“銀企直連”系統下的集團企業資金集中管理研究

常琳

摘 要 無論是國外還是國內的集團企業，均已在資金集中管理方面達成共識，不僅要提高對其管理的重視，而且相應的管理模式也處在進一步發展與完善的進程中，正是如此才衍生出“銀企直連”系統。本文將著眼于集團企業在資金集中管理工作中存在的問題，簡要分析“銀企直連”保障資金集中管理的關鍵點。

關鍵詞 “銀企直連” 集團企業資金 集中管理

一、引言

對集團企業發展而言，其中尤為關鍵的一項就是有效整合其內部資金。以往在資金集中管理工作中，主要涉及結算中心、統收統支以及財務公司等。可是，基于網絡科技的發展，出現的“銀企直連”系統應成為當下集團企業進行資金集中管理的主要方式。運用該系統，能夠大大提高資金集中管理的工作效率，與以往的管理方式相比，具有極大的優越性。

二、集團企業資金集中管理的局限性

第一，未能正確理解資金集中管理理念。目前，我國很多集團企業都存在這樣的問題，管理層級較多、成員相當分散等，這些問題很容易使集團總部的有關管理成員或企業有關經營人員，難以清楚把握集團資金集中管理觀念與思想，進而使得資金管理很難達到理想效果。部分集團企業中設置的計算中心僅注重“管”，相對忽視“理”。[1]因此，在實踐工作中只能為其提供資金集中的相關方案，同樣，結算中心所關注的只是上收和下撥企業資金，而在針對上收資金如何加以規范、怎樣降低資金沉淀等方面的重視均十分缺乏。還有一部分結算中心將側重點放置于管理監督及結算功能，基于這種方式將資金集中，不僅沒有充分發揮出其管理職能，而且也難以為集團企業高層提供其決策所需的數據與信息。因為這樣的資金管理及服務不到位，所以集團企業難以依據其有關數據信息進行科學的投資組合，更難以把控資金投資過程風險。除此之外，各成員企業主要從自身企業利益出發，因此沒有形成大局觀念，在談及資金集中管理時經常會產生一定的抵觸情緒。

第二，融資渠道相對單一。針對企業出現財政支出不足的問題，應該將企業資產抵押，而且要由集團進行擔保，可是這樣的融資過程具有很大的風險而且成本也相對較高，因此集團也擔負著因違約而引發相應的風險。在進行融資時，在銀行中具有較高信用評級的，通常是在集團中具有較強實力的企業，它們提出的授信申請的審批會更容易通過，并且所承擔的資金成本較低。而與集團相比，分公司的規模較弱，如果進行分別融資，那么所承擔的資金成本會很高。

三、“銀企直連”在集團企業資金集中管理中的關鍵點

“銀企直連”有利于進一步完善集團企業對資金的集中管理，在銀行方面能夠切實保障系統有效運行。集團企業也需要在“銀企直連”上線之前或是在其實施過程中做好有關的保障舉措，這樣才能讓“銀企直連”更為穩定地應用于資金集中管理中。

第一，內部財務系統進一步完善。集團企業在建設其內部管理系統時，應確保其完整性、個性化以及適用性。關于完整性所要求的是，保證系統設計的全面性，例如在處理軟件、后臺財務軟件等方面應做到沒有盲點，而且應該設置數量合適的互聯接口，給植入“銀企直連”系統做好充足準備。關于適用性，其要求的是內部信息系統與集團的適配性。因為集團企業不同，其在業務需求方面也存在差異，而且各個成員也可能在業務需求方面存在一定的差異。因此，在對其管理系統進行選取時，應嚴格對比不同財務軟件之間的支持模式等，并與集團企業現實情況相結合，以此進行選擇。而所謂的個性化，其主要指的是當其管理系統建設之后，需要依據其特點，針對系統進行一定的調試與修改，將其效用在企業運營中實現最大化。與此同時，集團企業也需清楚意識到，從系統開發直到其有效完善的過程十分緩慢，所以開發系統時應對擴展的有關要求進行充分考量。

第二，做好系統前期的模擬運行以及調試工作。在系統正式應用之前，有關技術人員應針對系統開展模擬運行、調節等。對此，應挑選已經接受系統培訓并掌握軟件基本功能的財會人員，與銀行派遣的技術人員組成項目小組，在系統中錄入必要的數據信息，看其是否能與企業相適應。不僅要進行常規的運行測試，而且還需要嘗試通過這一系統處理常見的難題，要是沒有辦法提出切實可行的解決方案，那么則需要再次進行調試。在此基礎上，還應該及時反饋單元與集成檢測之后的結果、測試反饋情況、相關需求變更等，有助于進一步調整系統。[2]

第三，確保銀企之間能夠進行有效長期交流。對于集團企業而言，其整個內部資金管理系統無論是在設置還是接口上，情況均相對復雜，因此需要專業性極強的技術團隊對其提供有力支持。首先，銀行應和企業攜手，一同組建一支技術維護隊，隊員主要從雙方的技術部門選拔，在有關參與人員自身的業務水平上企業應進行嚴格要求。集團企業與銀行應建立起相應機制進行定期交流，從而能將問題及時發現并加以解決。其次，加強集團企業和銀行之間的合作程度，應該得到總行以及所在地分行的積極支持，不然很有可能會因為銀行內部利益分配不均而影響該項目的實行。所以，在進行合作時，一定要求銀行先將其內部事務處理好，避免降低其分行服務質量或者是產生資金滯留等問題。

四、結語

有效應用“銀企直連”系統，實現了集團企業和銀行之間的有效銜接，讓集團企業能夠實現監控成員公司的資金情況，對資金進行合理配置，避免資金沉淀，進而更好地提升集團企業對資金的使用效率，讓資金集中管理的重要作用充分發揮出來。

（作者單位為龍源電力集團股份有限公司）

參考文獻

[1] 馬金花.銀企直聯：集團企業資金管理快車道——對寧夏發電集團的分析[J].財會月刊，2012（5）：89-90.

[2] 黃永明.企業集團黃金集中管理策略研究[J].商業經濟，2013（3）：56-57.

[3] 左麗娜.基于提升集團資金集中管理水平的財務公司模式構建[J].商業會計，2019（11）：104-106.