金融與倫理的沖突及解決途徑研究

[摘要]作為推動經濟發展的核心動力，金融業的健康發展是促進我國社會進步的重要前提，其中金融倫理道德建設是保證金融業健康發展的前提。隨著金融業的發展，金融倫理風險也日益凸顯。文章通過研究金融的相關知識，對其中的倫理部分開展了深刻的討論。研究發現，在金融領域中，倫理學已滲透到金融領域的方方面面。從最基本的金融知識入手，以其知識結構作為框架，分析兩者的矛盾與沖突，并從加強中國金融市場的監管力度、完善金融機構的治理結構及推進金融倫理教育角度提出改進意見，以解決金融倫理問題。

[關鍵詞]金融;倫理問題;沖突與解決

[DOI]1013939/jcnkizgsc201928030

1金融學與倫理的關系

目前，我國正處于經濟飛速發展時期，國力、財力顯著提高。但金融領域的發展與更新尚處于初級階段。高新的技術及金融相關操作工具的研究成果未得到普及。近年來，隨著經濟形勢的轉好，金融相關知識也被更多的人接受，股票、基金等金融項目在民眾間越來越受歡迎。但大多數人對期貨等金融產品接受度仍然較低[1]。文章通過研究討論，金融與倫理存在較為密切的關系，且金融為倫理緊緊制約。

金融學中，最大的沖突為經濟利益與倫理價值的約束相悖。對立的核心在于以自身利益為主還是以倫理價值觀為主。在經濟學領域中，存在一個最基本的假定，即經濟人。若是人參加社會中的經濟活動，需基于理性的基礎，不帶有任何情感，以及自身價值觀;若人僅為自己考慮，希望用最少的付出換取最大的回報，則被稱為“非理性人”[2]。文章所探討的關于倫理的問題的實質即這一問題的具體化。例如，金融領域的價值中立問題，所涉及的倫理問題，以及人們的道德思想是否能占一定比例。

金融的研究利用工科屬性將數據與經驗相結合，再加以分析，得出客觀、準確的結果。就金融領域而言，追求的目標為利益最大以及將風險指數降到最低。因此，大部分金融從業者以此為客觀標準，并未將道德標準及價值標準納入進來。簡而言之，在專業的金融領域，將不會涉及道德倫理的部分[3]。然而，金融已普及到大眾的生活中，若完全不涉及倫理問題將難以被大眾接受。如銀行、證券公司、上市公司等金融相關行業，其工作人員每天與自身的倫理道德評判標準一起工作，僅依靠技術主義的金融制度無法使其長久發展。例如，一上市公司以營利為目的搞建筑，但后果是要破壞當地的生態環境。該公司以盈利為目的，即以人的利益最大化為目的，符合金融的意義。然而，利益最大化的后果造成了生態環境的破壞，更嚴重的結果就是引起公眾的信任崩塌，無法達到利益最大化的目的，若該情況發生，便與原先的思想相悖[4]。此例說明利益與倫理同樣重要，應同時兼顧兩者，在追求利益最大化的同時加入更多關于倫理問題的思考。

2金融與倫理的沖突分析

21金融市場中的倫理沖突

目前，中國金融市場上期貨占據重要地位。我國期貨市場發源于改革開放時期的廣州，自此，我國期貨市場開始了較長時期的盲目發展。一時間，大量的期貨交易公司成立。其中多數期貨公司名不副實，打著與境外聯系的旗號，其本質為國外的期貨公司，信息從國外經過層層傳遞，多處轉達后經漫長等待傳達至民眾間時，信息早已過時或者作廢。長此以往，將對民眾造成巨大的經濟損失。更有甚者，通過人們期望變富的心理，騙取客戶的交易保證金。在此背景下，國內期貨市場混亂不堪，經過多份文件的出臺，以及長時間的整頓，情況才日漸好轉。縱觀國內的期貨市場，其發展史呈螺旋上升趨勢。因此，倫理沖突對整個期貨市場及其發展具有相當重要的作用，倫理的沖突永遠存在于金融市場中，小的問題也有可能給金融市場帶來較大的風波。

22金融從業人員的金融倫理缺失

金融從業人員對金融行業具有重要作用，與整個金融、金融創新行業有著較為密切的聯系。由此可見，金融從業人員的倫理品格顯得極其重要。在我國，非常重視對金融從業人員的道德倫理教育。然而，從業人員違反職業道德的情況依舊時有發生，部分工作人員抵制不了金錢的誘惑而明知故犯。其根本原因在于道德倫理未得到自身的足夠重視，且意志力不堅定。當抵制不了誘惑時，任何松懈均有可能給公司造成巨大的損失，甚至對相關市場造成極為不利的風波及影響。在金融工程的研究中，通常采用理工科思維對數據進行實證研究，從而得出客觀縝密的實證分析結果。金融產品的設計的目的是使其在一定條件下風險最小化，利益最大化。該目的使得金融研究者認為，該領域的研究無須涉及價值判斷，只需注重客觀事實。但在實際社會市場中，不應涉及價值判斷的結論將被大眾質疑。現代人更注重對生態環境的保護，若以破壞生態環境為代價謀利，將遭到社會的譴責，導致該企業出現信任危機，不僅不會增加公司的收益，反而破壞公司形象，影響公司效益。這一現象恰恰表明倫理價值判斷的重要性。在進行金融工程產品設計時，既要考慮經濟效益，同時也需要注重倫理價值的判斷，具備長遠發展的眼光。從多層面著手，協調好企業利益以及社會利益的關系。

3金融與倫理沖突的解決路徑分析

31加強中國金融市場的監管力度

金融監管是金融機構維持正常運轉的重要條件，伴隨著金融全球化，我國必須完善金融監管機制。監管部門應利用經濟等手段監管金融市場各機構，運用行政手段直接監管并以法律輔佐。運用傳統監管方式的同時，應注重新技術的創新與利用，加強監管部門間的合作，實施混業監管。與此同時，在對我國金融市場進行監管時，不能忽視基層的交易市場，應加強監管力度，同時提升監管水平，制定適宜的市場監管原則。

32完善金融機構的治理結構

金融業與倫理的協調發展需以金融機構的治理結構為基礎，金融機構的治理結構作為防范金融倫理沖突，保障金融業健康持續發展的客觀要求，需不斷對其進行完善。合理的治理結構應明確公司各管理層及相關受益人的責任與權力，確保各方的利益最大化，同時其激勵與約束機制必須科學、合理，并能使信息透明化。結合我國的國情，可從以下幾方面對金融機構的治理結構進行完善。

第一，充分發揮金融機構內部人員的監督職能，落實其股權代表的承擔者，行使相關權利及義務，推動金融機構改革措施的落實，積極完善治理結構。具體方式可表現為：建立公平、公正、透明的選舉機制，推動信息進一步的透明化，明確薪酬機制及績效考核機制。

第二，建立健全的由股東大會、董事會及證監會組成的“三會”制度，并使三會間處于相互獨立、互相制約、協調發展的關系，以確保金融機構中的各方均能在法律及倫理的約束下高速運轉。強化證監會的監督職能，避免金融機構內、外部人員對其的影響，確保其公正、透明地履行監督職責。

第三，以客戶需求為導向設置業務流程，重構金融機構的內部組織，增強其應對不同客戶需求的適應能力。

第四，金融機構的管理層及其股東雖屬于受托人及委托人的關系，具有共同的利益，但在一定程度上也存在著利益沖突，建立審計委員會可較好地處理兩者間的復雜關系，確保其財務報告的安全性及內部控制的有效性。

第五，建立鼓勵及約束機制。鼓勵機制可用于調動金融機構員工的積極性，此外，適當的鼓勵機制有助于員工主動進行自我約束代替被動接受公司的約束機制，增強員工對金融機構的認同感與歸屬感，從而強化員工的自控能力，使其始終處于倫理的約束下完成工作。

33注重金融倫理教育與培訓

良好的教育可以引導大眾培養良好的行為習慣以及思想品德。需重點關注提升金融專業人員以及人民群眾的金融倫理知識、專業技能、綜合素質。但金融工程倫理教育效果想要獲得顯著的提升不能一蹴而就。金融道德倫理素質的培訓作為一項系統的工程任務，具有廣泛性以及專業性。金融倫理教育應當結合我國金融發展的現狀以及社會倫理觀念的轉變，主要可從兩個基本途徑入手，即金融倫理教育培訓的兩個方向，實現金融倫理教育新機制。其一為對金融專業人才進行職業道德培訓;其二為對社會公眾進行金融倫理教育。前者主要用以提升金融專業素質，后者主要普及金融倫理相關知識。

要想實現兩個基本途徑，則需要做到以下幾點：其一，提升大眾對金融的認知，提倡理性理財，合理分配財產支出，提升民眾的金融素質。隨著我國經濟的快速發展，人民群眾的收入大幅增長，民眾投資理財意識逐漸提升，對于投資理財的產品需求不斷增加。但由于廣大群眾缺乏對金融工程知識的認知，在進行投資理財時，易造成沖動投資的行為，使不法分子有機可乘。因此，需要讓群眾了解金融的本質，了解其風險性及各個投資產品的屬性，提升公眾對金融倫理知識的了解，降低投資風險率。通過金融素質教育，引導民眾養成正確的投資理財觀念，同時將金融倫理素質教育與社會保障改革實踐相融合，建立社區金融教育體系。有效的金融倫理素質教育可以增強民眾的風險承受能力，以及對金融風險的認知能力。其二，作為最容易塑造價值觀的青少年時期，形成的倫理價值觀將對其一生都產生深遠影響。因此，需要重視對青少年的金融倫理素質教育，培養其樹立正確的理財價值觀以及道德信用觀。金融部門可與學校進行合作，定期開展金融倫理知識培訓，增強金融倫理教育的師資力量。對于各個年齡段的學生制定不同的教育課程，通過各種興趣活動、實踐培訓，提升學生的學習興趣，讓學生更快速地接納新知識，同時使學生從青少年時期就掌握基本的投資理財技能。其三，提升金融相關從業人員的倫理素質教育。各財經高校在進行金融專業教育的過程中，可以結合倫理道德教育內容，使得學生擁有正確的價值觀、道德觀和金錢觀。在教育過程中，將倫理道德作為一項考核，提升倫理道德教育的重要性。目前，我國對這方面的教育有所缺失，重視程度不夠。對此，應當改善這一現狀，加強金融倫理教育，同時要對金融從業人員進行金融倫理方面的培訓。

參考文獻：

[1]孫平 金融價值論視域下的中國經濟金融化研究[J].經濟問題探索， 2017（3）：182-186

[2]楊繼瑞 金融創新道德風險防范的法律灼見與新解——評《金融創新、道德風險與法律責任》[J].西部經濟管理論壇， 2018，29（3）：103

[3]彭路 農業供應鏈金融道德風險的放大效應研究[J].金融研究， 2018（4）：92-107

[作者簡介]楊霄 （1982—）女，漢族，山東棲霞人， 齊魯師范學院，博士，講師，研究方向：商業倫理。