國有企業改革中存在的問題及對策

摘 要：市場經濟固有的盲目性，自發性，趨利性引起拜金主義和極端個人主義滋生和蔓延，使得國有企業低效率運營，導致腐敗叢生和其他嚴重的社會經濟問題。在黨的第十八屆中央第三次全會精神的指導下，全面深化改革國有企業改革，認清形勢，理清思路，及時有效的對策，才能保證國有企業的健康高效運行。本文主要從委托代理理論的視角闡述了國企改革中存在的腐敗問題，并針對不同問題制定了相應的解決方案。

關鍵詞：委托代理 國有企業改革 問題對策

一、委托代理理論概述

1776年，亞當·斯密在“國富論”委托 - 代理理論中提到的現象委托 - 代理問題，而委托 - 代理問題的弊端是一個股份制公司不可避免的。20世紀30年代在美國著名經濟學家Berle 和 Means研究范式下，公司的所有權與控制權的分離是世界各國現代化公司的典型特征，并因此形成了兩個不同的利益群體：公司股東和企業管理者。職業經理人控制的企業經營管理權力源自于企業主的授權，從而在事實上形成了企業主與職業經理人的委托-代理關系。

二、我國國有企業改革中存在的問題

由于我國國有企業與職業經理人之間存在著特殊的委托代理關系，并且委托人對職業經理人的委托目標具有多元性和差異性，致使職業經理人經營管理國有企業效率低。眾所周知，國家（政府）不能夠直接經營國有企業，其對企業的管理體現在委托一個自然人來經營管理，這個委托的經營管理者就是國家（政府）的代理人，此時國家（政府）就是委托人。但是受委托的經營管理者在沒有約束的情況下，往往違反道德原則，甚至無視法規法律，去追逐自身利益最大化，將公有的國有資產以各種手段轉化為個人的私有資產資產，造成國有資產大量流失，企業嚴重虧損，甚至破產倒閉等。究其原因主要有：

1.委托人不勤勉盡責、不負責任的行為。一是國家（政府）作為國有企業管理經營權的授權者，未對代理人的管理經營行為進行全面有效的監督，對代理人侵害國有企業經濟利益的行為不能及時發現和遏止;二是當國有企業經營過程中出現虧損或者破產清算時，代理人在主觀上不能積極主動的去維護國家經濟利益，確保國有資產不流失。三是部分國有企業中的代理人不能實事求是、踏實經營，故意向委托人虛假匯報企業的經營情況。

2.代理人作為企業的管理經營者不認真履行自己的職責，不關注市場經濟的發展對企業的影響;對企業資本的保值、增值毫不關心，在企業的管理上極度不負責任或者玩忽職守，進而導致國有資產的重大流失。十八大以來，雖然奢靡之風減少，但在一些國有企業中假借商務接待之名，實際上是吃喝玩樂，然后拿著發票在企業中公款報銷的嚴重情況仍然存在，使得許多國有企業，尤其是經營情況不太樂觀的國有企業，資本虧損加劇，企業經營難以為繼。

3.通常情況下，國有企業的代理人為了追求自身利益的最大化，某些委托人會憑借在國有企業中自己手中的權力，進行受賄、索賄的敗徳行為甚至違反法律搞權錢交易，更讓人可怕的是，代理人的欲望一旦沒有約束和克制，他們便會不假思索的犧牲企業以滿足自己的欲望。代理人為了追求更為巨大的不法利益，往往會以各種不齒的手段，向政府官員或國有企業的委托人行賄。不用想象，企業中存在的行賄受賄行為一定會直接影響企業的正常經營。一方面是因為行賄行為是有成本的，行賄人之所以付出行賄成本，一定是為了獲得比行賄成本更大的利益回報，或者其本人的職位得到進一步提升，或者手中的權力得到更大擴張。另一方面，代理人行賄的財物，其中很大一部分，是貪污國有資產得來的。

三、對策和建議

通過以上分析表明，國有企業改革的根本問題是處理委托代理關系。對于委托代理過程中出現的各種問題，不同國家和地區解決問題的方法不盡相同。在日本，處理委托代理關系主要體現在債權約束上，大企業的股東一般是聯合公司，聯合公司的主要負債銀行會對其管理經營者進行嚴格的債權約束;在美國，發達資本市場讓股東有了“用腳投票”的選擇，大股東擁有直接重組董事會的權力，從而使CEO有被炒魷魚的可能……經濟學界也曾提出產權私有化的建議，但我國社會主義市場經濟私有化改革首要問題是意識形態障礙，我們雖然已經轉向市場經濟，但經濟體制改革必須以公有制為基礎。雖然產權改革進展緩慢，但是國有企業公司制改革已逐漸得到社會大眾的認可，國有企業迅速轉入公司制，然而企業經營效益并不是很明顯。

因此在國有企業改革過程中，引進西方現代企業制度固然重要，，但是也要結合我國國有企業管理水平的實際情況加以創新。鑒于此況，本文從處理好委托代理關系的視角對國企改革做出以下建議：

（一）規范企業制度

當前國有企業“統一所有，分級管理”的動力系統，過長的委托—代理鏈為企業高管提供了基礎，即“能腐敗”。理清國有企業中原有的委托代理關系，重新在國有企業中建立新型的橫向、縱向委托代理關系，從而在國有企業中行政委托代理關系的主導性影響得到進一步弱化或消除，這種扁平化的委托代理結構有助于明確各委托人和代理人的權利和責任。

外部董事由于不與公司發揮利益關系，因此對于公司治理的一些特定方面，外部董事能夠在其專業方面發揮特殊的作用。因此，在選舉或者任命獨立董事時，要著重考察其專業能力是否有助于公司的治理，是否有能力履行獨立董事的職責，進而保障獨立董事的履行職責的獨立性。

通過經理市場競爭而非政府的行政評價更能夠真實的反映職業經理的價值，而且經理行為受經理市場的約束，經理雖然不承擔公司虧損的風險，但是作為經理不得不付出“信譽資本”。要實現經理人在中國的職業化，就必須落實下列三個方面：

首先，國有企業得領導人堅決不能行政委派，全面推行職業經理人聘任制，即通過獵頭公司推薦或者自薦，董事會應嚴格執行考核機制，競爭上崗，對于不符合公司經營管理要求的職業經理人實行淘汰。限制政府直接任命國有企業的管理經營者，以避免權力尋租。其次，對國有企業的人事制度進行必要的改革，國有企業廠長和經理的聘任必須徹底的市場化。最后，建立科學的、符合公司實際的業績評價體系，完善經理人市場競爭機制。

第一，來自各種中介組織的約束。市場經濟的發展要求各類中介組織對參與市場經濟行為的各種企業的經營情況、資產狀況等進行評價，并對其業務合規狀況及資產情況進行審計和監督。這些中介組織審計和監督的存在，不僅能夠使授權經營者按照委托人的意圖進行經營，而且能夠監督其經營的全過程是否符合國家的法律法規和行業要求。

第二，來自金融行業的約束。在現代市場經濟中，金融行業在市場中發揮著不可缺少的特殊作用，其巨額的資本逐漸成為企業最大的投資者和債權人，他們必須加強風險控制，以保證自身的利益不受損失。主要體現在金融行業對企業進行信用評級，用以約束企業，同時也無形中約束了企業的管理者。企業管理者的不作為或者亂作為可能會導致企業無法從金融行業獲得融資。

第三是法律的約束。政府要不斷推進法制建設進程，進一步完善我國社會主義市場經濟法律法規，意識到加強執法力度的重要性。用法律和制度來約束國有企業的經營者們，保證企業良好運行。

（三）增強廉潔自律

國有企業在國民經濟中某些領域具有一定的壟斷性，國有企業經營者具有獨特的稀缺資源。在腐敗容忍度較高的文化環境中，主觀心理因素是國有企業管理者腐敗發生的必要條件。另外，雖然歷史文化因素的影響并不是必然條件，但在一定程度上卻成為國有企業腐敗的催化劑，使國有企業產生“想要腐敗”的主觀愿望。

鑒于國有企業管理人員腐敗有主觀的心理原因，應該人性的角度考慮出發。首先，從企業的制度上建立預防國有企業管理人員腐敗的機制。這應當在國有企業內部理順權力關系、加強內部風險控制制度建。從源頭上遏制思想道德風險和腐敗的制度風險，從而達到防范職務犯罪的目的。其次，要建立國有企業管理人員廉潔激勵機制。通過名譽、工資、福利、資源等多個途徑增加國有企業管理人員的清潔收入，變被動廉潔轉變為主動廉潔，使廉潔激勵機制發揮預防腐敗的作用，使企業的管理人員在思想、心理上認識到廉潔自律獲得的利益大于腐敗獲得的利益，從而不想腐敗。通過廉政或者警示教育宣傳，倡導正確的價值觀，讓企業高管們認識到國家發展，社會公正和人民的福祉和誠實守信的重要性，讓他們知道國家“有腐必反，伸手必抓”。同時，必須加強企業文化建設，培育國有企業的誠信精神，使國有企業高層管理者意識到國有企業的社會責任，自覺抵制腐敗行為。

結束語

在經濟體制改革中，作為中心環節的國有企業改革，，經過40年艱難歷程，己經取得了明顯的成效。但是由于我國實行社會主義市場經濟體制，國有企業管理經營效益低，處理好委托一代理關系問題在國有企業改革中依然是一個無法回避的問題。正在進行的國有企業混合制改革證明了這一點，說明國有企業改革沒有終點。但是，在國有企業改革過程中由于委托代理關系的改變出現的腐敗問題還是值得我們進一步探討。

參考文獻：

[1]胡濤，查元桑. 委托代理理論及其新的發展方向之一[J].財經理論與實踐，2002（11）.

[2]馬建堂，劉海泉.中國國有企業改革的回顧與展望[M].首都經濟貿易大學出版社， 2008.

作者簡介：

魯兵（1992-），男，漢族，湖北襄陽人，現任西藏警官高等專科學校偵查系教師，本科，助理講師，研究方向：經濟犯罪案件偵查。