商業銀行存放同業賬戶管理研究

焦安勇

近年來，我國金融改革發展全面推進，金融機構同業業務創新活躍、發展較快，存放同業賬戶作為同業業務資金的重要載體，伴隨同業業務發展過程中也暴露出許多問題，成為風險頻發的業務領域。本文將從制度建設、流程優化和科技創新等方面進行研究分析，探索構建統一規范、安全高效、便于監管、風險可控的存放同業賬戶集中管理模式。

一、商業銀行存放同業賬戶管理問題分析

（一）存放同業賬戶管理相關制度規定不合理

目前，中國人民銀行、銀監會等部門相關制度中未對同業業務使用的存放同業賬戶做出明確的制度要求，也未對存放同業的賬戶的開立、使用、管理和監督檢查做出相關規定。但是根據各商業銀行的實際業務發展來看，現行制度仍然存在諸多不合理的地方，很多內容需要進一步明確。目前人民銀行相關制度未對單位定期存款賬戶做明確的制度規定，而同業投融資業務中，很多業務是通過定期存款賬戶完成的。另外，現行制度規定的開戶審批要求嚴格、流程較繁、耗費時間較長，與同業業務要求高時效性、快速響應的實際情況存在矛盾。

（二）存放同業賬戶開戶審批流程不合理

存放同業賬戶開戶審批流程不合理容易造成個別商業銀行機構以同業業務辦理時間緊迫為由，逆流程操作，未經審批同意，提前開立賬戶，存在違規風險和資金風險。目前，人民銀行要求存放同業賬戶的開立要逐戶獲得一級法人機構或其授權的一級分行的內部書面授權書，因此商業銀行要通過正式文件請示和批復，流程長、時效性差。另外，人民銀行要求執行同一銀行分支機構首次開戶面簽制度，由開戶銀行兩名以上工作人員共同親見存款銀行法定代表人（單位負責人）在開戶申請書和銀行賬戶管理協議上簽名確認，但是實際執行過程中，開戶銀行分支機構工作人員要面見存款銀行的法人，特別是規模較大銀行的法人，難度很大、等待時間較長。

（三）存放同業賬戶管理相關系統支持力度不夠

目前，人民銀行已經將單位結算賬戶納入賬戶管理系統統一監控和管理，各商業銀行也不斷完善行內系統支撐，銀行業務的單位結算賬戶管理能力不斷提升。但是，存放同業賬戶承載的業務與傳統公司結算業務不同，存放同業賬戶的管理要求和風險點也與一般單位結算賬戶不同，迫切需要人民銀行和商業銀行進行技術創新，強化系統支撐，提高管理效率和風險防控能力。

二、加強商業銀行存放同業賬戶管理對策研究

（一）強化制度建設，規范存放同業賬戶管理

存放同業賬戶管理作為重要風險防控點，監管機構和商業銀行應建立健全規章制度，并嚴格貫徹落實。人民銀行等監管機構應進一步規范金融機構同業業務，嚴格控制辦理同業業務機構層級，明確同業業務的賬戶使用和管理要求，加強制度指引力和約束力;應探索建立以風險較低的單位定期賬戶為主、風險較高的單位活期賬戶為輔、禁止使用內部賬戶的同業業務賬戶管理要求，并將同業業務使用的單位定期賬戶納入人行統一監管范圍，加強同業業務資金的監控和管理。商業銀行應嚴格按照監管機構的要求，結合本行實際情況，制訂行內的相關管理辦法、實施細則等，明確獎懲機制，嚴懲違規行為。

（二）優化業務流程，提高存放同業賬戶管理質效

首先，監管機構應對現有存放同業賬戶開戶的審批流程進行精簡和優化。同業業務和存放同業賬戶是有很強的關聯性，同業業務的真實性、合規性、有效性經商業銀行審批通過后，其所使用的存放同業賬戶的相關風險基本可以管控，因此可以考慮將同業業務的審批及其對應的存放同業賬戶的審批進行優化整合。其次，我國應探索建立同業業務的統一交易平臺。交易雙方在平臺上完成同業業務的協議簽署、確認交易、自動聯動向收款方發送賬戶開戶申請，收款方收到該筆業務資金后自動開立存放同業賬戶，并將資金存入該賬戶;業務到期、資金結清后，開戶行自動注銷該賬戶，提高賬戶開立和銷戶辦理效率。再次，商業銀行應持續優化存放同業賬戶管理流程、加強風險的穿透性管理，針對存放同業賬戶管理的難點、痛點、風險點，不斷進行業務流程的調整和優化調整。

（三）加強科技創新，增強相關系統支撐能力

首先，人民銀行應拓展賬戶管理系統的賬戶范圍，提高自動化、智能化水平，方便商業銀行使用。該系統應支持商業銀行存放同業賬戶（包括單位定期賬戶）的自動報送，將全部存放同業賬戶納入系統管理和監控，并支持商業銀行總行、一級分行等查詢本行在同業開立的所有同業賬戶情況。其次，人民銀行賬戶管理系統應增加商業銀行存放同業賬戶對賬功能，要求同業業務的雙方按照對賬周期將存放同業賬戶的余額數據自動上傳到人民銀行賬戶管理系統，自動完成同業賬戶對賬。再次，商業銀行應將存放同業賬戶管理的各個環節全部納入系統進行集中統一管理，充分揮科技創新的引領作用。（作者單位：中國郵政儲蓄銀行總行）