內部評級對銀行經濟資本的影響分析

李琦

摘要：本文對內部評級進行說明，解釋了內部評級的概念和應用，并從經濟資本的應用出發，對內部評級所產生的影響進行描述和分析，最后對內部評級工作的開展提出相關的建議，希望本文能夠為銀行內部評級活動的進行和經濟資本的有效應用提供幫助。

關鍵詞：內部評級；銀行經濟資本

1. 內部評級的概念及應用

1.1 內部評級的概念

內部評級由銀行作為主體，對信貸客戶進行評級，并對銀行資產風險進行信用管理的活動。首先，內部評級的主要指向對象是信貸客戶，是對銀行的信用風險進行管理；其次，內部評級是直接應用于銀行內的信貸活動的。可以說，內部評級是對銀行風險資產的評價和應用，由于內部評級是對客戶信用的評價，又應用于信貸業務，那么，內部評級也是對客戶資源的管理。

1.2 內部評級在銀行中的應用

內部評級來源于銀行，目標是客戶信用以及信貸風險，最終的使用目的是為了確定對客戶的信貸業務的處理，因此，內部評級在銀行中的應用，主要體現在對客戶信用評價和對風險的規避兩方面。對客戶進行信用評價，使用各種評級方法，對客戶的違約行為造成的損失、可能造成的信貸風險進行判定，計算違約風險值，即對銀行面臨的風險進行估計；對銀行的信用風險進行評定，計算銀行的風險資產有效率，并且對銀行內部風險的管控進行調整。

2.內部評級對銀行經濟資本的影響

嚴格來講，經濟資本是一個統計學上的概念，是相對于“監管資本”而言的，銀行的經濟資本，是股東投資額中的一個構成部分，這部分構成的主要作用，是為了承擔業務風險，或者購買外來收益。具體來講，就是由銀行管理層經評估，確定用于應對風險的儲備金。信用風險越高，銀行所需要的經濟資本就越高，而經濟資本產生的收益可能越低。內部評級是對銀行信貸客戶信用的評價，是對銀行資金風險的評價，銀行通過內部評價決定風險管控的措施和一些行為，因此，內部評級對銀行資本有著直接的影響。

2.1內部評級影響銀行風險控制有效性

在目前的金融環境下，網絡成為金融發展的重要平臺，跨區域發展、跨國發展，成為大多數銀行首要的發展目標。市場越大、金融發展的平他愛越復雜，銀行面臨的風險類型就越多，風險程度也越高。進行風險控制，已經成為我國商業銀行內部管控中的重要措施，也是銀行進行經濟資本應用和管理的必經之涂。風險控制是否有效，直接決定了經濟資本的可利用價值，如果風險控制有效性較高，則意味著經濟資本本身的使用價值較高，使用較少的資本量能夠解決較大的風險問題，或者經濟資本能夠使銀行從風險危機中擺脫出來，都是經濟資本價值的體現，而這一些，也都是通過風險控制的有效性展示出來的。通過使用內部評級措施，能夠明顯的提升資本的管控能力。《新巴塞爾協議》通過資本減讓的手段鼓勵銀行業建立更有效的內部評級體系和風險控制體系，從而使用內部評級體系計量風險和分配資本。銀行為了加強內部風險管理，實現節約資本、實現盈利最大化的目標，必將自覺采用投入內部評級法；采用內部評級法有助于促使銀行業持有高質量的信貸資產，例如，內部評級對銀行客戶的信用程度進行評價，使銀行提高對信用值良好的客戶的服務水平，而降低或者拒絕對信用差的客戶進行服務，這實際上就是銀行逐漸減少信貸業務中的死賬爛賬的過程，也是銀行降低自身信貸風險的過程；內部評級法以各銀行內部歷史數據為基礎計算違約概率等風險要素，并進一步計算監管資本，因此能夠有效控制風險。

2.2內部評級影響銀行對客戶的風險管理水平

信貸業務已經成為銀行金融活動中最常見的一種業務，無論是對政府機關、企事業單位、個人經濟組織還是社會中的個體，以借貸的方式提供資金，并收取利息和本金，能夠給銀行帶來大量的利潤，同時，銀行也飽受著客戶風險的威脅，因此，對客戶的風險管理，成為銀行風險管理中的一個重要項目，也是經濟資本應用必須參考的點。銀行的客戶風險管理水平決定著客戶風險管理相關的制度、條規以及具體管理措施的實施細則，而這些管理手段實際上也是經濟資本應用的過程。內部評級對銀行客戶的信用進行評估，評級結果直接影響經濟資本的應用。對于那些顧客信譽較好，風險管控工作開展到位的銀行來講，其風險監管資本方面的規定就會低一些。反之，那些顧客的信譽不是很好，風險較為嚴重的銀行，它們資本監管方面的規定就會更加嚴格一些。此時就促使銀行積極地調整自身產業模式，持有高質量的風險費產，使整體信用風險水平降低。

2.3內部評級影響風險與收益的比例

在金融活動中，銀行進行風險控制，最終的目的是為了保證銀行的收益，用于應對風險的經濟資本，實際上是規避風險，使銀行的經營收益最大化的一種途徑。內部評級對銀行面臨的風險進行評估，幫助銀行管理者選擇最有效的風險規避措施，即促進實現銀行風險與收益的平衡，因此說，內部評級影響銀行風險與收益的比例。內部評級過程中，銀行通過收益覆蓋風險，有效提升風險定價能力，使經濟資本的投入更科學；基于風險計量模型所輸出的違約概率、違約損失率、資本占用等關鍵風險指標，確定了貸款利率底線和貸款浮動區間的核心變量，在此基礎上，銀行的借貸業務承受的風險更小，則經濟資本的需求量也會減少，用于其他營業活動的資本更豐富，收益也會因此提高；根據客戶等級和交易結構，可以進行貸款的合理定價，從而實現風險與收益的平衡。

3.對銀行內部評級的建設建議

3.1充分提升銀行工作人員的工作能力

銀行內部評級需要銀行全體員工的努力，參與內部評級活動的，是銀行的客戶，但是，獲取客戶信息，對客戶信息進行整理，選擇評級方法并根據方法的選擇，對客戶的信息進行綜合的數據處理，這些工作，需要銀行的業務員、財務部門工作人員共同進行。對銀行金融活動的風險進行評價，將內部評級的結果與經濟資本的應用結合起來，需要銀行財務部門和銀行高層管理者共同討論決定。因此，要使內部評級真正對銀行經濟資本產生正面的影響，使內部評級的作用展現出來，就必須充分提升銀行工作人員的能力，使內部評級的數據來源穩定、數據真實、描述準確。這意味著，銀行業務員在日常工作中，應充分掌握獲取客戶信用信息的方法，在收貸放貸的過程中，時刻將內部評級工作踐行下去；對于銀行財務部門來說，提高會計員的工作能力，使會計員掌握新的數據處理方式和內部評級方法，有助于內部評級工作的開展。建議銀行全體工作人員，以內部評級工作的需要為出發點，進行全面的工作能力再學習和培訓，提高銀行內部評級的能力。endprint

3.2建立符合銀行需要的內部評級模型

當前，國外很多銀行使用的測評模型都非常不錯，它們產生的效益非常好。如最常見的模型有：ALT 陽 N、瓦 MV、穆迪 RISKCAL 以及標普 MEU 等。但是對于我國來講，當前還沒有能力創建此類模型。信息不全面、銀行經營存在區別、國家對銀行經濟活動的管控和限制，都影響了內部評級工作的開展。所以我國的銀行在開展測評活動時，不僅僅要學習國外模型的優點，同時還應該結合我國的具體情況，認真分析當前信息不全面，市場化發展速率過慢，單位財務欺詐等問題，成立合乎我們國家特色的模型體系。我國幾大商業銀行，可以以某一項經營業務為試點，嘗試建立聯合的內部評級模型，共享客戶信息并形成風險監管聯合部門，采用管理外包的方式，為建立內部評級模型籌備資源，使經濟資本的應用價值凸現出來。

3.3完善內部評級信息系統

銀行內部評級影響著經濟資本的應用，反過來，經濟資本也能驗證內部評級的作用和價值，這意味著，銀行需要建立起內部評級信息系統，使客戶的信用信息盡量全面地表現出來，使經濟資本的應用全面展開。以農村信用社為例，建立完善的內部評級信息系統，就應該與其他介入農村經濟發展的銀行形成聯合信貸審查機制，即公布客戶的信貸信息，形成信息溝通和交流，例如，與郵政儲蓄銀行共同建立農村居民和農業企業的征信網絡平臺，共享客戶信息，這樣一來，農村信用社就能夠獲得更全面的客戶資料，更容易區分客戶的信譽度，以便判斷是否可以發放貸款，或者，對申請貸款的額度進行合理的管理。這一方面有助于信貸業務的開展，另一方面，可以直接作為內部評級活動的基礎。

結語

綜上所述，銀行內部評級活動，是銀行對客戶進行信用評價、對銀行的經營風險進行評定和管理的過程。內部評級活動直接影響經濟資本運作的效果，表現在影響風險控制效果、影響風險管理水平、影響風險與收益的比例三個方面。銀行要做好內部評級，就必須使全部員工的職業能力，與內部評級的要求相匹配，并使內部評級的模型和信息資料，能夠充分滿此項工作的需要。

參考文獻：

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