社會保險經辦風險管理分析

王大健

【摘要】隨著我國社會經濟的不斷發展，以社會保險為代表的社會基本保障體系正在逐步完善，社會保險的參保人數逐年上升，人們以個人或單位組織的形式到當地人社局等經辦機構辦理相應的社會保險業務，在這個過程中就考驗著經辦機構的服務質量和工作效率。當前在各類社會保險業務經辦的過程中還存在著相應的風險問題，嚴重影響了社會保險基金的使用效率和安全運行，因此加強社會保險經辦環節的風險管理就顯得尤為重要。

【關鍵詞】社會保險;經辦風險;風險管理

社會保險屬于一種社會再分配制度，社會保險涵蓋了養老保險、醫療保險、生育保險等多個方面的內容，其主要保障形式就是通過被保人繳納一定的社會保險金，再加上國家政府的專項資金劃撥形成一定數額的保險基金，被保人在滿足相應的領取條件后，就可以按月領取固定的社會保險資金。被保人在繳納、領取社會保險金或辦理社會保險業務時，需要到各地的社保經辦機構進行辦理，在辦理過程中經常會出現一些諸如騙保、重復領取、冒領等的問題，導致這些問題產生的根源就在于經辦機構缺乏有效的風險管控和監督措施，這就要求經辦機構必須要正視社會保險經辦中的風險問題，分析經辦風險的來源和成因，進而探討進行風險管控的有效措施。

一、社會保險經辦風險的來源

（一）內部風險

要提升社會保險經辦機構風險管控能力，首先就要明確社會保險經辦風險的來源。內部風險是社會保險經辦風險的重要來源，內部風險主要就是指由于社保經辦機構風險管控制度和監督管理機制的缺失，導致在辦理業務的過程中出現業務流程不規范、工作人員操作失誤、社保信息獲取不夠真實有效等的問題，這就使得社會保險資金在發放和管理中都潛在著較大的風險因素，影響了社會保險經辦工作的質量和效率。

（二）外部風險

外部風險也是社會保險經辦工作中風險的主要來源之一，外部風險主要就是指社會保險經辦機構無法進行內控的一類保險，這類風險問題大多產生于參保人身上，參保人有可能會出于投機取巧的心理，不按照規定進行社會保險的繳納和領取，甚至通過一些新型的手段實行騙保，這種行為在法律上已經構成了欺詐，影響了社會保險制度的公平公正性。要控制好外部風險，各地社會保險經辦機構就要加強與稽核部門、公安系統之間的聯系，嚴厲打擊這類違法犯罪行為，以保障社會保險資金的安全運行。

二、社會保險經辦風險管理中存在的問題

（一）社保部門缺乏完善的經辦風險管理制度

導致社會保險業務經辦環節在較大風險問題的主要原因就表現在當前許多社保經辦機構，尤其是一些基層社保經辦機構普遍存在著缺乏完善的經辦風險管理制度的問題。這就暴露出了社保經辦機構內部管理的缺失和不足，由于缺乏對經辦風險管控的認識，使得相關的規章制度不夠健全和完善，這就導致了社保業務的經辦流程不夠規范、社保繳納與支付審核不到位。另外社會保險經辦機構的風險評估相關工作缺乏有效性，這也就導致社保經辦機構的風險識別能力較弱，在辦理各類社保業務時就就無法做到全面的風險管控。

（二）缺乏有效的經辦風險運行管控機制

當前社保經辦部門在辦理各類社會保險的過程中，還存在著缺乏有效的正版風險運行管控機制的問題。主要就體現在社保經辦部門與財務部門、稽核部門之間缺乏配合與聯系，一般的社保經辦部門會受到稽核部門的外部審查與監督，通過一定的稽核手段可以查出社保業務經辦過程中的違規操作現象，對于涉事的人員或單位一般是在規定期限內補交社會保險費用即可，沒有更加強硬的措施進行處罰，也就導致了這類違規操作現象屢禁不止，存在著監管方面的漏洞。

（三）社保經辦風險管理方式落后

目前許多基層社保經辦機構在辦理保險業務時所采用的風險管控方式較為落后，工作人員僅憑以往的工作經驗來進行風險預測，忽視了風險管理的科學性和有效性。隨著信息化時代的到來，互聯網已經實現了普及，社保業務辦理也逐漸實現了聯網操作，但是由于一些社保經辦機構還沒有認識到信息化管理的重要項目，也不能充分的利用信息數據平臺進行動態的風險監管，甚至仍然采用人工查賬的方式進行社保資金的審核，不僅無法有效的管控風險，還降低了社保經辦工作的服務效率。

（四）缺乏專業的經辦風險管理團隊

目前社保經辦機構還暴露出缺乏專業的經辦風險管理團隊的問題，人員的缺失也就導致經辦機構的服務質量和工作效率難以得到有效提升。主要就體現在許多經辦機構出于精簡人員和節約成本的角度考慮，在崗位設置和人員配置上都存在一定的缺失。再加上缺乏有效的人員考核與監管制度，就有可能會使社保業務辦理人員利用職務之便出現監守自盜的情況，嚴重影響了社保基金使用的安全性。

三、社會保險經辦風險管理工作的優化措施

（一）健全社保經辦風險管理制度

要提升社會保險經辦風險管控水平，就必須要從社保經辦經過內部入手，建立健全相關的社保經辦風險綜合管理制度。首先，社保經辦機構必須明確各類社保業務辦理的流程和具體的操作規范，熟悉國家出臺的有關政策規定，對不同種類的社會保險實行分類監督與管理，從而保證經辦風險管理工作的全面性。其次，社保經辦機構要重視社保業務辦理的風險預測與評估工作的有效開展，可以通過對典型社保案件的分析來總結潛在的風險問題和有可能存在的風險漏洞，通過制定有針對性的內部控制措施盡可能的規避經辦風險，提高業務辦理流程的規范性和專業性。

（二）完善經辦風險管控機制

要做好社會保險經辦風險管控工作，除了加強內部控制，完善管理制度之外，還必須要重視與外部監督部門的聯合，社保經辦機構要加強與當地行政部門、審計監督部門、稽核部門和執法部門的協調與配合，從而建立科學高效的風險管控運行機制。要進一步加強各部門之間的合作，就必須建立在有統一管控機制的前提下，各部門可以針對當前社保經辦工作的特點，制定一套分工合理、權責明確、執法嚴厲的管控措施。在此基礎上各部門抽調人手組建專門的社保經辦業務風險管理小組，對社保業務經辦的全過程進行監督，從而保障社會保險基金的安全高效利用。

（三）創新社保經辦風險管理手段

隨著我國信息技術的不斷發展，在辦理社會保險業務時必須要與時俱進的創新社保經辦風險管理的手段。首先社保經辦部門要加大資金投入，創建相應的信息化管理平臺，通過對各類社保數據信息的實時收集與整合，可以確保參保人信息的準確性，以減少業務辦理中的紕漏。其次，通過借助于信息化管理系統實現對業務辦理全過程的動態化監督，可以對產生的相應社保資金的收支等財務數據進行及時的核算，也就大大提高了社保經辦機構的內部管理水平，減少了資金運行的風險。

（四）重視發揮專業人才的控制作用

要進一步提高社保經辦機構的風險管理能力，還要重視發揮專業人才的控制作用。首先社保經辦機構必須要進一步完善崗位設置和人員配置，根據社會保險內向的不同進行崗位職責的劃分，盡量做到專人專崗，并且實行相應的崗位責任制，從而降低社保業務辦理過程中的人為風險。其次社保經辦機構要重視人員考核與評價方法的運用，通過實行有效的績效激勵政策提高工作人員的積極性，提升社保經辦工作效率。

四、結語

經辦風險管理是社會保險經辦機構內部管理工作的重要組成部分，通過健全內部風險管理制度，加強外部審核監督，提升經辦風險管理信息化水平，控制人員因素等的方法能夠有效地進行風險管控，不僅提高了社保經辦機構的辦事效率，還保障了社保資金的安全使用。

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