商業銀行中小企業信貸風險管理研究

摘 要：商業銀行是新興的一股金融力量，起步晚、底子薄，如何提升信貸風險管控能力，提高信貸資產管理質量，不僅關系到商業銀行經濟效益的高低，還直接影響到銀行的長遠發展。隨著我國經濟體制改革力度的加大，以及“穩中求進”工作總基調的落實，我國經濟朝著穩中向好的方向發展，商業銀行信貸風險高發態勢得到了一定的緩解，但不良資產居高不下的問題尚未根本解決，信貸風險依然呈增長趨勢。本文基于商業銀行中小企業信貸風險管理研究展開論述。

關鍵詞：商業銀行中;小企業信貸;風險管理研究

引言

商業銀行要想發展壯大必須與市場相適應，開展多元化業務，隨著經濟的發展，中小企業的信貸業務在各個商業銀行所占的比重也增加，如何減少信貸風險是每個商業銀行無法回避的問題。本文就商業銀行對中小企業信貸風險以及風險防范和控制措施，進行簡要分析并提出一些建議，希望可以對商業銀行信貸業務的管理和發展發揮一些積極作用。

1商業銀行信貸風險

從商業銀行經營實際情況看，主要表現在以下方面：一是市場風險。市場風險主要包括利率匯率風險、商品價格風險和股市風險，是一種固有風險，由于市場經濟發展不穩定性，造成商品價格和利率的變化幅度較大，使銀行承擔較大風險。如果不能根據市場條件進行信貸業務管理，將引起銀行運營效益的降低;二是操作風險，包括操作手段和道德風險，當工作人員操作不當或存在道德上的缺失時，將增加銀行信貸風險;三是服務對象信用風險。貸款是銀行主要業務，企業向銀行提出貸款申請時，銀行會對企業信用水平、償債能力等進行評價，但是由于市場信息不對稱性，無法保證評價結果精準性。部分企業隱瞞自己實際財務運行情況，則實際交易中會對商業銀行造成較大風險，將其稱為信用風險。另外，在各項市場交易行為中，可能存在法律風險，導致銀行經濟損失。從商業銀行信貸風險產生原因來看，一方面，信息不準確是引起信貸風險的主要原因。交易雙方對彼此信息的了解程度存在差異，通常來講，商業銀行對企業信息的了解較少，由此增加了銀行的信貸風險。另一方面，錯誤的信貸行為將造成銀行運營風險。一些銀行管理層注重短期收益，在融資活動開展中，忽視了對交易對方信用信息的調查，無法保證信貸行為規范性。當借貸方不具有償債能力時，會降低銀行資金流動效率。

2商業銀行信貸風險識別存在的主要問題

2.1風險識別的信息不充分

貸前調查是風險管理的基礎和關鍵環節，為減少或避免信貸風險的發生，商業銀行在發放貸款之前都會進行貸前調查。貸前調查要求信貸人員深入貸款企業，對貸款人的信用等級以及借款的合法性、安全性、盈利性和真實性進行調查;核實并評估抵押物、質物、保證人等情況，測定出借款的風險度。但在商業銀行的實際操作中，貸前調查普遍存在缺乏風險監管理念和信息采集不科學、不充分等問題。信息采集的來源多數還是由貸款企業提供的財務數據或會計師事務所出具的審計報告，工作人員缺乏深入的實地調查。甚至對與貸款企業相關聯的供應商、代理商等方面的調查常常留有盲點;銀行普遍只關心企業是否能按時償還本息，對企業還款的來源也很少過問和查詢。“信息不對稱“、”調查資訊與調查結論不匹配“的現象還時有發生。

2.2從中小企業方面，信貸風險分析

（1）管理水平不足，企業結構存在缺陷中小企業由于管理不健全，容易發生經營管理不善產生糾紛等問題。相對于大企業，中小企業結構比較簡單，所以容易出現各種問題。中小企業的資金來源主要是企業利潤，由于企業管理制度、內部控制和發展規劃上的問題，使企業利潤降低，造成資金出現問題導致企業抗風險能力降低償還能力變差。（2）競爭力弱，規模小相對于大企業來講中小企業在抗風險能力和收入的穩定上較差，很多中小企業由于所生產的產品較低端技術含量低，所以其競爭能力就非常差。（3）財務不健全，信息不透明中小企業經營者很多都是忽視財務制度的，所以能提供給金融機構的資料也是不真實的。在實際的工作中許多中小企業的財務人員，都是不具有財務知識的人員擔任，還有的企業為了節約成本直接由企業管理者來擔任財務工作，這些情形都導致企業無法給銀行提供有效真實的財務狀況。第四，信用和誠信意識淡薄。大多中小企業存在只借不還或者逃避債務的現象，在生產經營過程中，為了追求經濟利益想盡各種辦法，頻頻出現違約或者拖欠貸款的情況，還有的企業在獲得貸款后改變貸款用途，這些都是導致銀行不愿意向中小企業提供信貸服務的因素。

2.3風險識別的范圍不全面

信用分析是商業銀行制定信貸政策和做出信貸決策的重要依據。我國商業銀行的信用分析，從范圍上講主要包含三個方面：一是借款人信用評價;二是財務分析;三是非財務因素分析。從內容而言，應包括信用風險因素分析以及風險的性質、可能性和后果的分析研判。實際業務中，風險識別范圍和內容選擇上出現偏頗的例子并非少見。比如：在風險因素分析時，多數商業銀行都對借款人的財務狀況和信用情況進行分析評價，對貸款企業非財務因素也進行了部分的分析，但上述分析范圍還不足以全面反映貸款企業的信用狀況，信息量不夠充分，特別是缺少對企業資產如存貨、應收賬款等項目的具體分析、缺少對國家政策尤其是金融政策及產業政策的調整對貸款企業可能帶來影響的高度關注。以之造成有的分析結果從表象而言具有可行性，實質上還隱藏著潛在的風險，而有的信貸管理人員僅憑此就做出可以授信的結論，缺少全面分析和綜合考量，給信貸風險的產生埋下伏筆。

3新常態下商業銀行信貸風險管理問題產生的原因

信貸業務的種類繁多，信用風險主要是由于信息不對稱，銀行從貸款人提供的賬單判斷是否具備信貸的能力，而很多時候貸款人為了具備借貸的資格，會進行假的流水賬單操作，因而銀行信貸面臨流動性風險，加上環境變化等因素共同累積的過程，各種因素的累積導致信貸風險的增加。因此，信用風險是限制商業銀行經營和發展的最大問題之一，外部原因包括經濟政策的變化，金融市場運行環境的影響，內部原因主要是商業銀行自身的風險管控能力不足。

3.1商業銀行信貸風險具有不可回避性

信貸業務本身就具有風險，這是不可回避的，例如房地產貸款業務，由于房地產的投資本身就具備潛在的風險，如果銀行為了完成業績，對房地產業過度依賴，那么就會對將來的發展造成了潛在的危害，雖然房地產是經濟發展的基石，但是一旦出現泡沫，就會導致經濟的崩塌，房地產經濟和銀行的信用風險相互牽制，二者互相分享利益，同時也承擔雙倍的風險。

3.2信貸風險管理方法有待改進

銀行系統龐大，有效的信貸管理辦法是體現商業銀行的信譽能力的表現之一，同時也是信貸管理過程中的一個重要因素。從目前來看，我國商業銀行在信貸業務風險管理方面做得不到位，加上業務的復雜性以及風險控制壓力增加，使得商業銀行的管理方法無法適應經濟發展的需求，我國的商業銀行在確定信貸風險方面缺乏量化依據，因此整體的信貸結構不合理，信貸的規范性和質量不高。

4解決商業銀行信貸風險管理中存在的問題的策略

4.1加快建立信貸風險管理內控機制的步伐

為了加強對銀行內部的管理，銀行需要根據自身的發展定位，以及經濟背景，結合新常態的特點，建立適應自身的有效的信貸風險管理機制，商業銀行應改進內部治理結構，組建專家小組，建立及質量分析系統、質量管理評估系統和信用風險管理系統為一體的信貸管理系統，并且做好信貸風險預防方案準備。同時需要建立我國商業銀行直接監督由參謀長直接負責的信貸管制，其地位和職能不獨立各部門的內控責任人，明確各部門責任，落實到個人。

4.2完善商業銀行的內部控制

要想讓信貸風險得到有效控制，銀行內部可以實現權責分離，將審核、放貸以及票據保存等各個部門的權責得到明確變化，讓崗位管理更加標準化，業務管理以及崗位職責都是更加清晰，信貸管理等諸多的崗位可以推行輪崗制度，對業務操作以及風險控制的流程進行重新的規劃，要實現標準化操作，從而讓風險控制得到一定程度上的強化。

4.3改善不良貸款狀況

為了有效改善我國商業銀行不良貸款業務的狀況，商業銀行需要提高對不良資產風險管理和控制，可以考慮拒絕某些信貸風險比較大的行業貸款業務的申請，或者可以選擇采用貸款重組、批量轉讓等方式來處理不良信用貸款業務。另外，商業銀行必須做好貸款業務的篩選工作中，負責該工作的部門的信用業務風險管理者必須強化信用風險管理的分類，了解貸款人的真是資產情況，提高風險管理的正確性，盡可能降低貸款中的風險。

4.4加強信息系統的建設與運用

完善的信貸信息系統是非常重要的，將整個業務納入到信息系統中，信貸業務的職權以及流程都是實行可視化，從而讓業務流程更加清晰，業務資料更加便于進行整理以及存儲，對信貸客戶也是更加容易進行評估和管理。信息化建設是銀行要重點加強的一個方面，對信息系統的科學利用可以讓各方面效率有所提升，同時借助完善的信息系統，可以讓信息披露更加完善，及時對銀行的財務績效以及經營情況進行披露。

5結束語

商業銀行在處理中小企業信貸的過程中，應當具體分析存在的風險和采取何種措施來降低信貸風險。同時商業銀行還可以對貸款企業進行深入了解，評估其信用等級并尋找合理的資產作為抵押，降低信貸風險。如今中小企業已經成為重要我國經濟的重要組成部分，商業銀行對中小企業提供信貸服務已經得到越來越廣泛的關注。

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作者簡介：

邱潔，女，漢族，就讀于東南大學經濟管理學院，研究方向：經濟管理