論商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)資本管理

劉偉

摘 要：21世紀(jì)屬于知識經(jīng)濟(jì)的時(shí)代，人們越來越重視資本配置問題，商業(yè)銀行在市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展中占據(jù)著至關(guān)重要的作用。資本配置的基本原則就是將資本與風(fēng)險(xiǎn)因素直接進(jìn)行綜合分析，經(jīng)濟(jì)資本管理活動對于商業(yè)銀行發(fā)展具有重要作用，在經(jīng)濟(jì)高速發(fā)展的時(shí)代背景下，管理人員的職業(yè)定位與職業(yè)價(jià)值有了新的含義，當(dāng)前商業(yè)銀行不僅要具備強(qiáng)大的競爭力，還必須做好經(jīng)濟(jì)管理和經(jīng)濟(jì)活動分析工作，這在某種程度上其直接影響著商業(yè)銀行的生產(chǎn)發(fā)展以及未來發(fā)展方向。基于此，文章從多個(gè)角度與層面針對商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)資本管理問題進(jìn)行深入分析，以此實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行的經(jīng)營目標(biāo)。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行;經(jīng)濟(jì)資本;財(cái)務(wù)管理;風(fēng)險(xiǎn)因素

引言：近年來，隨著全球經(jīng)濟(jì)的高速發(fā)展，注重資本經(jīng)濟(jì)管理在商業(yè)銀行中的作用，在當(dāng)前經(jīng)濟(jì)生活以及政治化全局的背景下，社會生產(chǎn)分工呈現(xiàn)出專業(yè)化態(tài)勢，要將具有積極作用的經(jīng)濟(jì)管理模式和經(jīng)濟(jì)活動分析融入到商業(yè)銀行發(fā)展當(dāng)中去，同時(shí)發(fā)揮經(jīng)濟(jì)資本管理在商業(yè)銀行戰(zhàn)略部署與策劃中的導(dǎo)向作用，這也是社會各界廣泛關(guān)注的話題。由于商業(yè)銀行的資本管理效率比較低，人員結(jié)構(gòu)不合理，存在著資本損失的問題，因此，文章就商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)資本管理進(jìn)行分析具有現(xiàn)實(shí)意義。

一、經(jīng)濟(jì)資本在商業(yè)銀行的作用分析

隨著政府、市場、社會人群階級分化，進(jìn)一步推動了商業(yè)銀行的快速發(fā)展，而公眾對商業(yè)銀行的建設(shè)形成以及管理內(nèi)容提出了更高的要求，商業(yè)銀行是我國政府下屬機(jī)構(gòu)與管理的重要組成部分，對我國社會經(jīng)濟(jì)的發(fā)展發(fā)揮著至關(guān)重要的作用與影響。經(jīng)濟(jì)新常態(tài)概念的出現(xiàn)與不斷發(fā)展，經(jīng)濟(jì)資本對商業(yè)銀行發(fā)展的影響也越來越大，其中資本運(yùn)作問題是商業(yè)銀行經(jīng)營發(fā)展的重要環(huán)節(jié)，在一定程度上直接影響著商業(yè)銀行的可持續(xù)發(fā)展。中國經(jīng)濟(jì)新常態(tài)具體指的是當(dāng)前時(shí)代經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)所呈現(xiàn)出來的一種狀態(tài)，將經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的對稱性作為企業(yè)發(fā)展的基礎(chǔ)與前提。從微觀層面來分析，經(jīng)濟(jì)資本可以應(yīng)用于商業(yè)銀行的貸款定價(jià)，通過分析客戶信用等級以及償還能力等，計(jì)算預(yù)期貸款額與還款期限，綜合分析每項(xiàng)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)與收益是否相持恒。從宏觀角度來分析，經(jīng)濟(jì)資本主要應(yīng)用于以下幾個(gè)方面：

第一，進(jìn)行商業(yè)銀行的資產(chǎn)配置和財(cái)務(wù)管理。經(jīng)濟(jì)資源是一個(gè)經(jīng)濟(jì)學(xué)概念，它主要是根據(jù)客戶信用等級和資產(chǎn)存儲的大小來計(jì)算的，在計(jì)算經(jīng)濟(jì)資本之前必須對銀行資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行綜合分析與量化，這樣才可以計(jì)算出各個(gè)部門或者其他產(chǎn)品所需要的資金。在資本運(yùn)作的市場環(huán)境下，商業(yè)銀行應(yīng)該積極加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，通過制定和實(shí)施措施，對經(jīng)濟(jì)活動的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管控與防范，將自身的財(cái)力和物力進(jìn)一步壯大，順利開展各種活動，保證商業(yè)銀行的公益性與服務(wù)質(zhì)量。在傳統(tǒng)的商業(yè)銀行貸款定額方法并沒有綜合分析信貸資產(chǎn)的質(zhì)量動態(tài)變化，也就是說沒有考慮信貸資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)因素，沒有將風(fēng)險(xiǎn)與收益統(tǒng)一起來。經(jīng)濟(jì)資本最重要的價(jià)值與作用在于根據(jù)市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展形勢與內(nèi)在規(guī)律，將經(jīng)濟(jì)資本在各類風(fēng)險(xiǎn)與各種業(yè)務(wù)之間進(jìn)行合理配置，計(jì)算出資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)和收益，采取合理措施對經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)進(jìn)行不斷調(diào)整，保證資產(chǎn)信貸有利于經(jīng)濟(jì)可持續(xù)發(fā)展的方向發(fā)展，維持商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)增長的穩(wěn)定性與安全性。

第二，進(jìn)行績效考核。隨著社會的不斷發(fā)展與經(jīng)濟(jì)的飛速發(fā)展，無論是發(fā)達(dá)國家還是發(fā)展中國家，對于商業(yè)銀行的發(fā)展都經(jīng)歷了一個(gè)從不夠重視到逐漸重視的過程。商業(yè)銀行的利潤和規(guī)模是需要通過一定的指標(biāo)體現(xiàn)出來的，由于風(fēng)險(xiǎn)具有一定的復(fù)雜性與隱蔽性，為了降低風(fēng)險(xiǎn)對商業(yè)銀行利潤增長的不利影響，必須采取一種平衡利潤與風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)算方法，并且納入到激勵(lì)機(jī)制當(dāng)中。現(xiàn)階段，商業(yè)銀行正在面臨著結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型的關(guān)鍵時(shí)期，尤其對于中小型商業(yè)銀行來說，在經(jīng)濟(jì)新常態(tài)下，經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)與市場環(huán)境發(fā)生了巨大變化，商業(yè)銀行作為社會組織不可缺少的重要部分，在社會發(fā)展中的作用越來越突出。通過個(gè)人業(yè)績考核指標(biāo)的監(jiān)理，商業(yè)銀行可以將風(fēng)險(xiǎn)帶來的預(yù)期損失作為當(dāng)期成本，然后對當(dāng)期利潤進(jìn)行合理調(diào)整，綜合分析與評估風(fēng)險(xiǎn)利潤調(diào)整后的收益大小，這對于商業(yè)銀行健康發(fā)展發(fā)揮著至關(guān)重要的作用。

第三，進(jìn)行商業(yè)銀行的經(jīng)營戰(zhàn)略決策與部署。商業(yè)銀行是金融領(lǐng)域中的中堅(jiān)力量，是我國國家經(jīng)濟(jì)的重要組成部分，對我國社會經(jīng)濟(jì)的發(fā)展發(fā)揮著至關(guān)重要的作用與影響。其對于中小型商業(yè)銀行來說，由于其規(guī)模結(jié)構(gòu)比較小、資金實(shí)力比較薄弱以及管理模式比較落后等多方面因素限制，導(dǎo)致商業(yè)銀行正面臨著資金所帶來的巨大壓力與挑戰(zhàn)。商業(yè)銀行可以根據(jù)分析與評估不同產(chǎn)品組合的風(fēng)險(xiǎn)對收益的影響程度，調(diào)整收益率，以此為商業(yè)銀行業(yè)務(wù)發(fā)展提供科學(xué)的數(shù)據(jù)分析與決策方案。經(jīng)營管理人員可以將非預(yù)期損失作為資本儲備，與銀行整體業(yè)務(wù)和盈利目標(biāo)統(tǒng)一，不斷調(diào)整業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略。

二、商業(yè)銀行引入經(jīng)濟(jì)資本管理的策略分析

首先，加快商業(yè)銀行治理結(jié)構(gòu)，建立全面的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制。商業(yè)銀行通過經(jīng)濟(jì)資本分析可以進(jìn)一步把握與了解市場發(fā)展趨勢與內(nèi)在發(fā)展規(guī)律，預(yù)測未來，控制好商業(yè)銀行生產(chǎn)經(jīng)營的各個(gè)環(huán)節(jié)。全面風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制不僅是對管理文化、內(nèi)外部經(jīng)營環(huán)境的要求，還需要對核心的治理結(jié)構(gòu)進(jìn)行改革，因此加快結(jié)構(gòu)治理改革是當(dāng)前商業(yè)銀行需要解決的重要問題。商業(yè)銀行管理等部門應(yīng)該建立完整的信息化運(yùn)轉(zhuǎn)體系，在工作中嚴(yán)格依照國家法律法規(guī)以及規(guī)章制度進(jìn)行，嚴(yán)格執(zhí)行上級分配下來的任務(wù)和指示，通過相關(guān)系統(tǒng)的聯(lián)網(wǎng)了解與掌握商業(yè)銀行經(jīng)營與管理的流程和相關(guān)要求，且加強(qiáng)政府投資項(xiàng)目的實(shí)時(shí)監(jiān)督，明確工程投資控制的重點(diǎn)，發(fā)揮審計(jì)實(shí)時(shí)跟進(jìn)與提前預(yù)警的作用。通過相關(guān)的數(shù)據(jù)挖掘分析與技術(shù)，樹立資本觀念和風(fēng)險(xiǎn)觀念，了解影響資本數(shù)據(jù)波動的原因，發(fā)現(xiàn)資本數(shù)據(jù)中的內(nèi)在規(guī)律，加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)管理建設(shè)，提出制定改革方案，進(jìn)行經(jīng)濟(jì)發(fā)展與管理手段的創(chuàng)新與調(diào)整。然后就風(fēng)險(xiǎn)管理制度可以從多個(gè)角度與層面分析當(dāng)前經(jīng)濟(jì)發(fā)展態(tài)勢，能夠推動風(fēng)險(xiǎn)管理體制改革，對于不合理的經(jīng)濟(jì)行為與管理活動做出改進(jìn)和調(diào)整，最終制定科學(xué)、合理的戰(zhàn)略方案和部署，促使商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)發(fā)展處于一個(gè)良好的局面中。

其次，注重資本管理和風(fēng)險(xiǎn)管理人員的培訓(xùn)和引進(jìn)。當(dāng)前，我國商業(yè)銀行的高素質(zhì)人才比較缺乏，人才的成長和發(fā)展不僅需要管理制度的約束和規(guī)范，還需要良好的工作環(huán)境。現(xiàn)階段，商業(yè)銀行的部門管理系統(tǒng)處于孤島狀態(tài)，也就是說沒有形成串聯(lián)信息共享鏈，信息更新不及時(shí)，以及信息傳輸不通暢等問題嚴(yán)重影響經(jīng)濟(jì)資本管理工作的高效運(yùn)轉(zhuǎn)。加上由于經(jīng)濟(jì)資本管理制度不完善，各個(gè)地區(qū)在理論與實(shí)踐方面存在較大的差異，缺乏統(tǒng)一完善的投資項(xiàng)目組織辦法，對資本管理內(nèi)容、對象以及程序等缺乏科學(xué)的建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)，使得管理人員無法根據(jù)商業(yè)銀行的實(shí)際情況進(jìn)行管理。所以，必須運(yùn)用經(jīng)濟(jì)資本管理理念提升商業(yè)銀行的經(jīng)營管理水平。主要是通過培訓(xùn)和開發(fā)的方式不斷提高職工人員具備現(xiàn)在或者將來工作所需要的必要技能和相關(guān)知識、職業(yè)素養(yǎng)，改善現(xiàn)有工作和將來職位上的工作問題，以此實(shí)現(xiàn)整體績效提升。各個(gè)商業(yè)銀行加大高級管理人才和技術(shù)人才的培訓(xùn)力度，必須建立健全人才保證與激勵(lì)機(jī)制，認(rèn)真聽取職工自己的建議與想法，然后根據(jù)職工的實(shí)際情況加以正確引導(dǎo)和示范，以此促進(jìn)經(jīng)濟(jì)資本管理的有效實(shí)施。

最后，樹立風(fēng)險(xiǎn)意識和資本成本意識，構(gòu)建經(jīng)濟(jì)資本的約束機(jī)制。商業(yè)銀行需要實(shí)時(shí)掌握市場變化與發(fā)展趨勢，還需要分析出經(jīng)濟(jì)新常態(tài)結(jié)構(gòu)變化給商業(yè)銀行帶來的影響，然后積極建立健全組織體制等，比如設(shè)置管理部門與信息搜集部門等，為商業(yè)銀行提供最新的動態(tài)信息和完善的監(jiān)督體系。商業(yè)銀行應(yīng)該樹立資本觀念和風(fēng)險(xiǎn)觀念，通過分析戰(zhàn)略目的，將目標(biāo)的分解作為工作的核心內(nèi)容，建立良好的戰(zhàn)略合作關(guān)系，解決商業(yè)銀行資金短缺問題，加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)管理建設(shè)，提出制定改革方案，進(jìn)行經(jīng)濟(jì)發(fā)展與管理手段的創(chuàng)新與調(diào)整。針對現(xiàn)有資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的實(shí)際情況，對資本的有償占用和分配進(jìn)行合理劃分，依照商業(yè)銀行自身特征與發(fā)展需求，對經(jīng)營建設(shè)成本與銷售價(jià)格等各個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行控制，并且以考核為中線向經(jīng)營方向轉(zhuǎn)變，具有服務(wù)意識和創(chuàng)新觀念，而且必須通過黨建思想政治工作使員工匯集成一股強(qiáng)大的力量，從而增強(qiáng)商業(yè)銀行的凝聚力與核心競爭力，以避免盲目經(jīng)營使得風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)不斷擴(kuò)展。

三、結(jié)束語

綜上所述，在經(jīng)濟(jì)不斷發(fā)展與科學(xué)技術(shù)不斷進(jìn)步的社會背景下，市場經(jīng)濟(jì)一體化快速發(fā)展，社會競爭越來越激烈，對商業(yè)銀行的生存發(fā)展提出嚴(yán)峻挑戰(zhàn)。資源配置是商業(yè)銀行最重要的問題，必須采用科學(xué)的方式進(jìn)行資本管理，為商業(yè)銀行的經(jīng)營提供統(tǒng)一、準(zhǔn)確的依據(jù)。

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