論商業銀行經濟資本管理

劉偉

摘 要：21世紀屬于知識經濟的時代，人們越來越重視資本配置問題，商業銀行在市場經濟發展中占據著至關重要的作用。資本配置的基本原則就是將資本與風險因素直接進行綜合分析，經濟資本管理活動對于商業銀行發展具有重要作用，在經濟高速發展的時代背景下，管理人員的職業定位與職業價值有了新的含義，當前商業銀行不僅要具備強大的競爭力，還必須做好經濟管理和經濟活動分析工作，這在某種程度上其直接影響著商業銀行的生產發展以及未來發展方向。基于此，文章從多個角度與層面針對商業銀行經濟資本管理問題進行深入分析，以此實現商業銀行的經營目標。

關鍵詞：商業銀行;經濟資本;財務管理;風險因素

引言：近年來，隨著全球經濟的高速發展，注重資本經濟管理在商業銀行中的作用，在當前經濟生活以及政治化全局的背景下，社會生產分工呈現出專業化態勢，要將具有積極作用的經濟管理模式和經濟活動分析融入到商業銀行發展當中去，同時發揮經濟資本管理在商業銀行戰略部署與策劃中的導向作用，這也是社會各界廣泛關注的話題。由于商業銀行的資本管理效率比較低，人員結構不合理，存在著資本損失的問題，因此，文章就商業銀行經濟資本管理進行分析具有現實意義。

一、經濟資本在商業銀行的作用分析

隨著政府、市場、社會人群階級分化，進一步推動了商業銀行的快速發展，而公眾對商業銀行的建設形成以及管理內容提出了更高的要求，商業銀行是我國政府下屬機構與管理的重要組成部分，對我國社會經濟的發展發揮著至關重要的作用與影響。經濟新常態概念的出現與不斷發展，經濟資本對商業銀行發展的影響也越來越大，其中資本運作問題是商業銀行經營發展的重要環節，在一定程度上直接影響著商業銀行的可持續發展。中國經濟新常態具體指的是當前時代經濟結構所呈現出來的一種狀態，將經濟結構的對稱性作為企業發展的基礎與前提。從微觀層面來分析，經濟資本可以應用于商業銀行的貸款定價，通過分析客戶信用等級以及償還能力等，計算預期貸款額與還款期限，綜合分析每項業務的風險與收益是否相持恒。從宏觀角度來分析，經濟資本主要應用于以下幾個方面：

第一，進行商業銀行的資產配置和財務管理。經濟資源是一個經濟學概念，它主要是根據客戶信用等級和資產存儲的大小來計算的，在計算經濟資本之前必須對銀行資產風險進行綜合分析與量化，這樣才可以計算出各個部門或者其他產品所需要的資金。在資本運作的市場環境下，商業銀行應該積極加強財務管理，通過制定和實施措施，對經濟活動的風險進行管控與防范，將自身的財力和物力進一步壯大，順利開展各種活動，保證商業銀行的公益性與服務質量。在傳統的商業銀行貸款定額方法并沒有綜合分析信貸資產的質量動態變化，也就是說沒有考慮信貸資產的風險因素，沒有將風險與收益統一起來。經濟資本最重要的價值與作用在于根據市場經濟發展形勢與內在規律，將經濟資本在各類風險與各種業務之間進行合理配置，計算出資產的風險和收益，采取合理措施對經濟結構進行不斷調整，保證資產信貸有利于經濟可持續發展的方向發展，維持商業銀行經濟增長的穩定性與安全性。

第二，進行績效考核。隨著社會的不斷發展與經濟的飛速發展，無論是發達國家還是發展中國家，對于商業銀行的發展都經歷了一個從不夠重視到逐漸重視的過程。商業銀行的利潤和規模是需要通過一定的指標體現出來的，由于風險具有一定的復雜性與隱蔽性，為了降低風險對商業銀行利潤增長的不利影響，必須采取一種平衡利潤與風險的計算方法，并且納入到激勵機制當中。現階段，商業銀行正在面臨著結構轉型的關鍵時期，尤其對于中小型商業銀行來說，在經濟新常態下，經濟結構與市場環境發生了巨大變化，商業銀行作為社會組織不可缺少的重要部分，在社會發展中的作用越來越突出。通過個人業績考核指標的監理，商業銀行可以將風險帶來的預期損失作為當期成本，然后對當期利潤進行合理調整，綜合分析與評估風險利潤調整后的收益大小，這對于商業銀行健康發展發揮著至關重要的作用。

第三，進行商業銀行的經營戰略決策與部署。商業銀行是金融領域中的中堅力量，是我國國家經濟的重要組成部分，對我國社會經濟的發展發揮著至關重要的作用與影響。其對于中小型商業銀行來說，由于其規模結構比較小、資金實力比較薄弱以及管理模式比較落后等多方面因素限制，導致商業銀行正面臨著資金所帶來的巨大壓力與挑戰。商業銀行可以根據分析與評估不同產品組合的風險對收益的影響程度，調整收益率，以此為商業銀行業務發展提供科學的數據分析與決策方案。經營管理人員可以將非預期損失作為資本儲備，與銀行整體業務和盈利目標統一，不斷調整業務發展戰略。

二、商業銀行引入經濟資本管理的策略分析

首先，加快商業銀行治理結構，建立全面的風險管理機制。商業銀行通過經濟資本分析可以進一步把握與了解市場發展趨勢與內在發展規律，預測未來，控制好商業銀行生產經營的各個環節。全面風險管理機制不僅是對管理文化、內外部經營環境的要求，還需要對核心的治理結構進行改革，因此加快結構治理改革是當前商業銀行需要解決的重要問題。商業銀行管理等部門應該建立完整的信息化運轉體系，在工作中嚴格依照國家法律法規以及規章制度進行，嚴格執行上級分配下來的任務和指示，通過相關系統的聯網了解與掌握商業銀行經營與管理的流程和相關要求，且加強政府投資項目的實時監督，明確工程投資控制的重點，發揮審計實時跟進與提前預警的作用。通過相關的數據挖掘分析與技術，樹立資本觀念和風險觀念，了解影響資本數據波動的原因，發現資本數據中的內在規律，加強經濟管理建設，提出制定改革方案，進行經濟發展與管理手段的創新與調整。然后就風險管理制度可以從多個角度與層面分析當前經濟發展態勢，能夠推動風險管理體制改革，對于不合理的經濟行為與管理活動做出改進和調整，最終制定科學、合理的戰略方案和部署，促使商業銀行經濟發展處于一個良好的局面中。

其次，注重資本管理和風險管理人員的培訓和引進。當前，我國商業銀行的高素質人才比較缺乏，人才的成長和發展不僅需要管理制度的約束和規范，還需要良好的工作環境。現階段，商業銀行的部門管理系統處于孤島狀態，也就是說沒有形成串聯信息共享鏈，信息更新不及時，以及信息傳輸不通暢等問題嚴重影響經濟資本管理工作的高效運轉。加上由于經濟資本管理制度不完善，各個地區在理論與實踐方面存在較大的差異，缺乏統一完善的投資項目組織辦法，對資本管理內容、對象以及程序等缺乏科學的建設標準，使得管理人員無法根據商業銀行的實際情況進行管理。所以，必須運用經濟資本管理理念提升商業銀行的經營管理水平。主要是通過培訓和開發的方式不斷提高職工人員具備現在或者將來工作所需要的必要技能和相關知識、職業素養，改善現有工作和將來職位上的工作問題，以此實現整體績效提升。各個商業銀行加大高級管理人才和技術人才的培訓力度，必須建立健全人才保證與激勵機制，認真聽取職工自己的建議與想法，然后根據職工的實際情況加以正確引導和示范，以此促進經濟資本管理的有效實施。

最后，樹立風險意識和資本成本意識，構建經濟資本的約束機制。商業銀行需要實時掌握市場變化與發展趨勢，還需要分析出經濟新常態結構變化給商業銀行帶來的影響，然后積極建立健全組織體制等，比如設置管理部門與信息搜集部門等，為商業銀行提供最新的動態信息和完善的監督體系。商業銀行應該樹立資本觀念和風險觀念，通過分析戰略目的，將目標的分解作為工作的核心內容，建立良好的戰略合作關系，解決商業銀行資金短缺問題，加強經濟管理建設，提出制定改革方案，進行經濟發展與管理手段的創新與調整。針對現有資產結構的實際情況，對資本的有償占用和分配進行合理劃分，依照商業銀行自身特征與發展需求，對經營建設成本與銷售價格等各個環節進行控制，并且以考核為中線向經營方向轉變，具有服務意識和創新觀念，而且必須通過黨建思想政治工作使員工匯集成一股強大的力量，從而增強商業銀行的凝聚力與核心競爭力，以避免盲目經營使得風險資產不斷擴展。

三、結束語

綜上所述，在經濟不斷發展與科學技術不斷進步的社會背景下，市場經濟一體化快速發展，社會競爭越來越激烈，對商業銀行的生存發展提出嚴峻挑戰。資源配置是商業銀行最重要的問題，必須采用科學的方式進行資本管理，為商業銀行的經營提供統一、準確的依據。

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