項目。

對策：①發包人需加強技術資料（設計成果、施工組織設計、專項方案、措施方案等）審查，關注技術措施的合理性、經濟性，增強現場監管及內部溝通，對于未按照批復技術資料落實的措施費用予以扣除。②合同條件中規定發包人有權對于價格爭議較大的材料設備和特殊項目（采用新技術、新工藝、特殊工藝、特殊設備的項目）采取甲供、甲指乙供或指定分包，給予總承包人合理比例總承包管理費（費率可在招標時由投標人競爭報價確定）；或招標投標時對易產生爭議的材料設備、特殊項目或難以定額編制預算的項目以暫估價計入總承包合同，合同實施過程中雙方共同采購并給予總承包管理費。③出現串通哄抬價格情況時，通過新增品牌或供應商，加大競爭和比選范圍、剔除違規哄抬價格品牌等手段打破壟斷和價格同盟。

3.結語

采取有效措施可變被動防控風險為主動降低風險產生幾率和降低風險影響。發包人可主動依靠加強項目前期工作，充分完善和細化招標要求，選擇符合項目特點的發包階段和合同價格形式，注重實施過程審查和變更管理，合理分配風險等手段保證工程順利實施和投資目標的實現。

參考文獻：

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