我國商業(yè)銀行客戶信用評級系統(tǒng)的相關問題分析

朱橙慈

摘要：本文將對我國商業(yè)銀行客戶信用評級系統(tǒng)中存在的問題進行分析，并提出具體的完善對策，希望可以為相關工作者的研究提供一些幫助。

關鍵詞：商業(yè)銀行 客戶信用評級 數據

前言：進入新時代后，信用在企業(yè)發(fā)展發(fā)揮著重要作用，這就給銀行的客戶信用評級工作帶來一定挑戰(zhàn)。因此，必須了解我國商業(yè)銀行客戶信用評級系統(tǒng)中存在的問題，并通過相關措施的實施，提高評級的有效性、準確性，從而為商業(yè)銀行健康發(fā)展提供有力保障。

一、我國商業(yè)銀行客戶信用評級系統(tǒng)中存在的問題

（一）無法共享政府數據庫。目前，我國人行的征信系統(tǒng)具備較完整客戶信息，但商業(yè)銀行的客戶信用評級系統(tǒng)不能從中直接獲得相關數據，在查詢與錄入過程中極易因人為原因出現誤差，會嚴重影響評級的準確性。

（二）不能識別虛假報表。在客戶的信用評級中，財務指標發(fā)揮重要作用。但在實踐中，客戶存在著依照銀行不同側重點制定不同報表的情況，這使得商業(yè)銀行評級系統(tǒng)無法發(fā)揮自身作用。

（三）定性指標過多。通過調查可知，商業(yè)銀行評級報告中重復現象嚴重，不但加大了工作量，還會影響工作效率。同時，一個指標還會出現多次計量情況，并使某一指標的權重增加，會降低評級的有效性。

二、完善商業(yè)銀行客戶信用評級系統(tǒng)的對策

（一）加強對數據庫直聯(lián)系統(tǒng)的建立

首先，采集征信系統(tǒng)數據。以商業(yè)銀行為主金融機構是征信系統(tǒng)數據庫中信息的重要來源，主要有企業(yè)基本信息、貸款、年度財務信息以及對外擔保等信息。商業(yè)銀行的客戶信用評級系統(tǒng)應該從人行的征信系統(tǒng)中導入以下內容：第一，貸款信息。在銀行評級中，貸款信息是一個重要指標，通過對比這一指標和客戶資產、銷售收入等，能夠對客戶的償債能力進行觀測。貸款信息主要有項目貸款、流動性貸款、銀行對匯票等的金額與期限，而信用證與海外代付等則無法從征信系統(tǒng)中查詢。因此，商業(yè)銀行的客戶信用評級系統(tǒng)應該從人行系統(tǒng)中把相應貸款信息導入進來，并設置添加功能，以此來對客戶的全部銀行融資內容進行補充。如果企業(yè)給出的數據信息和實際數據有著較大偏差，那么可以判定其是故意隱瞞，應該把信用評級下調兩級。第二，擔保信息。評級客戶會受到對外擔保金額、筆數、被擔保人實際經營情況等的影響。由于征信系統(tǒng)能夠查到企業(yè)全部的對外擔保信息，并且誤差出現概率較低，因此，可以完全由人行的征信系統(tǒng)導入擔保信息，如果存在數據更新滯后等問題，那么可以及時對其修正;如果企業(yè)給出的數據信息和實際數據偏差較大，那么應該把信用等級下調一級。第三，財務信息。征信系統(tǒng)財務報表只能當做企業(yè)財務指標參考，若其和企業(yè)提供報表有著較大偏差，那么應該適當調低定性指標。第四，高管個人征信。企業(yè)中高管的素質與信用能夠對企業(yè)形象進行反映，特別是對中小企業(yè)而言，其信用水平受到大股東個人信用直接影響。商業(yè)銀行應該把高管的個人征信信息錄入到評級系統(tǒng)中，對于短期、小額逾期記錄，在獲得相應書面證明后就可以將其刪除;對于惡意拖欠，則應該下調定性指標。

其次，采集外匯收支數據。商業(yè)銀行需要采集的外匯收支數據主要有兩方面：一方面，外匯收入。通過對其這一收入和主營業(yè)務的收入，能夠計算出出口占比，之后再對比這一數據和海關出口數據，若其比海關出口數據高，那么就表明企業(yè)轉口貿易量較大，對于出口占比高于20%的客戶，應該進行風險預警。另一方面，外匯收支總額。商業(yè)銀行應該對比這一數據和客戶的授信額度，判斷其是否存在超額現象，并通過其和期權業(yè)務金額等的比較，判斷其是否存在套利行為。

最后，采集稅務系統(tǒng)數據。商業(yè)銀行的評級系統(tǒng)可以加強對稅務系統(tǒng)網站的利用，以此來獲得更準確信息。評級系統(tǒng)可以把企業(yè)的納稅數據當作判斷其是否存在偷漏稅的依據，并且商業(yè)銀行還應該在評級系統(tǒng)中錄入發(fā)票真?zhèn)涡畔ⅲ瑥亩鵀樵u級人員提供參考。

（二）明確虛假報表識別指標。為了更好發(fā)揮客戶信用評級系統(tǒng)作用，促進商業(yè)銀行進一步發(fā)展，還應該制定出科學、合理的虛假報表識別標志，主要有以下幾種：把被評級客戶的費用收入比率和同規(guī)模的企業(yè)該比率進行對比，如果被評級客戶比率較低，那么就可以確定其是虛假報表，并依照實際情況下調客戶信用等級;觀察是否存在給財務報表帶來重大利好的少數交易，如果存在，那么財務報表就是虛假的，應該對企業(yè)的信用等級進行下調：對比同行業(yè)的利潤增長率，在開工率相同且沒有投產新項目情況下，如果企業(yè)利潤增長率比同行業(yè)競爭者高，那么客戶可能存在提供虛假報表的情況，應該及時進行驗證;對比征信系統(tǒng)和短期借款數額，如果企業(yè)的數額比系統(tǒng)總額低，那么企業(yè)需要提供還款證明，若不能提供，則表明其是虛假報表，應該將其信用等級下調。將虛假報表的識別指標添加到商業(yè)銀行的客戶信用評級系統(tǒng)中，不但可以促進評級準確性的提升，還能夠凈化評級市場，有利于企業(yè)誠信度的提高。

（三）量化考評定性指標。評級人員不同，其對定性指標標準有著不同把控，這就使得評級結果存在較大偏差。針對這一情況，商業(yè)銀行應該通過量化考評定性指標的方式進行解決。這也就意味著商業(yè)銀行要實現指標的量化，例如，對于應收賬款的管理水平，應該考慮銷售收入和應收賬款的增長率比值以及在銷售收入中占據的比重等指標;對于融資能力，應該綜合考慮銀行數量、授信余額以及信貸余額等的比值;還應該通過客戶的對外擔保總額和所有者的權益比重來判斷對外擔保指標。定性指標量化考評的方式在一定程度上能夠將人為干預程度降到最低，有利于保證評級結果的有效性、客觀性。

結論：綜上所述，完善商業(yè)銀行的客戶信用評級系統(tǒng)已經成為了一項重要工作。因此，必須重視這一工作，并通過加強對數據庫直聯(lián)系統(tǒng)的建立、明確虛假報表識別指標以及量化考評定性指標等方法，對客戶的信用評級系統(tǒng)進行完善，從而促進商業(yè)銀行更好更快發(fā)展。