中小民營企業財務管理存在的問題及對策淺析

花逸揚

摘 要：中小民營企業作為國民經濟的重要組成部分，其活力和生命力的強大令人吃驚。根據中小民營企業在財務管理方面存在的融資困難、人員素質不高、決策不科學等問題，提出相應的解決措施，以期提高財務管理水平，提升中小民營企業的核心競爭力。

關鍵詞：中小民營企業;財務管理;問題;對策

中圖分類號：F276.5 ? ? ? ?文獻標志碼：A ? ? ?文章編號：1673-291X（2019）06-0084-02

隨著社會主義市場經濟的發展，民營企業作為國民經濟中活躍的經濟增長點，成為社會主義市場經濟不可缺少的一部分。但是，民營企業在財務管理方面依舊存在一些問題，這些問題阻礙了民營企業的進一步發展。本文通過淺析民營企業的企業管理，對財務管理方面存在的問題進行深入研究，采取有效對策，從而推動企業的發展。

一、中小民營企業財務管理存在的問題

（一）資金不足，融資困難

近年來，雖然中小民營企業擁有國家政策的扶持，央行對國有經濟和民營經濟在貸款發放方面一視同仁，但資金不足和融資困難依舊成為阻礙中小民營企業發展的最大障礙，主要原因有以下兩點。

1.起步資金不多。一般而言，中小民營企業的管理者既是投資者。由于投資者的財力有限，因此中小民營企業的創立大多是親朋好友合伙籌資創辦。即使如此，單一的投資方式，有限的投資主體，分散的資金決策，注定了中小民營企業初始資本投入不足的現狀。

2.銀行借款困難。首先，中小民營企業由于資金負債率較高，融資風險較大，企業信用等級較低，投資收益率的比較小等問題，因此很難獲得銀行的信任，取得短期貸款。其次，銀行自身對中小民營企業信貸的積極性不高。相比中小民營企業，銀行更愿意貸款給各個大型國有企業，以保證借出去的貸款可以全部收回，更好地維持銀行自身的發展。因此，絕大多數中小民營企業無法從銀行和金融機構獲得大量貸款，導致企業持續面臨融資困難問題，阻礙了企業的發展。

（二）財務管理人員素質不高

1.財務管理人員多是親戚或朋友。企業的財務管理者能夠直接影響企業的經濟發展。管理者出于經濟和安全兩方面的原因，大多會選擇自己的親朋好友從事財務管理工作。從經濟方面來講，由親戚朋友擔任的財務人員對自身的收入及利潤不會非常的計較，降低了企業使用成本和監督成本;從安全方面而言，企業管理者對自己的親朋好友有一種天然的信任感，很大程度上保證了企業資金的安全性。

2.難以留住高素質人才。中小民營企業管理者習慣管理別人，喜歡獨自一人操控全局，很難與人平等交流，相互尊重。高素質人才在企業中無法獲得尊重，更不能實現自我的價值，找不到自身前進階梯，往往在工作一兩個月后就會離開中小民營企業，到更大的企業謀求發展。

3.缺乏有關的培訓學習。中小民營企業中的財務管理人員知識更新緩慢，不能適應現代的財務管理要求。中小民營企業覺得現有的財會知識已經足以應對與企業相關的業務，不愿意對現有的財務管理人員進行培訓。

（三）財務預測、決策不科學

財務預測需要根據企業以往的財務活動，結合當今世界的實際情況和條件，對企業未來可能發生的經濟活動提出進一步合理可靠的推測。財務決策是在科學可靠的財務推測的基礎上，在諸多可行性較高的方案中，選擇合適的財務政策和方案的過程。在中小民營企業，由于管理者自身學歷普遍不高，文化素質偏低，財務知識匱乏，財務管理意識薄弱，只注重運營等方面的管理。因此，許多中小民營企業在面臨重大決策時，往往遺忘企業當前的財務狀況，忽視時代發展的潮流，拒絕專業財務管理人員的建議，僅憑借自身的直覺，依靠經驗來決定企業未來的發展方向。或許部分企業家可以做出正確的選擇，但大多數中小民營企業管理者的決策是不科學不合理的，最終導致資產的流失，以及企業的虧損甚至倒閉。

二、中小民營企業財務管理問題的解決對策

（一）樹立良好的信用形象

想要獲得融資、取得銀行的貸款，企業信用等級是重中之重。中小民營企業應該向銀行及其他投資者展現自身的經濟實力，樹立良好的信用形象。

1.處理好企業與銀行的關系。針對中小民營企業資金需求頻率高、數量少、風險大、管理成本高等特點，經營者要學好金融方面法律法規，主動向銀行提供全面準確的財務信息，與銀行建立良好的合作關系。從信守契約按期歸還貸款做起，遵守銀行的管理辦法及規定，獲取銀行的信任，解決企業經營中的資金難題。

2.爭取其他企業的合作。中小民營企業同其他企業提供產品或出售勞務時，應當遵循等價交換原則，盡量以貨幣資金結算賬目，減少資產負債率。此外，中小民營企業要以誠信為本，廣交朋友，發展企業間的橫向經濟聯系，實現相互投資和聯合經營。

（二）完善財務管理制度

1.實現會計工作規范化。中小民營企業管理者應嚴格按照會計法規及國家會計制度的要求，設置出納、管理會計、財務會計等職位，招聘有素質的財務人員，完善會計監督體系。以實際發生的業務經濟業務為準，填制審核憑證，設置科目，登記賬簿，公布財務會計報告。

2.完善財產物資管理制度。首先，企業應當規范員工在原材料采購、領用、產成品銷售及樣品管理等方面的操作流程;其次，企業應建立健全內部牽制監督制度，選擇不同的人擔任存貨保管與記錄、存貨檢查和存貨核對三個職位;最后，企業要定期清查盤點，以保證存貨的安全。

3.加強培訓。中小民營企業管理者每年應單獨組織針對企業財務管理人員的培訓。從事會計行業的人員應當要熟知國家會計準則，關注國家政策變更，因此培訓必不可少。此外，管理者應增加考核機制，每半年或一年進行一次考核，成績優秀者可以升職，長期成績較差的職員應受到懲罰。用這種競爭手段來保持員工積極進取，努力學習的精神，營造良好的企業文化氛圍。

（三）突破家族管理模式，招收專業人才

中小民營企業管理者能力再強，人脈再廣，也是有限的。招收優秀的管理人才，可以提高經營效率，提升財務管理水平，有效降低經營風險。只有突破家族式的管理模式，讓企業形成多元化的產權結構，加大專業人才在企業中的比重，才能真正意義上的實現人才資本的充分利用。企業應樹立“以人為本”的核心價值觀，尊重高素質人才，吸引高素質人才，培養高素質人才，才能使企業真正具有長遠發展的潛力。

（四）提高企業管理者自身的知識水平

中小民營企業的管理者大多都是20世紀80年代的個體戶或辭職的公職人員，缺乏有關企業財務管理的知識，無法適應新時代財務管理的需求。管理者應堅持學習，進入大學學習專門為企業家開設的課程。“活到老，學到老”不僅可以將自身實踐的經驗與理論結合，看清企業未來的發展方向，而且可以與其他企業家交好，擴大自己的人脈，為企業開發新的客戶，提升企業的核心競爭力。

三、結語

總之，隨著我國市場經濟的發展，中小民營企業面臨愈加激烈的競爭環境。中小民營企業在經濟管理方面或許存在著許多問題，但不可否認它們擁有企業規模小、機制靈活等諸多優點，擁有令人吃驚的活力與強大的生命力，為市場經濟的發展做出巨大貢獻。只有通過完善企業信用形象，完善財務管理制度，突破家族管理的局限，才能強化財務管理，提高企業的競爭力，促進我國中小民營企業的發展與進步。

[責任編輯 劉兆峰]