我國科技型中小企業知識產權質押融資存在的問題及對策

靳雯

【摘要】 ?雖然我國對知識產權質押融資的研究已經取得了一定的成績，但是尚處于起步階段，并沒有形成一套系統完整的科學理論體系，科技型中小企業在發展知識產權質押融資的過程中還面臨著許多問題和挑戰，文章從融資政策、融資風險、知識產權價值評估等角度進行深入剖析，并提出建議。

【關鍵詞】 ?科技型中小企業;知識產權;質押融資

【中圖分類號】 ?F275 ?【文獻標識碼】 ?A ?【文章編號】 ?1002-5812（2019）11-0107-02

一、科技型中小企業知識產權質押融資存在的問題

（一）對知識產權質押融資的重要性認識不夠

知識產權在企業發展過程中的作用日益凸顯，已成為推動企業效益快速增長的重要力量。企業要想在市場競爭中占據優勢、實現經濟效益最大化，就必須重視知識產權的應用價值。但是，大多數科技型中小企業對知識產權質押融資認識不足，片面認為降低生產成本要靠利潤增加，對知識產權的保護意識淺薄，甚至為了節約成本，對已經持有的知識產權不再進行登記注冊;另外，由于科技型企業規模較小，極有可能造成現金鏈斷裂，所以經營者不愿意將資金投入到知識產權的管理建設中，缺乏專業的知識產權管理部門和人員，無法準確掌握知識產權質押融資的相關信息。

（二）相關法律法規不健全

法律法規的不完備也是阻礙知識產權質押融資順利開展的因素之一。一方面，知識產權復雜且特殊，這就意味著其不能一成不變地遵照動產和其他權利質押的基本制度，我國現行的知識產權質押融資制度并沒有明確規定知識產權的分類標準和質押程序。各地根據其實際情況制訂的相關配套規定也是各不相同，并且缺乏具體的指導意見和工作指引，實際可操作性不強。此外，我國法律規定的知識產權質押標的物的范圍過于狹窄，并不符合高新技術產業蓬勃發展的現實需求。另一方面，知識產權在質押登記時存在多頭管理，沒有形成統一的登記制度，不僅使業務手續過于復雜繁瑣，增加了融資成本，降低了工作效率，延長了流程時間，還容易導致“空頭管理”，信息披露不及時等情況的發生。

（三）知識產權質押融資風險難以控制

知識產權在質押融資過程中可能面臨的風險是難以預料和控制的。首先，由于相關法律不健全，知識產權在質押過程中產生的侵權行為、權屬人無法確認等復雜問題難以解決，容易導致法律風險。其次，知識產權具有時間性和地域性。只有在法律規定的保護期間和區域內，知識產權才能發揮效用。同時知識產權的價值易受政策、市場、科技等諸多因素的影響。再次，評估信息的不對稱性、評估人員的主觀性、評估方法的局限性都可能造成知識產權價值評估結果錯誤，引發評估風險。最后，因為知識產權價值不穩定、難以變現和流通，所以當企業不能履行債務時，貸款銀行可能面臨質押物處置通道不暢、信貸資產質量惡化的風險。這些風險使得企業在申請知識產權質押融資時受到極大的限制，獲得融資額的中小企業比例低。

（四）知識產權評估機制不完善

知識產權價值評估是知識產權質押融資過程中的重要環節，也是知識產權進入市場流通的首要前提。但是目前我國關于知識產權價值評估的法律仍然是缺失的，現行的評估標準主要是依據有形資產的評估標準衍生出來的，并不能專業地分析知識產權的市場價值，缺乏權威性;現有評估準則都是宏觀性的，缺乏可以在實際操作中運用的細化標準。

規范的知識產權評估流程首先要明確評估目的、選定評估對象，然后根據具體情況選用合適的評估方法，最后做出評估結論。評估方法必須與評估目的、評估對象相適應，同時還受到數據和信息資料搜集的制約。目前，我國常見的知識產權評估方法主要有市場法、收益法和成本法，但三種方法都存在不同程度的缺陷。因為知識產權交易市場發展不充分，交易活動有限，難以找到可以作為比較分析的參照物;不能合理調整評估對象和參照物之間的差異，所以市場法在評估工作中可操作性不強。使用收益法在確定知識產權收益額時，知識產權往往是和一些有形資產結合起來發揮作用創造企業價值，因此單獨計算知識產權收益額難度較大，而且知識產權的收益期限難以預計。成本法的缺點是知識產權的成本和價值之間的聯系性不強，即價值和成本不一定成比例，可能成本高價值小，也有可能成本低價值卻大。采用兩種不同的評估方法計算知識產權價值，估值可能是天壤之別。由此可見，選擇一個能夠準確反映知識產權價值的評估方法至關重要。

在進行知識產權價值評估時，專業的評估機構的作用也不可替代。近年來，知識產權價值評估作為我國一種新興的領域才剛剛起步，專業知識產權評估機構還處于建設階段。很多地區少有甚至沒有專業評估機構，評估業務由會計師事務所和審計機構代為辦理，或者雙方通過協商談判確定知識產權價值。即使有專業評估機構的地區，中小企業也沒有能力負擔高昂的評估費用。另外，評估人員的專業水平也是參差不齊，執業水準和道德水平堪憂，常發生在利益驅使下提供虛假估值現象。

二、對知識產權質押融資的建議

（一）提高科技型中小企業自主創新能力

知識產權作為科技型中小企業的重要資產，在企業價值創造過程中起著關鍵性作用，越是高質量的創新產品，越能給企業帶來經濟效益。只有不斷提高企業自主創新能力，提升知識產權內在使用價值，增強科技人員研發質量，才能通過知識產權質押獲得更高的融資額。一方面，企業應該明確職務發明的歸屬關系，推行發明人優先的原則，將知識產權優先歸于發明者，然后可以通過合同約定的形式獲得該項權利;同時建立職務發明獎勵機制，將研發成果的質量作為薪資晉升的標準，激發科技人員的研發熱情，調動科技人員的積極性。另一方面，企業還應當加強對知識產權的管理，設立專門的知識產權管理部門，聘請專業的人員進行統一有效的管理。關注市場的最新動態，根據市場需求決定企業的研發方向;對于新研發的知識產權及時進行登記注冊，重視核心技術的保密工作，謹防知識產權外泄;對于因管理不善給企業造成損失的應該承擔賠償責任。

（二）完善知識產權質押融資的法律法規

首先，健全知識產權質押制度。因為我國還沒有出臺關于知識產權質押融資方面的專門性法律，而現有的《物權法》《專利法》和《商標法》等法律在實際操作過程中存在交叉、沖突的現象。所以，在專門性法律頒布之前，國家立法機關應該對這些有爭議的法律部分做出解釋和說明。同時，在已有相關法律的基礎上對知識產權質押過程中還沒有規范的內容以實施細則的形式進行補充說明。其次，擴大質押標的范圍。隨著科技的進步和創新意識的增強，新型的知識產權層出不窮，然而現行的法律條文中明確規定的可用于質押融資的知識產權范圍小、種類少、定義含糊不清，在很大程度上限制了質押融資業務的規模。因此，應該擴大質押標的的范圍，將商號權、植物新品種權這類新型的、技術含量較高的知識產權也納入規定范圍，使科技型企業有更多的機會去獲得融資。最后，建立知識產權登記制度。國家應該設立統一的知識產權質押登記部門，規定一套完整的質押程序，并在登記后進行統一有效的管理。同時還可以建立一個網絡登記平臺，提供質押登記業務和信息查詢業務，這樣不僅提高了登記效率，也降低了登記成本。

（三）加強知識產權質押融資的風險防范管理

高風險一直是科技型中小企業在進行知識產權質押融資時面臨的重要障礙，也是銀行不愿意開展此項業務的主要原因。針對這一問題，可以采取以下措施來控制和降低風險：第一，設置融資申請條件，對于融資企業的資金狀況、經營情況、信用記錄等方面提出具體的要求，同時對企業進行嚴格的調查。權屬是否明晰、賬目是否真實、質押物是否登記等都應該納入調查內容。第二，通過多方機構共同分擔風險，在實際操作中可以引入資產評估機構、擔保公司和律師事務所等，當風險發生時按照各自責任比例分擔風險。資產評估機構和律師事務所分別對知識產權的價值及質押過程中存在的法律風險進行評估并對其出具的結果負責，如果因為評估不當或者法律糾紛造成損失的，由相關機構承擔賠償責任。擔保公司為申請融資的企業提供擔保，當企業無法按期償還貸款時，擔保公司先墊付資金。第三，完善風險補償機制，政府可以建立專項基金，對銀行的知識產權質押融資業務提供一定比例的擔保。一旦貸款無法收回時，補償銀行該比例的貸款金額使得銀行損失降低，從而提高貸款積極性。

（四）優化知識產權質押融資的評估管理體系

對知識產權的價值進行評估是知識產權質押融資的關鍵步驟，其評估結果直接影響著企業能夠獲得多少融資額，因此規范知識產權評估體系就顯得尤為重要。首先，科學的評估方法是知識產權價值評估的核心前提，選擇評估方法時應注意評估方法要與評估目的、評估對象、評估時的市場狀態相適應，同時還應綜合考慮知識產權的剩余使用年限、所處的法律狀態、權屬的完整性、應用范圍和市場接受程度等自身的影響因素以及知識產權的運營成本、交易費用、支付方式等運用時的影響因素進行具體分析，選擇的評估方法要有針對性，充分發揮其優勢，盡量避免不足之處。在必要時可以結合多種評估方法進行價值評估，使評估結果更加客觀公正。其次，設立專業的評估機構，加強評估隊伍建設。一方面，知識產權價值評估是建立在工程技術、統計、會計、法律等多門學科基礎上的專業，對從業人員有著極高的知識要求。另一方面，知識產權在評估價值過程中一般涉及較大的利益，要求從業人員有著更高的職業素養，能夠遵循公平公正的原則，不受利益所驅使。所以，必須加強對從業人員的培養，建立考試準入制度，定期組織培訓和繼續教育，采用考核制度和責任制度，如果出現虛假的評估報告，由相關的評估人員承擔損害賠償責任，情節嚴重構成犯罪的依法追究刑事責任。同時可以在部分高校設置專業課程，利用高校的教育優勢向社會輸送一批有專業背景的優秀人才。最后，國家知識產權局可以與資產評估協會共同建立一個知識產權價值評估的動態數據管理平臺，為評估機構提供更多信息和數據支持，定期更新優秀的、典型的知識產權價值評估案例，便于同行業交流和學習。Z

【主要參考文獻】

[ 1 ] 李磊.我國科技型企業知識產權質押融資問題研究[D].貴州財經大學，2015.

[ 2 ] 楊舒.科技型中小企業知識產權質押融資中的政府角色分析[D].中國科學技術大學，2015.