共享經濟下社會保險制度創新探討

廖紅仙

[摘 要] 在共享經濟下如何創新社會保險制度，推動我國社會保險事業持續發展，是值得舉全社會之力進行探討的課題。本文概述了社會保險的捆綁與解綁的辯證關系，分析了社會保險的重復保險的義務與責任，探討了社會保險中棄保的成因，重點指出社會保險亟待解決的問題，闡明了推進社會保險制度創新的策略，供相關研究者參考與借鑒。

[關鍵詞] 共享經濟 社會保險 制度創新

中圖分類號：F840.61 文獻標志碼：A

在新時代經濟迅速發展的背景下，共享經濟依托于網絡信息平臺，開創了新型靈活性勞動用工形式，我國社會保險制度面臨著嚴峻的考驗。對社會保險而言，新的挑戰與發展機遇并存。在目前的共享經濟下，為了確保社會保險工作的順利開展，要對社會保險的“五險一金”的內涵和實質展開研究，深入了解社會保險的捆綁與解綁的辯證關系，著重對社會保險的重復保險的義務與責任進行分析，努力尋找共享經濟下社會保險存在的不足，積極探討共享經濟時代社會保險制度的創新策略，力求破解社會保險亟待處理的難題，確保我國社會保險事業的可持續性健康發展。

一、共享經濟下社會保險的捆綁和解綁的概述

（一）社會保險的捆綁

社會保險與典型勞動保險的完全捆綁關系，是我國社會保險體制的傳統勞動關系，是現行社會保險制度中最大的特色。社會保險包括醫療保險、工傷保險、養老保險、失業保險和生育保險五大保險。在《中華人民共和國社會保險法》和《中華人民共和國勞動合同法》中明文規定，社會保險與勞動關系是屬于法律強制性保險規范（不包含經《民法》調整的勞務關系與雇傭關系），并且明確規定了適合傳統體制內的勞動關系，用人單位要負責承擔社會保險的義務與責任。這項措施有利于建立健全社會保險機制，有力地推動了社會保險制度的發展。

（二）社會保險的解綁

非標準勞動關系（體制外的勞動關系）在共享經濟大環境下得到快速增長，勞動關系從本質上發生了較大的變化，典型勞動關系和勞務關系密切交融，這是我國經濟繁榮發展的特征之一。這需要在制度上解綁社會保險與典型勞動關系，要求采用《中華人民共和國民法通則》對典型勞動關系與勞務關系進行調整，要分層設計社會保險與勞動關系的解綁脫鉤舉措。其一，用人單位對典型勞動關系，要按照《中華人民共和國社會保險法》和《中華人民共和國勞動合同法》的有關法律規定，正確認識新型勞動關系，嚴格遵守現行的社會保險制度，完善社會保險的“五險一金”機制。其二，對共享經濟下的多層勞動關系或兼職勞動關系，用人單位應當為多層勞動關系或兼職的勞動者，責無旁貸地履行繳納“五險一金”的義務，擔當責任，使這部分勞動者分享國家社會保險的福利。

二、對共享經濟下社會保險的重復保險的分析

（一）重復保險的成因分析

社會保險的重復保險是指多個保險人與被保險人對同一損失的經濟補償責任，重復保險一般分為廣義和狹義兩種，廣義重復保險是指多個不同保險合同都為同一個保險標的，狹義重復保險為多個保險合同的金額總和超過保險標的的價值額。

因為歷史背景與現實交織，重復保險的問題在共享經濟下更加凸顯。社會保險中重復保險是否可以合理存在？重復保險是否會導致社會資源的浪費？這些問題都需要經過社會保險實踐的檢驗。因此，要加強對重復保險所面臨難題的深入研究，不斷創新重復保險的制度設計，使社會保險做到公平公正，使社會公共經濟資源得到合理利用。

（二）重復保險義務與責任分析

就我國現行的社會保險制度而言，社會保險的重復保險義務與責任較為復雜，一般分為保費分攤和責任分配兩種情況。重復保險的保費分攤指在保險事故之前對各個義務主體的繳費金額進行分攤繳納。商業保險的重復保險保費分攤遵循比例主義、順序主義的分攤原則，其經驗值得社會保險借鑒。重復保險的責任分配指在保險事故發生之后的保險賠償分配。要創新保險賠償分配制度，力求做到公開化、合理化。

三、對社會保險中自愿棄保或協議棄保制度創新的探索

在共享經濟下，勞動者普遍存在多重勞動關系和靈活勞動用工的現實情況。如何通過制度創新克服勞動者在社會保險中自愿棄保和協議棄保的難題，是我們需要認真探索的問題[1]。

（一）用人單位的責任

在共享經濟下，我國社會保險制度創新尚不完善，使許多用人單位在履行社會保險責任時有機可乘。用人單位不與體制外、兼職勞動者簽訂勞動合同，其目的是逃避社會保險的法定義務，考量繳費總成本而減少或免交保險繳納費用，這導致靈活勞動者社會保險形同虛設，如外賣小哥、網約車司機和道路維修工人等弱小群體，無法享受到國家社會保險的福利。如遇到工傷事故和重病等，用人單位與體制外靈活勞動者之間，就會產生難以調和的經濟糾紛，這將給中國特色社會主義的和諧社會造成不利影響。

（二）體制外、兼職勞動者的責任

在新時期共享經濟下，許多用人單位在與體制外、兼職等靈活勞動者的社會保險博弈中留下了可操作的空間，將應當繳納的社會保險費用中的一小部分直接發給靈活勞動者，如此用人單位便能少繳納一定數額的社會保險經費。而靈活勞動者在蠅頭小利的誘惑下，接受了用人單位的“實惠”，自愿棄保或協議棄保，在勞資雙方“共贏”的表面下，其實埋下了重大工傷事故、疾病時發生經濟糾紛的隱患。

四、共享經濟下社會保險制度創新面臨的困惑

（一）體制外非典型勞動關系的社會保險難題

我國典型勞動關系與社會保險密切結合，用人單位為體制內勞動者履行社會保險的法定義務，否則要承擔法律責任。在共享經濟下，《中華人民共和國社會保險法》適用主體是典型勞動關系的勞動者，對體制外新型勞動用工（包括兼職勞動關系）的非典型勞動關系，沒有明確規定社會保險的義務和責任。沒有對非典型勞動關系勞動者的社會保險制度進行創新，導致非典型勞動關系勞動者一直是社會保險的“盲點”[2]。

（二）醫療保險制度創新滯后

社會保險中的醫療保險是關系到千家萬戶的民生大事，醫療保險基金是參保群體在患有重大疾病時的救命錢，是參保的患病者得到良好醫治的經濟保障。在時代不斷進步的共享經濟背景下，我國傳統的醫療保險已經無法適應社會的發展，醫療保險制度的創新相對滯后，醫療保險沒有全面覆蓋到非典型勞動關系的勞動者，無法滿足體制外就業勞動者的疾病醫療需求，嚴重阻礙了醫療保險的可持續健康發展。

（三）新型就業勞動者社會保險的法律制度創新不力

目前，隨著我國經濟的快速發展，新型勞動用工的非典型勞動關系勞動者正“野蠻式”生長，而《中華人民共和國勞動法》規定用人單位必須繳納社會保險的“五險一金”條款，不適合這些新型勞動用工弱小群體。因為相應的社會保險法律制度創新力度不夠，造成新型就業勞動者社會保險法律強制性缺失，有關工傷保險的勞動爭議問題尤其突出，由此產生的勞動仲裁、訴訟因法律制度創新不力成為“困局”，難以破解[3]。

（四）重復社會保險制度創新措施不當

社會保險給廣大群眾的生活帶來穩定和保障，但在共享經濟下的社會保險制度創新措施不當，出現重復社會保險的新問題。據國家權威機構的調查數據表明，現實中重復社會保險的現象十分嚴重，這在無形中浪費了國家寶貴的公共經費資源，顛覆了人們正確的價值觀，損害了社會公平公正原則，給我國的社會保障制度造成了不利影響。

（五）自愿棄保問題有待解決

由于歷史遺留的原因，在共享經濟下，社會保險的自愿棄保問題還有待解決。許多用人單位為了不履行社會保險的義務和責任，想減輕社會保險繳納金的經濟壓力，將應該繳納社會保險費用中的一部分資金直接發給就業勞動者。而勞動者沒有從長遠的利益來考慮，只看到眼前的小利，自愿放棄社會保險的參保權利。因此，在共享經濟下要加強社會保險制度的創新，使就業勞動者共享社會保險的利益保障。

五、共享經濟下社會保險制度創新的策略

（一）出臺社會保險制度創新的政策

在以習近平同志為核心的黨中央正確領導下，中國特色社會主義建設取得舉世矚目的成就，為社會保險提供了雄厚的資金來源。在共享經濟下，國家政府要加快出臺推進社會保險制度創新的政策，政府新出臺的政策要有利于社會保險制度創新。國家勞動法律要根據我國國情和就業勞動群體的具體情況，創新性地制定保障新型就業勞動者的社會保險法律法規，做到全面覆蓋社會保險體制內、外勞動關系的勞動者，并注重向體制外靈活勞動者傾斜，從而讓全國廣大人民群眾都分享到國家經濟發展帶來社會保險的紅利[4]。

（二）創新社會保險“企業年金”“職業年金”制度頂層設計

目前我國社會保險養老金制度還不完善，努力構建具有中國特色的多層次的混合型養老金機制，積極創新共享經濟下的“企業年金”和“職業年金”制度頂層設計，是推進我國社會保險保障制度持續發展的必經之路。其一，要在我國人力資源和社會保障部與財政部于2018年頒布實施《企業年金辦法》的基礎上，不斷挖掘“企業年金”的內涵和實質，創新“企業年金”制度設計，明確企業與職工合理的繳費比例和享受紅利，促進職工參與率的提高，形成一種職工滿意的補充養老保險舉措。其二，要在我國人力資源和社會保障部頒發實施的《職業年金基金管理暫行辦法》的基本框架下，具體落實實施方案，創新“職業年金”制度頂層設計，有效遏制養老保險中出現的棄保現象，確保機關事業單位養老保險保障事業的順利開展。

（三）創新社會保險個人賬戶整合制度

社會保險個人賬戶是指醫療保險、養老保險個人賬戶，其覆蓋著體制內典型勞動關系和體制外的靈活性勞動關系的勞動者，是為社會保險參與人提供醫療保險、養老保險享受待遇的重要依據。在共享經濟下，進行整合社會保險個人賬戶的制度創新是非常必要的。鄭秉文所長提出的整合社會保險個人賬戶的“中國方案”，很好地解決了社會保險個人賬戶整合的難題；妥善處理了社會保險個人賬戶與國家賬戶的從屬相連關系，并借助國家社會保險網絡信息平臺，為實現社會保險的信息共享提供了保障。

（四）推動減少社會保險繳費費用制度的創新

為了積極響應國務院關于降低社會保險繳費費率的號召，國家人社部和財政部于2016年頒發了《關于階段性降低社會保險費率的通知》，文件的實施確實減輕了用人單位繳納保險的費用，但用人單位需要繳納的社會保險費率還處于偏高位置。在共享經濟背景下，要推動適當減少社會保險繳納費用制度創新。這充分體現了黨的十九大提出的“就業是最大的民生”“讓利于企、讓利于民”精神，有助于用人單位降低支出成本，提高其社會效益和經濟效益，也有利于遏制棄保等不良現象的蔓延，保證我國社會保險朝著健康的方向發展，使參保人享受到社會保險帶來的實惠。

（五）創新社會保險法律法規制度

為了推進我國社會保險持續發展，具備完善的社會保險法律法規制度是關鍵。目前，國家現行的社會保險有關法律法規已經無法適應共享經濟時代的要求，要加大對社會保險的法律建設力度，積極開展社會保險法律法規制度創新，建立健全與共享經濟相適應的社會保險法律法規，做到有法可依、有法必依。其一，要立法明確規定社會保險與典型勞動關系“脫鉤”，創新社會保險法律制度，做到公開、公平、公正，讓全社會勞動者都擁有享受國家社會保險福利的權利。其二，要進行頂層社會保險法律制度創新，要立法將非典型勞動關系、勞動者同時納入社會保險和商業保險范疇，實現共享經濟下商業保險與社會保險的互動競爭和共同良性發展[5]。

（六）創新杜絕社會保險棄保現象制度

我國實行的社會保險機制是體現中國特色社會主義制度優越性的惠民工程，是國家為民辦實事的具體表現。為了讓所有勞動者都享受到國家社會保險的福利，在共享經濟下要進行社會保險制度的創新，采取行之有效的措施，杜絕用人單位與勞動者之間自愿棄保、協議棄保現象的發生。其一，用人單位要遵循“按勞分配、多勞多得”的分配原則，逐年提高勞動者的薪酬，滿足勞動者增加經濟收入的訴求，部分勞動者目光短淺、只貪小利的自愿棄保、協議棄保的現象將會自行消失。其二，國家要從法律層面上立法規定，用人單位和勞動者中的任何一方，對社會保險采用自愿棄保、協議棄保都是違法行為，不但享受不到社會保險福利，還要受到國家法律法規的制裁，以達到杜絕社會保險的自愿棄保、協議棄保的不良行為的目的。

六、結語

綜上所述，在共享經濟新時代，讓全國所有勞動者都分享到國家社會保險的福利，是我國社會保險事業的目標，也是社會保險工作的努力方向。要以積極創新社會保險制度為契機，不斷汲取國外經濟發達國家社會保險的豐富理論知識，積極探索社會保險的運作規律，在實施社會保險的實踐中總結經驗，從而促進我國社會保險工作更上一層樓，與國家經濟快速發展相得益彰，為中華民族的偉大復興貢獻力量。

參考文獻：

[1]問清泓.共享經濟下社會保險制度創新研究[J].社會科學研究，2019（01）：86- 98.

[2]問清泓.共享經濟下勞動規章制度異變及規制[J].社會科學研究，2018（03）：87- 99.

[3]袁曄.新業態背景下靈活就業人員社會養老保險參保現狀、影響因素與對策建議[D].西北大學，2019.

[4]梁阿敏.共享經濟下勞動者權益保護問題研究[J].云南警官學院學報，2019（04）：103- 108.

[5]呂宣如.新業態下靈活就業人員的社會保險制度研究[D].華東師范大學，2019.