國際原油貿(mào)易信用風險管理探討

田華

摘要：信用風險又稱違約風險，是指交易對手未能履行約定與契約中的義務而造成經(jīng)濟損失，簡單點就是交易對手在合約到期未能付款或者無能力付款，造成了款項拖欠甚至追不回來的風險。信用風險在各行各業(yè)都存在，在國際原油貿(mào)易中也不例外，針對國際原油貿(mào)易信用風險管理作出了以下探討。

關鍵詞：國際原油貿(mào)易 信用風險 管理

引言：國際原油貿(mào)易中的信用風險是指交易客戶未能履行貿(mào)易合同，未能及時、足額付款，造成了賣家的經(jīng)濟損失，國際原油貿(mào)易行業(yè)都是采用信用銷售的模式，合同中的金額巨大，在國際原油貿(mào)易的合同都是與交易客戶建立與信用基礎上的交易，極為少數(shù)的客戶會在原油裝船之前或者原油裝船時支付貨款，大多數(shù)在合約中都是在一定時間期限讓交易客戶付款。這就給國際原油貿(mào)易信用風險帶帶來了不穩(wěn)定因素。

一、國際原油貿(mào)易信用風險成因

在國際原油貿(mào)易公司中會出現(xiàn)的信用風險基本上有這幾點：1：交易客戶履約能力不足，有些客戶在交易過程中，自身產(chǎn)業(yè)出現(xiàn)了經(jīng)營不善、財政狀況惡化等問題導致破產(chǎn)情況，這方面導致客戶無法按時履行合約，其中破產(chǎn)原因有主動破產(chǎn)和被動破產(chǎn)，一般情況下客戶因經(jīng)營不善，想要重新組建或者逃債的嫌疑下會申請主動破產(chǎn)，被動的就是上述原因經(jīng)營不善，財務狀況惡化沒有履約的能力。2：交易客戶沒有強烈的履約意識，有蓄意詐騙和貿(mào)易糾紛。有些客戶為了蓄意占有資源，帶有欺詐目的，或者因為信用差不擇手段來拖欠欠款。貿(mào)易交易過程中產(chǎn)生的糾紛往往是因為雙方交涉不夠，出現(xiàn)了運輸過程的一些利益牽扯，導致最后無法達成共識而拖欠欠款。3：外來因素影響其中包括國家、行業(yè)政策法治法規(guī)等外部因素無法正常履行條款條約。比如：所在國家突發(fā)戰(zhàn)爭、政府倒臺、外匯管制等政治原因。

二、管理信用風險的方法

（一）建立信用專業(yè)的風險管理部門

建立信用專業(yè)的風險管理部門，在合同的前期就對合作客戶進行一定評估檢測，在專業(yè)的風險管理部門中實施相關的管理政策，建立一定的信用評估模板，降低信用風險系數(shù)。信用評估可以通過第三方機構或者組織核實客戶提供資料的真實性。對一直長期合作的客戶，進行定期回訪，調(diào)查，財務情況了解，在合作期間，客戶有沒有出現(xiàn)惡意信用投訴，拖款，欠款現(xiàn)象。

（二）交易過程前的深入了解

交易前的風險管理部門根據(jù)接收到的客戶進行信用風險評估時，可以采用定性分析和定量分析兩種方法，定性分析是根據(jù)客戶所在公司的股權問題、關系、經(jīng)營狀況、市場社會地方、以往交易信息、訴訟等公共信息對客戶進行了解，判定客戶信用等級。定性分析比較多，比如：6c評估模型，主要包括這六個方面，資金實力、擔保、經(jīng)營環(huán)境、品德與聲望、資格與能力、事業(yè)連續(xù)性。信用風險最主要的方面就是交易對方的財務分析，也是第二種定量分析方法，對交易客戶的財務報表進行分析了解，檢測是否具備償還貸款能力，盈利利潤是如何、財產(chǎn)擁有、財產(chǎn)管理等。測算違約概率模型預估客戶破產(chǎn)的可能性，為信用交易額度和使用期限做準備。

三、交易過程中信用條例

國際原油貿(mào)易使用信用銷售相當于為客戶提供了資金通融。在此條件下，可以開放信用條例。如：買家與賣家交易時，除了賣家在交易合同中所承擔的責任條例外，賣家不能在一定期限、一定額度中獲取金融擔保的貸款。條例的使用，在實際操作下，合作的賣家只針對部分具有實力、違約風險小的跨國石油公司進行銷售，在業(yè)務開始之前，即授信額度及授信期限進行嚴格的規(guī)定，一旦超限，采取更為穩(wěn)妥的收款方式有效地控制風險。

（一）第三方信用風險承擔

現(xiàn)代企業(yè)，雙方達成合作的過程中，公司有分為子公司與母公司的關系，在兩方合作簽訂合同中，可以找到第三方擔保人，要求向第三方開立的一種書面信用承擔責任書。在對方為履行合同條約時，或者無能力償還時，擔保人兼任此責任，承擔欠款。如：子公司與母公司，經(jīng)調(diào)查母公司實力雄厚，財務狀況良好，信譽良好，子公司有需求尋求合作對方，這時子公司就可以通過母公司得到財務承擔、擔保。在第三方信用風險承擔中，需要注意的是如果子公司在一定期限、額度上面無法承擔欠款，那便失去母公司保護。

（二）信用證的證明

信用證是銀行開立的有條件的承諾付款的書面文件，一般是根據(jù)付款申請人的要求向第三方（賣家）開立，目前也成為了國際貿(mào)易活動中常見的結算方式。結算方式為：合同中的買家要先將貨款存入交存銀行，通過銀行開信用證的證明，由銀行開立信用證，通知賣方開戶銀行告知賣方。賣方根據(jù)合同中的條約與信用證規(guī)定的條款進行發(fā)貨，銀行代為買家付款，這樣的方式以銀行作為客戶的保證人，其中銀行代表商業(yè)信用，大大降低了賣方會面臨的信用風險。

結束語：國際原油貿(mào)易中的信用風險管理應作為企業(yè)的重點，信用風險是國際原油貿(mào)易的核心。因信用風險大，承擔的金額數(shù)目大，所以信用風險的特殊性、危險性就比較大。保證較高的信用評價、評級應該也是各大石油公司核心目標之一，針對信用風險管理應采取積極有效的方法。經(jīng)營好信用風險管理，也是企業(yè)能夠持續(xù)經(jīng)營、持續(xù)發(fā)展，打敗競爭者的關鍵方法之一。而在實際操作的業(yè)務中，應保持全方位檢測、勘察，做好信用風險前期評估，降低信用風險危及，為企業(yè)帶來較好收益。