當今商業銀行風險的表現與管理對策

摘要：商業銀行風險管理機制的健全與否，直接關系到銀行的風險程度和風險管理的能力。在我國國有商業銀行現行風險管理制度中，存在著不少問題，加大了國有商業銀行的經營風險和金融風險。為此，必須創新風險管理制度，改善商業銀行的公司治理結構，再造風險管理組織體系，構建風險管理制度的基礎設施，實現對所有風險準確和及時地度量、分析、防范和化解。

關鍵詞：商業銀行;風險;風險管理

一、我國商業銀行風險管理面臨的主要風險

目前的國內商業銀行風險管理還沒有形成一個全面整體的風險管理系統，僅在個別業務部門有所體現，缺乏統一管理，全行業風險管理零散，各自為戰，從決策層面到基層機構缺乏整體的、系統的風險評估、識別、預警和反映機制，特別是風險管理的理念還沒有根植于銀行從業人員思想中去。我國商業銀行的信用風險管理普遍實行“行長負責制基礎上的分級授權職能分離”的審批制度，具有信貸審批權限的銀行的決策程序簡單概括為：貸前調查、貸時審查和貸后檢查。

根據金融風險管理基本流程，我國商業銀行現行的信貸決策程序整體尚欠完整，僅涵蓋了信用風險識別與度量、防范與控制等兩個步驟，風險戰略及管理評價等兩個環節相對薄弱，有的銀行甚至沒有明確的信用風險管理戰略，也未對一定時期的風險管理效果進行系統地評價和反饋，同時各銀行在決策環節中也存在許多不足，主要表現為：

（一）理念上的認識還和現代風險管理存在著差距。商業銀行是高風險的行業。在我國由于資本市場極不發達，企業融資需求主要是通過間接融資來進行，這就使得銀行的資產運作空間十分狹窄，加上我國銀行業產業集中度較高，產值多集中在四大國有商業銀行中，銀行風險一觸即發。但是我國商業銀行對風險認識極不充分，主要表現為：一是過分看重商業銀行經營規模，而對利潤、資產質量等質的提高認識不足。由于商業化改革的加強，競爭壓力的加大，以及考核評價體系的偏差，商業銀行特別是商業銀行分、支行仍把“存款立行”作為指導思想，以存款論英雄;而對“質量立行”則停留在口號上，只求規模越來越大，不求銀行質量最好。二是對現代銀行的長短期經營目標認識不足，這在資產質量的提高上表現得更為明顯。三是商業銀行對資本覆蓋的風險認識不充分。一方面，錯誤地把風險管理擺在業務發展的對立面上，認為風險管理是為難業務人員，沒有把控制風險和創造利潤看作是同等重要的事情，未能把風險和利潤緊密地聯系起來。另一方面，不能把風險控制與市場營銷、市場拓展有機結合起來，部分風險管理人員簡單地認為控制風險就是少發展業務，通過否定業務逃避承擔風險的責任，使很多該發展的業務發展不了，反而降低了銀行的整體抗風險能力。

（二）在風險管理體制上還存在著差距。西方發達國家商業銀行一般都是按照嚴格的法律程序組建的股份制商業銀行，它們產權清晰、制度完善、運作規范、激勵機制和約束機制健全有效，特別是具有良好的公司治理結構。這些體制優勢使國外商業銀行具有較高的風險控制和管理能力。我國商業銀行由于產權歸屬缺位，致使委托—代理關系流于形式，政府以行政干預等非市場化、非透明的方式影響銀行經營行為十分方便，加上激勵機制和約束機制的欠缺，銀行公司治理結構極不健全。商業銀行即使設有風險管理委員會，也由于其獨立性、權威性不夠，以及風險承擔主體的不明確，而無力對金融風險實現有效的控制;風險管理也只能停留在以盈利為目的的業務決策服務的層次上，而不能上升到銀行發展的戰略高度。另外，我國商業銀行都是實行以分行為核算主體的橫向管理體制，這種體制不利于董事會的控制，極易受外界因素干擾，使銀行在風險的評估、控制、監管等方面存在事后性。

（三）風險管理機制上的差距。商業銀行風險管理是一個系統工程，它需要諸因素的密切配合，才能真正達到有效降低銀行風險的目的。國外商業銀行之所以風險管理比較到位，很重要的一點是具有健全有效的風險管理機制。具體包括：風險甄別機制，用于分析風險來源及成因，區分風險類別及危害性程度;風險預警機制，主要進行風險預警、傳遞風險信息并建立風險資料庫;風險決策機制，確立、行使風險管理原則，制定風險指標以及避險策略等;風險避險機制，具體實施風險規避行為，對風險進行再分配和轉移，并作出風險管理評估報告。我國商業銀行則普遍存在風險管理機制缺失問題，具體表現在風險管理的體系不完善，制度落實不到位，監控機制不健全等方面。

（四）風險管理技術上的差距。首先是風險管理專業化程度不高。商業銀行的風險包括信用風險、市場風險和操作風險等，各種不同類別的風險，其管理方法有所差異，特別是對于市場風險的管理要求較高。但是，我們由于缺乏科學的定價信用，難以實現市場風險和信用風險的分離，難以實行獨立的專險管理。其次是風險量化管理技術比較落后。目前，商業銀行的風險管理大致停留在資產負債指標管理和頭寸管理的水平上，風險管理的內容大多還只是簡單的比例管理，采用一些靜態的財務數據計算一些比例指標進行比較，分析方法也主要是賬面價值分析法，而較少使用市場價值分析法。對于當今國際上流行的分析量化和管理方法，只停留在理論介紹和引入階段，尚未在實踐中具體運用。

二、我國商業銀行風險管理的對策

金融機構的風險管理是一個識別和管理所有潛在重大風險的過程，它應該運行于銀行的所有結構層次、經營過程和活動中，是為防范銀行業務風險、保障業務正常開展所制定的相互補充、相互制約、協調運作的行為規范和監督機制。商業銀行的內部控制系統應該是根植于經營管理過程中的，而不是依附于經營管理之上。商業銀行風險管理的目的是實現機構的總體目標，具體包括：財務和經營信息的可靠性和完整性;經營的有效性和效率性;保護資產的安全完整;遵循法律、制度和合同。

我國加入世界貿易組織后，國有商業銀行面臨著比國內市場更大的金融風險和經營風險。國有商業銀行必須創新風險管理制度，其目標模式是建立面向未來的綜合風險管理制度，即改善商業銀行的公司治理結構;再造風險管理組織體系;構建風險管理制度基礎設施，實現對所有風險準確和及時地度量、分析、防范和化解。

（一）改善商業銀行的公司治理結構。隨著國內商業銀行的股份制改造，作為全面風險管理的一個重要控制環節——決策層和高級管理層，應著力推進全面風險管理，建立股東大會—董事會—監事會—經理層之間的權力劃分和權力制衡的有效機制迫在眉睫。董事會設下風險管理委員會，風險管理委員會總攬全行全面風險控制，負責制定、執行內部控制程序，從整體上對全行經營管理風險的控制和管理，構建以風險管理委員會為核心的全行經營風險管理體系，有助于對全行經營風險實行有序、規范的動態管理，完善事前、事中、事后三個風險防范環節的權限控制、整體運作和信息支持。作為風險管理委員會決策的組織執行部門——風險管理部，負責對全行經營中的風險因素進行實時的識別、分析、預測和評價，負責機構業務平行部門的風險管理的溝通和協調工作，及時報告風險管理委員會，提出風險防范和化解方案，各業務部門在風險管理委員會的領導下，負責條線風險管理職能，從而形成在風險管理委員會領導下的縱橫交錯、層次分明、相互配合、齊防共管的全面風險管理體系;董事會下設審計委員會，負責全面風險管理的監督、評價和監督內部審計工作，檢查、評價內部控制的健全性、合理性和遵循性，督促管理層糾正內部控制存在的問題。按照國際注冊內部審計準則獨立性要求，內部審計部門實行垂直管理，職能上向董事會報告工作，行政上向總行行長報告工作，排除了總審計室、審計辦事處的行政經費、組織人事受制于一級分行的干擾，審計的獨立性、客觀性得到了保障。本文出自：

（二）再造風險管理組織體系。西方發達國家大多數商業銀行風險管理組織體系都采用矩陣式結構，這種組織結構是將銀行的部門分為兩類：一類是業務部門，按經營產品的不同種類進行分類，如信托部、基金部、個人業務部;另一類是職能部門，包括風險管理部、市場營銷部和財務部。這種矩陣型結構可以促進部門之間相互合作與相互制約，同時又能保證銀行有效率、低風險地運作。借鑒西方商業銀行組織結構體系方面的經驗，結合中國實際，國有商業銀行風險管理組織體系應采用矩陣型結構，將業務與管理按照部門分工的不同，劃分為三類，即職能部門、業務部門和分行部門。銀行的風險由總行進行統一管理，在總行專門設立綜合風險管理委員會，負責制定全行的風險管理政策，確定重大客戶的信貸限額、行業限額，監督業務部門風險限額的制定，匯總衡量全行整體風險。綜合風險管理委員會直接受行長領導，對行長負責。在總行相關業務部門，如零售業務處、計劃處設立風險管理崗位，負責定期向綜合風險管理委員會報告本部門風險情況。總行下設各分行原則上只設立與銷售有關的部門，各分行面向客戶的部門可以包括零售業務中心、企業服務中心、貸款審批中心和貸款清收中心。其中零售服務中心和企業服務中心主要負責開拓市場、尋找黃金客戶、規定利率和辦理經審批后的貸款發放;貸款審批中心主要負責貸款人的調查，貸款的審批，其內部應設立風險管理崗位，負責監測貸款風險度并直接受總行風險管理委員會垂直領導，貸款清收中心主要負責貸款本息的清收。這樣便實現了貸款審批、貸款發放、貸后檢查、貸款催收的四分離。

（三）構建風險管理制度的基礎設施。為了實現綜合的風險管理，應在國有商業銀行內部構建綜合風險管理制度的基礎設施，包括支持綜合風險管理程序的龐大數據庫。綜合風險管理制度的基礎結構須依托金融機構自身的計算機系統和網絡技術。綜合風險管理制度的基礎架構應當能夠將信息技術、定量模型和復雜的金融業務操作和流程有機地結合在一起。在綜合風險管理制度的基礎架構中，人們首先要對金融機構所面臨的主要風險進行量化度量，這包括一系列各種各樣的復雜算法和程序。在綜合風險管理制度的基礎架構中，還應當包括一個龐大的數據庫，其中包括有關客戶的數據，如客戶的信用等級、風險偏好、產品構成、內部組織框架、財務狀況，還應包括金融機構本身對客戶選擇的限制性規定，包括行業、國家、客戶競爭力以及風險狀況等。

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作者簡介：裴國偉（1989-）男，本科，甘肅武威，中國人民大學在職研究生，研究方向：中國股權私募基金投資、管理、運營、模式等方向。

（作者單位：中國人民大學在職研究生）