淺析信用證軟條款與我國出口企業應對策略

姚關繼

【摘 要】當前在國際貿易中信用證是使用最多的支付方式，實際上也是相對安全的支付方式，近年來隨著軟條款信用證在業務當中的出現，我國出口企業在國際貿易當中受到了巨大損失。所以為了減少信用證軟條款為我國出口企業帶來的風險，出口企業的工作人員要在提高防范信用證軟條款的能力的基礎上，嚴格審核信用證，以實現企業經濟效。文章從信用證軟條款的概念和成因著眼，對信用軟條款的成因和識別方法進行了分析，并提出了相應的應對策路。

【關鍵詞】信用證；軟條款；出口企業

信用問題在國際貿易活動當中一直是買賣雙方的焦點問題，買方擔心賣方不按照要求發貨，而賣方擔心發貨后買方不付款，所以需要兩家銀行作買賣雙方代為收款交單的擔保人，由此產生了一種新的支付方式——信用證結算。信用證作為一種新興的資金融通方式，廣泛地應用于國際貿易當中，但目前我國出口企業和銀行因多種原因在使用信用證的過程中存在很多問題。因此為規避貿易風險，要針對信用證軟條款的問題進行深入研究。

一、信用證軟條款概述

信用證軟條款是在信用證的使用時規定的隱性條款，開證申請人或銀行通過這種隱蔽性條款可隨時解除付款責任，這樣受益人在獲得單據時因制作困難而無法結匯。

信用證軟條款有一定復雜性，它同樣列在信用證的條款中，看起來并不存在偽造的情況，這種條款發揮作用有著相應的前提，就是信用證的受益人過分依賴于開證申請人，由此疏于對開證申請人的防范。因此要想正確認識信用證條款，就要真正了解和掌握信用證軟條款的成因。一是信用證的開證申請人以詐騙為目的，受益人要預先支付保證金或交付開證押金，當開證申請人收到了預付資金的時候，就會利用信用證軟條款逃避責任，不進行最終付款。二是信用證的開證申請人出于掌握對信用證主動權的目的，當開證申請人作為中間商的時候，即要有效控制貨源，又要防止聯系不到下家客戶，在信用證中規定一系列軟條款便于掌握，可以避免信用證中的義務。

二、信用證軟條款中的幾種類型

1.信用證中的設置障礙的軟條款

信用證要在符合一定條件的基礎上才能夠生效，生效信用證軟條款的控制，往往前面有一個“不”，如未獲得進出口許可證“不”生效，未經檢驗“不”生效，開證行未經通知暫“不”生效，等等，盡管有些時候買方并未惡意，但是由于信用證的生效可以隨時被其阻止，就會使出口企業處于被動和為難的困境。

2.裝運環節中的信用證軟條款

出口貿易中貨物裝運是其中一個很重要的環節，進口商通過在這個環節當中設置障礙，限定船只和裝運時間、裝運港、目的港等，通過這類條款能夠使進口商有效控制貨物的交易狀態，可以在交易對其不利的情況下隨時利用軟條款，使出口商無法按時交單。

3.單據設置中的信用證軟條款

開證行付款要在符合條件的前提下進行交單，也就是相符交單，進口商利用只看單據的特點在出口商需提交的單據與信用證的要求之間制造矛盾，使出口商無法按時提交所需單據，最終陷入兩難的被動境地。

4.商檢設置中的信用證軟條款

在信用證中會要求進口商開具相應的檢驗證書并進行商品檢驗，盡管進口商有時出于保障貨物質量的目的而進行商品檢驗，但這項條款違背了國際貿易中的慣例，即使要進行商品檢驗，也要由權威的第三方機構執行，當出現不利于進口商的因素的出現如價格波動等，進口商就可以不出具商檢證書使出口商無法順利結匯。

三、我國出口企業的應對策略

在簽訂貿易合同的時候一定要充分考慮合同的內容是否完整，邏輯是否嚴密、是否有讓人模棱兩可的字眼出現等等，買方開立信用證時要嚴格遵循合同上的要求，出口商收到信用證之后要仔細審核，其內容與合同上不相符的內容一定及時刪除和修改。

為了規避市場風險，要及時了解進口國家企業的情況，充分調查和掌握貿易對象所在地區的社會經濟環境，根據長期實踐和總結，非洲和中東的一些國家、韓國、印度等信用程度相對較差，要注意防范，開展業務的前提是要圍繞進口企業的資信和財務狀況、道德水平等展開深入調查，選擇有信用、知名度高的銀行作為開證行，如美國花旗銀行、法國興業銀行等。

當拒絕付款等情況發生時要積極采取措施進行補救，因信用證條款的設置問題而導致出口商無法提交單據，開證行是有拒付的權利的，拒付的情況發生后，首先要查找原因，與進口商進行有效協商，得到其同意后通過修改單據等方式進行修改。如果進口商惡意設置軟條款，出口商需要采取其他方式，可以通過報警以信用證詐騙追究其責任。

四、結論

綜上所述，文章從信用證軟條款的概念和成因著眼，對信用軟條款的成因和識別方法進行了分析，并提出了相應的應對策路。信用證是國際貿易當中的主要支付方式，但目前國內出口商的結匯風險隨著信用證軟條款的出現而加大，很多外貿從業人員也為此付出了代價，所以為了規避因信用證軟條款帶來的貿易風險，要針對信用證軟條款的問題進行深入研究。

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