戰略經營駕駛艙中財務管理主題的設計與實現

王燕芳

摘要：戰略經營駕駛艙項目是中國華電集團有限公司2017年信息化建設的龍頭項目，是在ERP及各核心系統業務的基礎上進行的數據分析及戰略經營性項目，是集團信息化建設中的一個重要環節。

關鍵詞：戰略經營駕駛艙；財務管理；設計；系統實現

1 項目總述

戰略經營駕駛艙項目基于業務價值鏈形成業務框架，并進行核心方案設計，通過數據集成及前端技術搭建先進的決策支持平臺。財務管理主題是戰略經營駕駛艙項目的十大主題之一，財務管理主題分析以實現中國華電集團有限公司“2218”發展目標為背景，結合財務實際情況，挖掘戰略管理及財務管理中的核心價值信息。依托于及時準確的信息系統的數據傳輸，提取出核心價值信息相關的數據，根據不同財務指標的具體需求將相關的指標數據以直觀靈活的方式展現出來。

2 總體設計思路

1、業務價值驅動。以業務價值為導向，挖掘戰略經營中財務管理的核心信息，設計合理的業務場景，以直觀靈活的方式展現。

2、統一的數據平臺。建設統一的數據平臺，實現數據的采、存、管、用，支持企業戰略經營財務數據應用需求。

3、統一的數據模型。建立統一、標準的財務數據模型和指標體系，更加專業、規范和高效，提升數據的準確性。

4、高效、便捷、實用。以高效、便捷、實用的用戶體驗為目標，搭建先進的決策支持平臺。

3 分析設計與實現

3.1 分析設計。財務管理主題以財務六要素（資產、負債、所有者權益、收入、成本、利潤）為基礎，提出財務指標，通過對指標的屬性進行分析，形成財務指標體系，通過儀表盤預警分析、對比分析、占比結構分析、趨勢分析、同環比分析等分析方法，為財務用戶設計的易學、易用、易懂、易操作的領導駕駛艙項目中的財務管理主題，創建用于訪問實時數據的動態交互式分析。

1、財務管理主題指標設計。經過整理集團財務部需求調研表并結合月報分析，并經多輪溝通及數據源有效性驗證，共梳理出9類63個財務指標，具體財務指標如下：

針對已確定的財務指標，從如下基本屬性、管理屬性、IT屬性、其他屬性進行討論，規劃出集團財務指標體系，后續針對每項內容進一步完善了指標體系。

2、財務管理主題場景設計。（1）財務綜合看板。通過儀表盤、數字面板和折線圖趨勢的方式展示，掌握集團整體財務狀況。財務管理總覽主要是針對整個財務管理的關鍵指標，如：利潤總額、資產負債率、凈資產收益率、EVA、營業收入、營業成本、期間費用的分析。（2）利潤分析。通過儀表盤、數字面板、柱狀圖的方式展示，掌握利潤總額的狀況。從利潤總額整體情況、各業務板塊利潤完成情況、各區域利潤完成情況不同角度進行同環比分析。（3）收入分析。通過數字面板、柱狀圖、折線圖、餅狀圖的方式展示，掌握收入的狀況。從營業收入整體情況、營業收入構成不同的角度進行同環比分析，并對營業收入的構成指標進行聯動分析。（4）成本分析。通過數字面板、柱狀圖、折線圖、餅狀圖的方式展示，掌握成本的狀況。從營業成本整體情況、營業成本構成不同的角度進行同環比分析，并對營業成本的構成指標進行聯動分析。（5）費用分析。通過數字面板、柱狀圖、折線圖、餅狀圖的方式展示，掌握期間費用的狀況。從期間整體情況、期間費用構成不同的角度進行同環比分析，并對期間費用的構成指標進行聯動分析。（6）資產負債分析。通過儀表盤、餅狀圖、柱狀圖的方式展示，掌握資產負債的狀況。從資產負債率、所有者權益、資產構成、負債構成不同的角度進行分析，并對所有者權益、資產構成、負債構成的構成指標進行聯動分析。（7）凈資產收益率分析。通過采用杜邦分析模型，對凈資產收益率進行分析，并以層級關系的方式展示各指標的數值，從整體上了解集團凈資產收益率情況，能通過調整模型中各指標的金額實現一定程度的預測分析。（8）資金余額分析。通過折線圖、柱狀圖的方式展示，掌握資金余額的狀況。從資金余額趨勢、區域對比情況不同的角度進行同比分析。

3.2 系統實現

通過對SLT和DATA SERVICES工具進行了多次對比，SLT具有實時抽取、速度快、操作簡便等功能，而DATA SERVICES主要用于定時，實時抽取耗用資源大，因此選擇了SLT工具抽取數據。通過中間表的方式進行取數，規定了各系統表結構、表名、字段長度等信息，確定了與MDM轉換關系，并在后續的持續溝通中確定了取數頻率。為了能提升用戶體驗，保證系統性能，經過多次調研，對系統進行壓力測試，對比分析，最終選用SMARTBI產品進行界面展示。為了解決用戶信息系統繁多，不要重復登錄的問題，可在集團門戶上直接單點登錄進行查看領導駕駛艙分析指標。按項目進度，分別進行了單元測試和集成測試。確保系統滿足功能需求，用戶需求。為滿足財務同環比分析的需要，期初上線導入上線前兩年的財務數據，導入的數據有兩種來源，一是直接從源系統導出，再導入數據，二是手工填報。最后通過權限管理，保障系統的安全性和可見性，首先根據各業務部分對于數據的需求，梳理各部門的用戶名單，然后根據用戶名單在集團門戶和駕駛艙上創建用戶賬號，最后給各用戶分配權限。

4 結語

本文通過對中國華電集團領導戰略經營駕駛艙項目中財務管理的關鍵指標根據主題建立模型，進行業務場景分析的設計思想，設計了一套適合本集團財務領域建立全面分析體系與輔助決策的系統， 規避信息孤島、減少收集與分析業務信息所用的時間，把主要的精力放在決策的制定和執行上，有助于提升集團管控和決策能力，促進集團公司提升經營效益，加快戰略轉型升級，實現綠色高效和國際化的重要手段。

（作者單位：南京華盾電力信息安全測評有限公司）