社保基金監管中地方政府的責任研究

范盈盈

摘? 要：對社保基金進行監管是政府必須履行的重要職責，地方政府亦應承擔應有的責任。為探究社保基金監管中地方政府的責任，本文從現狀調查出發，對社保基金監管中存在的問題進行分析，并深入探究問題的原因，最后從主體責任、監督渠道、信息制度等方面提出針對性的建議，為真正提高我國社保基金監管的效果提供支持。

關鍵詞：社保基金;政府監管;政府責任

一、社保基金監管現狀

當前我國地方政府已經充分認識到其在社保基金監管中的積極作用，并依照國家相關政策相繼出臺一系列地方性條例，且因地制宜的制定了詳細的實施細則。從行政規章制度上來看，基本明確了各機構的職責，為社保基金監管的合法性、科學性奠定了基礎。地方政府的社保基金監管體系一般包括內部監管與外部監管兩部分，內部監管包括財務監督和內部審計，外部監管包括法律監管、行政監督和社會監督。地方政府對社保基金監管的環節一般包括三個方面，即對基金征繳的監督、對基金投資和運營的監督、對基金支付的監督。

雖然地方政府已經就社保基金監管做出了諸多細致的工作，但在實踐運行中，依然面臨一些問題：一是企業逃費情況嚴重，不同經濟所有制企業、不同戶籍性質人群的參保率相差較大，不真實的申報問題突出，參保標準缺乏層次性;二是監管立法缺失，騙保事件頻發，尚未有專門的、明確的、可操作性強的法律，對社保基金征繳、管理、分配支付、違法責任追究等做出明確規定，導致騙保事件頻發;三是社會監督有形無實，信息不夠透明，社保基金風險不能及時發現;四是社保基金貶值，缺口持續擴大，社保基金投資運營缺乏有效的監管，而且經辦機構內部管理缺乏規范，在財務管理和會計核算的監督上同樣缺乏力度;五是行政部門職責不明晰，存在權責交叉、重復的問題，也存在權責空白的問題。

二、地方政府社保基金監管問題的原因

（一）經濟體制的制約

我國市場經濟體制轉型改革還在發展探索中，完全由市場規律決定的社保基金運營與監管環境尚不完善。從目前現狀來看，金融市場不夠成熟，第三方機構不健全，社保基金投資結構尚不高效，社保基金運營涉及的各主體間權力義務不清，這些矛盾導致地方政府不能將社保基金投資活動分給市場和第三方機構來做，但這種模式又會加大政府的權力，在利益的驅動下，濫用權力而造成的問題不斷發生。此外，關于社會監督機制的相關制度建設尚未引起重視，社會監督力量的作用長期被忽視，法律層面并未做出明確的規定，社保基金長期處于封閉式的運作中，導致社會力量參與不足。

（二）地方政府落后的政策導向

實踐調查發現，在地方政府關于社保基金監管中，“政府本位”思想嚴重，政府對社保基金運營的干預較大，一方面追求自身利益最大化，另一方面對其他主體施加壓力。地方政府在社保基金監管中表現出“短視地方利益”的一面，地方經濟利益直接作用于對社保基金的監管，政治利益則是發生“越權”的其他誘導。地方政府官員往往注重自己任期內的政績，社保基金監管總是存在地方政府政績的傾向性，而缺少長期的打算，以至于社保基金監管出現問題，以及問題的后續解決則留給下任領導。

（三）中央與地方權力義務不對等

從目前我國社保基金運營監管的現狀來看，中央與地方政府權力和義務不對等。首先，中央與地方政府在社保基金運營監管中的權責劃分不明朗，社保基金的最終決策權在中央，暫時保管權則在地方，隨著我國社保基金規模的越來越大，地方政府依靠社保基金運營能夠獲取一定的固化利益;其次，基金投資權益與參保人權益的劃分不清晰。由于我國各地經濟發展水平不均等，如果中央負責全部收益分配，則較為困難。比如在社保基金運營監管責任上，中央負全部兜底責任，在權力上，地方政府掌握本地一級社保基金的自助管理權，中央政府不加干涉，但在義務上，地方政府出現監管問題時，則無明確的規定來確立政府承擔損失的方式。

（四）監管執行效率低

從社保基金運營的整個過程來看，其涉及到多個主體，途徑多個部門，這給政府監管帶來了困難，其中任一環節出現問題，都會對社保基金監管的質量帶來影響。當前我國地方政府在社保基金監管方面的執行效率較低，一方面，社保基金監管的頻率過低，地方政府社保基金監管一般有現場監督和非現場監督兩種，但不同地區情況不同，有些地區受限于人力、物力、精力、財力等因素的影響，現場監督存在較大的困難，進而監管頻次較低，只能選擇非現場監督。另一方，社保基金監管的時間延滯，比如當一個地方的政府社保基金監管出現問題，但并未引發社會影響與社會效應時，另一地方政府通常不會以此為參考提前制定對策，這長久來看必然會造成監管政策制定與落實的時間差。

三、完善地方政府社保基金監管責任的建議

（一）完善細則，明確主體責任

從地方政府監管社保基金的現狀來看，社保基金監管的具體落實，需要完善的制度來保障，因此從中央到地方，應制定完善的政策條例。中央應統籌宏觀實際，制定面向全國的政策法規，而地方政府應在有限的權力范圍內，進一步細化監管細則，明確行政問責制度，建立一套科學規范的社保經辦內控、社保基金財務等制度，明確風險監控制度，群策群力，約束先行，規避權力濫用的風險。針對涉及的各行政主體，要明確責任，加強資源共享，節約行政成本，并結合實際建立一個獨立的監督領導機構，負責在各監管主體間進行溝通。

（二）拓寬社保監督渠道，打造專業監管團隊

為確保社保基金監管水平的提升，地方政府應積極推動社會監督力量的培育和扶持，讓社會力量成為地方政府社保基金監督工作的有力保障。為實現社保基金繳費的監控全覆蓋，應進一步拓寬社保基金監督的發聲渠道，進一步健全勞動者投訴舉報的渠道，政府則定期對不良現象給予公示，而且還可鼓勵可靠的社會機構深入民眾調查，為政府實施社保基金監管提供決策依據。地方政府應積極爭取工會參與社保基金監管，發揮監督作用。此外，地方政府為提高社保基金監管的水平，還應打造科學專業的監督隊伍，招聘專業人才充實到工作崗位上，對內部人員開展學習交流活動，提高其專業水平。在條件允許的情況下，還可建立社保專家庫制度，聘請行業專家、學者為專家庫成員，為地方政府的社保基金監管提供評定意見和鑒定結論。

（三）建立嚴格信息披露制度，強化投資運營環節監管

隨著互聯網與新媒體的發展，地方政府在社保基金監管工作中，應積極發揮互聯網的作用，地方政府應主動承擔社保基金監管的網絡建設的主體責任。具體工作措施比如確立信息嚴謹性原則，形成信息披露制度，并對社保基金動態給予公開等。地方政府要建立嚴格的信息披露制度，讓社保基金置于陽光之下，接受社會公眾監督。在市場化不斷發展的背景下，地方政府在社保基金監管工作中，可嘗試引入市場化機制，依托市場化規律強化社保基金的市場化運營，并加強投資運營環節的監控。地方政府應積極借鑒國內外先進經驗，通過公開招標的方式選聘第三方機構，將自己不擅長的一部分工作轉給第三方機構打理，地方政府則通過對第三方機構的嚴格監控，實現對社保基金運營監管。

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