商業(yè)銀行政府融資平臺類客戶信貸風險控制研究

于野

摘 要：從我國商業(yè)銀行中政府融資平臺的實際應(yīng)用效果來看，它對于我國的城市建設(shè)發(fā)展起了十分重要的作用，商業(yè)銀行政府融資平臺從另一個角度來看它也是作為一種政府的融資行為，在實際的政府融資開展過程中，它所包含的業(yè)務(wù)范圍較為廣泛。由于政府的可信度形象的樹立，越來越多的商業(yè)銀行也更加參與到政府的政策號召之中，為我國的相關(guān)設(shè)施建設(shè)提供了融資平臺的支持。本文以商業(yè)銀行政府融資評估信貸中出現(xiàn)的風險作為研究主題，對信貸風險的防范和控制提出相關(guān)策略建議。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行;政府融資平臺;信貸風險;控制策略

由于風險在金融類行業(yè)出現(xiàn)的較為頻繁，因此商業(yè)銀行風險作為金融類風險中的一種，它有著不可避免的性質(zhì)。從商業(yè)銀行經(jīng)營的角度出發(fā)，出于各類不確定因素所造成的經(jīng)濟風險對于商業(yè)銀行來說都會造成不同程度的損失。從信貸這一方面而言，由于商業(yè)銀行的三大基本業(yè)務(wù)為資產(chǎn)業(yè)務(wù)、負債業(yè)務(wù)、中間業(yè)務(wù)，而信貸資產(chǎn)業(yè)務(wù)又是三大基本業(yè)務(wù)中資產(chǎn)業(yè)務(wù)最重要的一部分，因此商業(yè)銀行在經(jīng)營過程中所面臨的信貸風險的發(fā)生幾率是較大的，在受到不同因素影響的背景下，商業(yè)銀行必須對這些未知的風險進行有效預測，并及時找到關(guān)鍵因素所在，制定相關(guān)有效的防范措施。

一、商業(yè)銀行信貸風險的內(nèi)涵和相關(guān)管理概念概述

（一）商業(yè)銀行信貸風險特征概述

商業(yè)銀行由于其自身的發(fā)展狀況，在涉及到不同的時期時會發(fā)生不同狀況的風險。而風險由于其本身發(fā)生的不確定性和客觀性，商業(yè)銀行的風險大小也會隨時間的不同和市場的狀況而變化[1]。從風險的角度來看，由于盈利虧損的不同結(jié)果，因此風險給人們所帶來的結(jié)果屬于盈利還是虧損的結(jié)果也是不可預測的。商業(yè)銀行在實際的經(jīng)營過程中，受制于不可確定的因素導致其自身出現(xiàn)了不同的經(jīng)濟損失。商業(yè)銀行對信貸風險的管理通過不同的角度來對風險本身進行識別、估計、處理方案的制定等，以此來實現(xiàn)有效的預防、規(guī)避或者分散轉(zhuǎn)移商業(yè)銀行經(jīng)營過程中所遇到的不同程度的風險，從而達到降低自身的損失效果，真正實現(xiàn)有效的資金保障安全行為。信貸風險作為商業(yè)銀行在經(jīng)營過程中不可避免的需要面臨的主要的風險，其因素的產(chǎn)生主要分為“內(nèi)部因素”、“外部因素”，而外部因素所指代的則是商業(yè)銀行無法控制的因素，例如市場經(jīng)濟中客觀存在的經(jīng)濟周期的波動和自然界中不可預測、不可逆轉(zhuǎn)的自然災害等，銀行經(jīng)營管理層應(yīng)當有一套完整的體系以此來減輕這些因素對商業(yè)銀行經(jīng)營產(chǎn)生的負面影響;所謂內(nèi)部因素則是指在商業(yè)銀行內(nèi)部由于經(jīng)營管理人員和客戶的信用等相對主觀的因素對信貸資產(chǎn)產(chǎn)生一定的風險影響。

（二）商業(yè)銀行信貸風險管理的內(nèi)涵分析

商業(yè)銀行信貸風險管理在實際的進行過程中主要包括了對風險等的識別、估計、控制等環(huán)節(jié)，是商業(yè)銀行對信貸風險采取有效的管理措施，其開展的主要標準涉及到采取能力范圍內(nèi)最低的成本將即將可能發(fā)生的風險進行有效識別和控制，并將風險可能引發(fā)的資產(chǎn)損失進行最大范圍內(nèi)的降低[2]。從商業(yè)銀行信貸風險的管理階段來看，流程大致為首先對風險發(fā)生的類別和可能性進行有效識別，并結(jié)合以往的經(jīng)驗和市場來對風險進行具體的衡量，在這一過程對風險發(fā)生的態(tài)勢和強度范圍進行控制，結(jié)合商業(yè)銀行管理層次的方案和預備措施等來對風險進行決策。這四個不同的階段能夠?qū)⑸虡I(yè)銀行可能發(fā)生的風險所帶來的結(jié)果進行有效減少，通過科學的因素分析手段、預測方式、控制方法、疏導和防范方案等來對風險進行分散轉(zhuǎn)移降到最低，保證商業(yè)銀行的貸款安全性。從具體的階段角度來看，信用風險的識別是風險管理首要面臨的內(nèi)容，首先要將信貸管理中存在的風險進行有效識別衡量與控制，結(jié)合實際對風險產(chǎn)生的原因進行分析，采取財務(wù)分析、流程分析、損失分析等的方式來進行;信貸風險的衡量與評估大致從貸款的風險發(fā)生的可能性大小進行準確分析，并對其可能帶來的損失進行評估，而其中風險衡量管理的方法對于該階段的評估產(chǎn)生十分重要的影響，如若方法采取不當，則會無法準確確認信貸風險所造成的錯誤和損失;在針對信貸風險控制的這一階段來看，實際的風險控制由于是涉及到不同的類型、發(fā)生的概率和規(guī)模等，因此實際的針對性實施的有效方法將會減少信貸風險的發(fā)生所引來的損失，基于此，從以往的經(jīng)驗來看，風險的處理方式大致分為以下幾種：第一，對風險的發(fā)生進行有效規(guī)避、第二，對有已經(jīng)初具苗頭的風險采取抑制措施、第三，對已經(jīng)不能抑制化解的風險進行有效分散、第四，結(jié)合風險的發(fā)生態(tài)勢和境遇對其進行有效轉(zhuǎn)移，從而降低商業(yè)銀行自身的風險;在涉及到對信貸風險管理的具體實施和評價上，風險管理方案的實施要根據(jù)實際的可行性進行及時變化，將方案在實際產(chǎn)生的效果與預期的效果進行對比，總結(jié)不同的信貸風險管理方案所帶來的影響，以期提升風險管理水平，完善風險管理過程。

二、政府融資平臺類信貸風險因素的分析

（一）信貸風險受制于信用風險難以度量

商業(yè)銀行政府融資平臺類公司通過對客戶本身的信用狀況進行分析往往不能夠全面、真實地反應(yīng)其情況，尤其在涉及到對平臺類公司的現(xiàn)金流自給時，這些公司對于政府的依賴性往往要相對較強[3]。因此在對信貸風險的度量和考量過程中，對于普通企業(yè)和公司的信貸風險分析方式在這針對政府方面往往不能夠充分適應(yīng)。從實際的角度來看，政府債務(wù)的不透明對于商業(yè)銀行的監(jiān)管來說產(chǎn)生了十分不利的影響，政府的信用衡量和債務(wù)風險的識別往往會遇到一定的挑戰(zhàn)。在信用風險難以度量的背景下，商業(yè)銀行也無法針對這一層面制定出精準的策略和方案，導致風險因素在此基礎(chǔ)上得到了一定的增加。

（二）政府融資平臺客戶風險為隱性的系統(tǒng)風險

地方政府的融資平臺貸款受制于地方政府財政的影響，債務(wù)風險的客觀存在對于融資平臺類公司的貸款風險產(chǎn)生了一定的影響[4]。從另一個角度來看，地方政府的債務(wù)風險在某種程度上更加體現(xiàn)為了政府融資平臺公司的貸款風險所在。從風險發(fā)生的因素和角度來看，風險的客觀存在有著不可逆轉(zhuǎn)和忽視的特點，從政府融資平臺類公司的特征和實際的工程開展狀況來看，這些企業(yè)所承包的功臣和建設(shè)項目大都是屬于城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)或者項目周期較長的公共服務(wù)等的建設(shè)，因此在這一基礎(chǔ)上，貸款的數(shù)額和時間以及還款期限等都相對較長，其規(guī)模也較大。從這一角度來看，貸款規(guī)模大、信貸規(guī)模在政府財政債務(wù)中所占的總額較高，這一現(xiàn)象也可稱為一種隱性的系統(tǒng)風險。

（三）宏觀政策和地區(qū)政府的財政狀況

從政府的宏觀政策角度來看，地方政府的財政狀況也會對信貸風險因素造成一定的影響，從我國相關(guān)法律法規(guī)和政策制定的方位看，政府在融資平臺類中的債務(wù)開展狀況在這一基礎(chǔ)上屬于準許的默認態(tài)度[5]。除此之外，國家政策的改變對于政府的信貸風險來說也會產(chǎn)生一定的影響，例如國家政策中對地方政府財政收支、債務(wù)狀況、財稅體系等的變化，國家和地方政府對于區(qū)域基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、城市規(guī)劃、融資投資等都會對其產(chǎn)生不同層面的影響;第三，針對政府融資平臺類客戶中的公司企業(yè)貸款背景來看，商業(yè)銀行在判斷償還貸款能力和信用等方面都會對政府信用進行考察，政府的償還貸款能力和還款意愿在很大程度上影響著商業(yè)銀行信貸風險因素的大小，在涉及到項目貸款期限較長、政府需要面臨換屆等的問題上時，不同屆政府對于貸款的存續(xù)期和資金的使用安排等都要對其進行考察，這也在不同程度上體現(xiàn)了政府信用對于商業(yè)銀行信貸風險的影響;從地方財務(wù)政策和債務(wù)承受能力的角度來看，經(jīng)濟的不斷發(fā)展也就會意味著政府的財政自出和負擔也會不斷的增加，例如福利制度對于社會保障性支出的增加等，政府的負債過多導致其債務(wù)承受能力和財政實力產(chǎn)生波動，政府方面的信用危機也就在這一基礎(chǔ)上得到了顯現(xiàn)。

（四）區(qū)域經(jīng)濟的發(fā)展狀況

區(qū)域經(jīng)濟的發(fā)展狀況在一定程度上影響了政府融資能力和債務(wù)償還能力。一方面，地區(qū)經(jīng)濟發(fā)達一方面能夠為政府的融資提供優(yōu)勢，另一方面對于政府融資平臺中的收益款項的償還也會產(chǎn)生積極的影響。從當前市場的角度來看，政府融資平臺類的公司大都是集中在我國的基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)中，例如涉及到道路、水利、電力等不同行業(yè)，不同行業(yè)的競爭力也有所不同，大體分為經(jīng)營性、準經(jīng)營性和公益性。第一種是指盈利性企業(yè)能夠有穩(wěn)定的經(jīng)營業(yè)務(wù)收入，有償還貸款的能力;第二種則是指經(jīng)營收入不能夠完全覆蓋債務(wù)，還款相對困難;公益性的主要是滿足社會需要，受制于其收費和消費的非排斥性，其經(jīng)營能力也會相對較低。城市道路建設(shè)與污水處理、公共交通等由于其自身屬性則會導致會致使其盈利能力相對較弱，而類似機場、港口等這類行業(yè)的盈利能力較強，發(fā)展狀況也很少受制于政府財政實力的影響。基于此，這些行業(yè)的盈利模式也值得商業(yè)銀行進一步考慮。

三、個體商業(yè)銀行對政府融資平臺類客戶信貸風險防范措施研究

（一）不斷優(yōu)化融資平臺中的客戶結(jié)構(gòu)

在商業(yè)銀行政府融資平臺類信貸業(yè)務(wù)中，平臺中的客戶質(zhì)量在一定程度上影響著銀行的信貸風險狀況[6]。從商業(yè)銀行實際運行的角度來看，由于受到不同類型的客戶層級的影響，信貸業(yè)務(wù)的開展受到道德風險等的影響較大，基于實際的發(fā)展狀況，客戶的結(jié)構(gòu)化調(diào)整應(yīng)當重視以下幾點：第一，對政府投資企業(yè)的負債水平進行充分了解，重視其當下的財政實力和未來的政府經(jīng)濟發(fā)展能力，支持綜合實力較高的政府投資企業(yè)進入平臺中;第二，重視對客戶現(xiàn)金流量的總體測評;第三，結(jié)構(gòu)化調(diào)整要將不同地區(qū)的用戶所提供的相關(guān)賬戶數(shù)據(jù)進行了解，并根據(jù)“低收益、高風險”等類似的客戶進行對應(yīng)的信貸項目業(yè)務(wù)管理，以期規(guī)避一定的風險。

（二）重視選擇經(jīng)營生命力較強的企業(yè)

經(jīng)濟實力較強的行業(yè)市場本身對于信貸的風險來說會有所降低，重視經(jīng)營能力和生命競爭力較強的行業(yè)企業(yè)能夠為政府融資平臺信貸風險起到一定的控制作用。針對選擇的標準和條件來看，當下首要的是要重視對項目背后所存在的現(xiàn)金流量的能力進行調(diào)查。第一，針對行業(yè)的特性來說，首先必須要對不同類型的行業(yè)進行選擇，行業(yè)中企業(yè)的發(fā)展特性應(yīng)當具有較強的盈利能力和發(fā)展?jié)摿Γ缥覈碾娏π袠I(yè)就具備較高的現(xiàn)金流償還能力，而相對的，公共交通企業(yè)行業(yè)的償還能力較弱，它們更多的會依靠我國財政來對其進行維持。第二，要重視對項目的選擇。建設(shè)性項目的進行往往也離不開融資。商業(yè)銀行應(yīng)當重視企業(yè)所建設(shè)項目的現(xiàn)金流償還能力，對于過于依賴財政支持的、商業(yè)化運作程度較低的建設(shè)性項目予以一定的限制。

（三）建立完善有效的財務(wù)指標準入要求

完善的財務(wù)指標準入制度對于商業(yè)銀行的信貸風險的控制有著一定的積極作用[7]。從具體的可實施性角度來看，首要是要對其經(jīng)營狀況和財務(wù)狀況進行綜合評定分析，經(jīng)過多重審查影響風險的因素。首先，在對政府融資平臺類客戶信用調(diào)查時，要對其以往的財務(wù)狀況進行調(diào)查，結(jié)合財務(wù)指標等來對不符合條件的客戶予以限制;其次，要對貸款的項目規(guī)模和資金等進行調(diào)查，結(jié)合貸款時間和經(jīng)濟發(fā)展狀況來對可能帶來的信貸風險進行綜合評定，在面臨政府職員換屆、財政經(jīng)濟波動等情況時，商業(yè)銀行必須對其的貸款規(guī)模進行相應(yīng)調(diào)整。

四、多個商業(yè)銀行對政府融資平臺類客戶信貸風險防范措施研究

（一）聯(lián)合多家銀行參與貸款，降低風險

由于商業(yè)銀行政府融資平臺類客戶中的項目大都是以公共交通、城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、水利工程等類型的為主，這類工程項目的還款周期較長，面臨的貸款金額也相對較大，那么在此基礎(chǔ)上多家商業(yè)銀行的聯(lián)合貸款模式將會更加合適有效，傳統(tǒng)的雙邊授信模式在這一背景下失去了相應(yīng)的優(yōu)勢。在銀行團貸款模式下，風險的集中度得到了一定的降低，信息的不完全和不對稱也得到了一定的環(huán)節(jié)，實際的信貸操作得到了更高的保障[8]。

（二）搭建銀行信息交流平臺，增強效率

銀行信息交流平臺的建立能夠有效實現(xiàn)資源共享，在信息實時波動變化的背景下，互聯(lián)網(wǎng)的實時傳輸優(yōu)勢能夠方便各個銀行之間加強交流，云存儲等工具也能夠為銀行實時查詢客戶的信息提供便利。除此之外，平臺信息的建立也有利于信息的實時共享監(jiān)督，客戶的貸款規(guī)模和債務(wù)流動狀況等都會及時上傳，能夠方便商業(yè)銀行在此基礎(chǔ)上查閱政府債務(wù)變化和潛在風險，為及時制定相關(guān)對策提供精準的信息依據(jù)，以此來保證信貸風險得到有效緩解。

五、結(jié)束語

從市場規(guī)律的角度來看，商業(yè)銀行的風險是不可避免的，而政府融資平臺類客戶的信貸風險同樣也是不可避免的，要想盡量的減少風險的發(fā)生，或把風險發(fā)生之后的損失降到最低，就必須要對風險因素進行充分分析，并結(jié)合商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)的特征來制定防范應(yīng)對措施。綜上所述，商業(yè)銀行可以通過有效的財務(wù)準入制度流程，來對平臺里的客戶結(jié)構(gòu)進行優(yōu)化，不斷提升客戶的質(zhì)量和可信度，結(jié)合商業(yè)銀行內(nèi)部相關(guān)系統(tǒng)預測，以此來不斷規(guī)避風險、將風險發(fā)生后的損失減到最低，推動信貸工作向好發(fā)展。

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