海晶集團近十年專項工程項目投資分析

張德強，孫春英，秦志永，馮海波

（天津長蘆海晶集團有限公司，天津300450）

1 專項工程項目簡介

本文所稱的專項工程項目為總投資500萬以下的項目。依據(jù)國家政策、市場需求和相關(guān)產(chǎn)業(yè)技術(shù)的發(fā)展，結(jié)合公司實際，每年年初對各單位申請的專項工程項目進(jìn)行審核，審核通過后立項，下達(dá)年度投資計劃。因計劃安排、環(huán)境變化及項目實施過程等因素的影響，若實際完成投資未達(dá)到年度計劃投資，剩余投資需結(jié)轉(zhuǎn)至下一年度，列為結(jié)轉(zhuǎn)項目。專項工程項目的分類見表1。

表1 專項工程項目分類

2 專項工程投資分析

通過梳理公司近十年專項工程投資主要數(shù)據(jù)，對專項工程項目2008～2017十年總投資、分年度總投資、單項投資的變化趨勢進(jìn)行分析，歸納公司專項工程投資歷年變化，總結(jié)投資變化規(guī)律。

2.1 2008～2017年總投資分析

專項工程2008～2017年計劃總投資為每年新開項目的投資之和，因未完成的新開項目下一年度列為結(jié)轉(zhuǎn)項目，所以每年實際完成總投資為本年度新開項目和前一年度結(jié)轉(zhuǎn)項目的實際完成投資之和。

2008～2017年公司在專項工程總投資和投資完成率見表2。從十年總投資的角度，對比計劃投資和實際完成投資的變化趨勢見圖1。

從專項工程10年計劃和實際的總投資分析，項目10年總投資完成率為82.63%。

表2 2008～2017專項工程總投資及完成率

圖1 從十年總投資的角度分析專項工程十年投資趨勢圖

2.2 2008～2017分年度投資分析

分析2008～2017年每年的完成情況，每年計劃投資包括本年新開項目投資和上一年結(jié)轉(zhuǎn)投資，實際完成投資為新開項目和結(jié)轉(zhuǎn)項目實際完成投資之和。每年計劃投資和實際完成投資變化趨勢見圖2。

圖2 2008～2017年專項工程年度投資變化圖

由圖2可得，專項工程每年計劃和實際完成投資基本呈逐年遞增趨勢，2008年計劃投資7695.62萬元，2017年22529.12萬元，年均增長率6.78%。2008年實際完成投資5799.24萬元，2017年實際完成投資15265.47萬元，年均增長率5.02%。

試用一元線性回歸分析方法判斷實際完成投資增長趨勢，以年份為自變量，投資總額為因變量，經(jīng)相關(guān)系數(shù)檢驗，得到公司近十年計劃和實際完成投資發(fā)展呈現(xiàn)線性增長。與實際完成投資相比，年度計劃投資線性關(guān)系更強，增長速度更快。計劃投資增加引導(dǎo)和帶動實際完成投資完成率提高。近十年專項工程投資完成率變化見圖3。

圖3 2008～2017年專項工程年度投資完成率變化圖

由圖3可得：專項工程年度總投資完成率在70%左右波動。原因：專項工程投資包含項目多，實施過程中影響因素復(fù)雜，根據(jù)公司發(fā)展需要臨時性項目增加、受項目周期、項目實施輕重緩急、資金、技術(shù)成熟性、天氣等因素影響。因未完成部分列為結(jié)轉(zhuǎn)項目，受結(jié)轉(zhuǎn)項目的影響，年度總投資完成率低于十年總投資完成率82.63%。

2.3 單項投資的變化趨勢

更新改造、鹽田技改、安措、節(jié)能減排、科研等項目是在保障公司安全運營的基礎(chǔ)上，提高工藝技術(shù)、產(chǎn)品質(zhì)量和環(huán)保、節(jié)能減排等投資的項目，均是公司常規(guī)的投資項目。常規(guī)投資項目在2008～2017年各類專項工程實際完成投資對比見圖4。

圖4 2008～2017年各專項工程實際完成投資對比圖

由圖4可以看出，專項工程的常規(guī)投資中，更新改造、鹽田技改占的比例最大，2013年以來，加大了科研項目的投資，2013～2015年著力改善了職工生活。2017年節(jié)能減排投資大幅增加。

2008～2017年更新改造、鹽田技改項目的投資變化情況見圖5。

圖5 2008～2017年更新改造、鹽田技改項目投資變化圖

更新改造、鹽田技改是專項工程常規(guī)項目中投資額最大的兩個項目，也是公司維持正常生產(chǎn)的基礎(chǔ)條件。十年時間，更新改造總投資額19019.16萬元、占總投資額的21.30%。鹽田技改總投資額17048.01萬元，占總投資額的18.94%。投資額根據(jù)生產(chǎn)項目的實際需要合理調(diào)整。

圖6為2008～2017年科研項目投資變化趨勢。

圖6 2008～2017年科研項目投資變化圖

2008～2017年公司科研項目計劃投資20040.7萬元，實際完成投資12793.15萬元，實際完成率63.84%。2013年以來，公司加大了科研項目的投資，在制鹽廢液綜合利用、反滲透海水淡化濃海水綜合利用、海水中溴素提取、食用及保健鹽生產(chǎn)技術(shù)研究和市場開發(fā)、藥用鹽、凈化及高純氫氧化鎂工藝技術(shù)研究、精細(xì)化工新產(chǎn)品技術(shù)、錦綸化纖研發(fā)、尼龍改性等項目總投入大量人力物力財力爭取科研項目的新進(jìn)展。在對新技術(shù)的認(rèn)識、消化、吸收和創(chuàng)新中，需要不斷地探索、實踐和檢驗，科研項目每年的投資變動幅度較大。立足企業(yè)，加強校企合作，促進(jìn)產(chǎn)學(xué)研結(jié)合，是公司一直以來堅定不移貫徹創(chuàng)新驅(qū)動的發(fā)展戰(zhàn)略。

公司積極貫徹落實國家政策，嚴(yán)格遵守安全、環(huán)保、節(jié)能、質(zhì)量等法律法規(guī)和產(chǎn)業(yè)政策，主動淘汰落后產(chǎn)能，圖7列出了2008～2017年節(jié)能、安措項目的投資變化情況。

公司嚴(yán)格落實安全問題的主體責(zé)任，嚴(yán)細(xì)措施，全面提高管理效果，全力保障公司安全、和諧、穩(wěn)定、可持續(xù)發(fā)展。近些年安措項目投資相對穩(wěn)定，總投資2169.02萬元。

圖7 2008～2017年節(jié)能減排、安措項目投資變化圖

2017年節(jié)能減排投資顯著增多，切實有效的實施一系列節(jié)能減排措施，完成三效回收裝置節(jié)能改造，蒸發(fā)系統(tǒng)節(jié)能降耗改造，壓縮機運行及石膏處理、采輸鹵系統(tǒng)節(jié)能改造等工作。

2013～2015年，公司著重改善職工生活，三年時間投入2922.26萬元用于改善職工生活、工作環(huán)境，始終把滿足職工需要、維護職工利益、以良好的環(huán)境吸引人才、留住人才作為干事創(chuàng)業(yè)的出發(fā)點和落腳點，未來公司將一如既往的關(guān)注職工在生活，并積極、及時解決存在的問題。

3 結(jié)論及建議

3.1 結(jié)論

經(jīng)對公司近十年專項工程投資分析，得出如下結(jié)論：（1）專項工程項目10年總投資完成率達(dá)82.63%；項目實施過程中影響因素復(fù)雜，未完成的部分列為結(jié)轉(zhuǎn)項目，受結(jié)轉(zhuǎn)項目影響，年度總投資完成率70%左右。（2）專項工程項目年度計劃投資和實際完成投資額均呈線性增長，計劃投資年均增長率6.78%，實際完成投資年均增長率為5.02%。（3）公司對項目投資計劃設(shè)計合理且運作規(guī)范，專項工程實際完成投資均在計劃投資范圍之內(nèi)。（4）2013年以來，公司重點加大科研項目的投資，促進(jìn)產(chǎn)、學(xué)、研結(jié)合，自主研發(fā)的科技創(chuàng)新能力逐步提升。（5）安全、環(huán)保工作落實到位，職工福祉明顯改善。

3.2 建議

新形勢下，公司積極響應(yīng)國家和地方投資有關(guān)政策，專項工程投資始終堅持正確的發(fā)展方向，相關(guān)管理制度得到了嚴(yán)格落實，并取得了豐碩成果。與此同時，專項工程投資與公司期望還存在一些差距，如投資計劃擬定需結(jié)合實際情況進(jìn)一步細(xì)化，統(tǒng)計方法需結(jié)合發(fā)展需要完善優(yōu)化等。專項工程項目提出和立項可在維持正常運營的基礎(chǔ)上進(jìn)一步加大提質(zhì)增效、節(jié)能降耗方面的投資力度；對技術(shù)難度大、需要時間長的項目可根據(jù)年份劃分為不同完成的階段，以提升項目年度完成率減少項目結(jié)轉(zhuǎn)；著重提升科技創(chuàng)新能力，深化改革創(chuàng)新，提升質(zhì)量效益，加快轉(zhuǎn)型發(fā)展，為把公司建成較強競爭力的現(xiàn)代化企業(yè)集團提供強大動力和堅強保證。