《遺產(chǎn)繼承民法典》系列報(bào)道之四民法典之話：遺產(chǎn)信托如何推行？

說(shuō)到信托，相信很多人對(duì)這兩個(gè)字并不陌生，但要是細(xì)問(wèn)何為信托，很多人肯定答不出來(lái)。

要知道，距離2001年《中華人民共和國(guó)信托法》的出臺(tái)，已經(jīng)過(guò)去了18年。然而，大多數(shù)人對(duì)于信托的概念依舊陌生，即便是高凈值人群，對(duì)于信托的概念，也多停留在金融機(jī)構(gòu)推薦的理財(cái)產(chǎn)品上。

今天，契合繼承領(lǐng)域選題，記者帶大家重新走近信托。

號(hào)外！國(guó)內(nèi)遺囑信托“第一例”來(lái)了

不久前，上海市第二中級(jí)人民法院關(guān)于“李某、欽某某等遺囑繼承糾紛二審民事判決書”引發(fā)業(yè)界關(guān)注，此案被媒體稱為“第一例”國(guó)內(nèi)遺囑信托可查案例。

先來(lái)簡(jiǎn)要介紹這個(gè)“一個(gè)男人、兩段婚姻、三個(gè)孩子”的案例，為方便大家閱讀，記者將其中的人物簡(jiǎn)要化名。

李男在1980年時(shí)和李女結(jié)婚，1983年他們的女兒李木出生。時(shí)間來(lái)到2006年，那年李男和欽女有了一個(gè)女兒李林。沒(méi)承想紙包不住火，這件事最終還是讓妻子李女知道了。2012年，李女到法院起訴離婚，后來(lái)法院判決兩人離婚。在此期間，李某和欽某又有了一個(gè)女兒李森。

與前妻李女離完婚的李男很快和欽女結(jié)婚了，然而這一家子的幸福生活并沒(méi)有開(kāi)始。2015年，不到兩歲的李森因病去世了，這時(shí)李男也被查出患上了絕癥。

自知活不了多久的李男，想到李林尚小，欽女也還年輕，他在去世前的10天前自書了一份遺囑。遺囑中也提及與前妻的大女兒李木、他的大姐李大姐、大哥李大哥、小弟李小弟。

不過(guò)，錯(cuò)綜復(fù)雜的家庭關(guān)系、不嚴(yán)謹(jǐn)?shù)倪z囑文書寫作，為日后李男遺產(chǎn)的繼承糾紛埋下了伏筆。

先看看李某的遺囑的大致內(nèi)容：

（一）財(cái)產(chǎn)總計(jì)：

1.元普投資500萬(wàn)元（月月盈）招商證券托管。

2.上海銀行易精靈及招商證券約500萬(wàn)元。

3.房產(chǎn)：金家巷、青浦練塘前進(jìn)街、海口房產(chǎn)各一套。

（二）財(cái)產(chǎn)處理：

1.在上海再購(gòu)買三房?jī)蓮d房產(chǎn)一套，該房購(gòu)買價(jià)約650萬(wàn)元左右，只傳承給下一代，永久不得出售(現(xiàn)有三套房產(chǎn)可出售，出售的所得并入李男家族基金會(huì)，不出售則收租金)。

2.剩余350萬(wàn)元資金及房產(chǎn)出售款項(xiàng)(約400萬(wàn))和650萬(wàn)元房屋及其他資產(chǎn)約1400萬(wàn)元，成立“李男家族基金會(huì)”管理。

（三）財(cái)產(chǎn)法定使用：

1.妻子欽女、女兒李林每月可領(lǐng)取生活費(fèi)一萬(wàn)元整(現(xiàn)房租金5000元，再領(lǐng)現(xiàn)金5000元)，所有的醫(yī)療費(fèi)全部報(bào)銷，買房之前的房租全額領(lǐng)取。李林國(guó)內(nèi)學(xué)費(fèi)全報(bào)。每年欽女、李大哥、李大姐、李小弟各從基金領(lǐng)取管理費(fèi)一萬(wàn)元。妻兒、三兄妹醫(yī)療費(fèi)自費(fèi)部分報(bào)銷一半(住院大病)。

（四）以后有補(bǔ)充，修改部分以日后日期為準(zhǔn)。

財(cái)產(chǎn)的管理由欽女、李大哥、李大姐、李小弟共同負(fù)責(zé)。新購(gòu)650萬(wàn)元房產(chǎn)欽女、李林、李木均有權(quán)居住，但不居住者，不能向居住者收取租金。

相對(duì)于大多數(shù)人，李男為妻女、兄弟姐妹規(guī)劃打算的良苦用心實(shí)屬難得，然而這份經(jīng)過(guò)他深思熟慮的遺囑，卻因?yàn)榉缮系牟粐?yán)謹(jǐn)，而導(dǎo)致他的大女兒李木對(duì)遺囑內(nèi)容的不認(rèn)可，將其他人訴至法院。

最終，上海法院經(jīng)過(guò)審理，雖然認(rèn)為李男的遺囑不太嚴(yán)謹(jǐn)，但認(rèn)可了其內(nèi)容符合信托法對(duì)遺囑信托的要求。

>>中心志愿者幫老人填寫信息表 李天琪攝

遺囑信托是跨越信托法與繼承法的綜合性法律制度，設(shè)立遺囑信托應(yīng)當(dāng)同時(shí)符合二者的規(guī)定。但我國(guó)遺囑信托僅規(guī)定在信托法中，現(xiàn)行繼承法沒(méi)有就遺囑信托進(jìn)行規(guī)范，法律規(guī)則之間無(wú)法銜接，甚至存在斷層和沖突，這是立法實(shí)踐層面面臨的最大挑戰(zhàn)。

另外，記者注意到，設(shè)立遺囑信托的遺囑既要符合繼承法的要求，還要符合信托法對(duì)信托文件的要求。遺囑人往往在一份遺囑中表達(dá)其關(guān)于遺囑繼承、遺贈(zèng)、遺囑信托等問(wèn)題的意思表示和財(cái)產(chǎn)安排，且遺囑生效時(shí)遺囑人已經(jīng)死亡，因而遺囑的效力和解釋常常是繼承案件的主要爭(zhēng)議焦點(diǎn)。

本案中，司法機(jī)關(guān)經(jīng)與當(dāng)事人協(xié)商，由當(dāng)事人作價(jià)購(gòu)買需要辦理登記的信托財(cái)產(chǎn)，并將出讓款納入信托由受托人管理。本案法官以嫻熟的專業(yè)水準(zhǔn)和技能創(chuàng)造了我國(guó)若干個(gè)民事信托審判領(lǐng)域的“第一例”，這種操作巧妙地實(shí)現(xiàn)了多重利益保護(hù)，為今后處理該類信托財(cái)產(chǎn)提供了思路，對(duì)信托回歸“普通大眾進(jìn)行財(cái)富管理與傳承工具”的本源，相信將會(huì)起到示范和推動(dòng)作用。

敲重點(diǎn)！遺囑信托如何避坑？

中華遺囑庫(kù)公益推廣部負(fù)責(zé)人陳瑾告訴記者，今天我們所說(shuō)的信托，就是一種以信用為基礎(chǔ)的法律行為。一般涉及三方面當(dāng)事人：即投入信用的委托人、受信于人的受托人以及受益于信托財(cái)產(chǎn)的受益人。

信托的基礎(chǔ)就是人際信任，因?yàn)樾湃危酝懈丁＿z囑信托顧名思義就是根據(jù)委托人生前所立遺囑，由受托人在他死后管理這些遺產(chǎn)，并使受益人受益。

從法律定義上，遺囑信托（Testamentary Trust）是指通過(guò)遺囑這種法律行為而設(shè)立的信托，也叫死后信托。當(dāng)委托人以立遺囑的方式，把財(cái)產(chǎn)交付信托時(shí)，就是所謂的遺囑信托。

簡(jiǎn)而言之，就是委托人預(yù)先以立遺囑方式，將財(cái)產(chǎn)的規(guī)劃內(nèi)容，包括交付信托后遺產(chǎn)的管理、分配、運(yùn)用及給付等，詳訂于遺囑中。等到遺囑生效時(shí)，再將信托財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)移給受托人，由受托人依據(jù)信托的內(nèi)容，也就是委托人遺囑所交辦的事項(xiàng)，管理處分信托財(cái)產(chǎn)。

“與金錢、不動(dòng)產(chǎn)或有價(jià)證券等個(gè)人信托業(yè)務(wù)比較，遺囑信托最大的不同點(diǎn)在于，遺囑信托是在委托人死亡后契約才生效。也恰恰是這一特點(diǎn)，讓遺囑信托成為最易讓中國(guó)人接受的信托方式。”陳瑾說(shuō)。

回到此案，一審中，李木曾提出父親遺囑中說(shuō)明購(gòu)買一套650萬(wàn)元的房屋，目的是“只傳承給下一代，永久不得出售”。李木認(rèn)為此句話存在歧義，欽女作為李男的妻子，不應(yīng)該享受此套房子的繼承權(quán)。而“永久不得出售”只是李男的心愿，實(shí)踐中無(wú)法實(shí)現(xiàn)。

細(xì)心的人可以發(fā)現(xiàn)，諸如此類的瑕疵在該份遺囑中還有許多。從效果來(lái)看，這份遺囑差點(diǎn)就無(wú)法實(shí)現(xiàn)委托人李男的心愿。

陳瑾說(shuō)：“究其原因，還是因?yàn)檫@是一份不合格的遺囑。”

同時(shí)，本案中李男在2015年8月1日所立遺囑，距離去世僅10天。此時(shí)李男的民事行為能力往往受到質(zhì)疑，也是許多繼承糾紛判斷遺囑效力的主要爭(zhēng)議點(diǎn)，容易遭到詬病。

此案中無(wú)論一審還是二審，法官并未糾纏于此問(wèn)題，但并不能保證所有的法官都會(huì)如此認(rèn)定。因此，訂立一份合法無(wú)瑕疵的遺囑是確保遺囑信托后期順利執(zhí)行的必要保證。

這也就牽出遺囑與遺囑信托之間的最大關(guān)系：遺囑信托的內(nèi)容首先是一份遺囑，沒(méi)有一份合法無(wú)瑕疵的遺囑就無(wú)法談及遺囑信托。

中華遺囑庫(kù)，更新了解下！

業(yè)內(nèi)人士從專業(yè)角度分析，因?yàn)檫z囑信托的財(cái)產(chǎn)交付是在委托人身故后，在我國(guó)現(xiàn)行法律和行政管理框架下，要實(shí)現(xiàn)身故后的財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)移非常困難，通常需要得到繼承人、財(cái)產(chǎn)管理人和受托人的互相配合，否則受托人無(wú)法取得財(cái)產(chǎn)。

這是不是意味著，在現(xiàn)行制度框架下，穩(wěn)妥地訴諸遺囑實(shí)現(xiàn)信托功能的愿望落空了呢？

>>《民主與法制》周刊曾在2018年第8期，濃墨重彩地介紹了中華遺囑庫(kù)自成立以來(lái)五年的風(fēng)雨歷程，刊后收獲諸多好評(píng)。圖為中心預(yù)約卡。 李天琪攝

實(shí)則不然，如前所述，一份合法無(wú)瑕疵的遺囑可比作遺囑信托被法院認(rèn)可的通行證。

說(shuō)到這里，熟悉我們雜志的讀者，可能會(huì)想到一家公益組織——中華遺囑庫(kù)。

《民主與法制》周刊曾在2018年第8期，濃墨重彩地介紹了中華遺囑庫(kù)自成立以來(lái)五年的風(fēng)雨歷程，刊后收獲諸多好評(píng)。

2019年11月21日，中華遺囑庫(kù)廣東分庫(kù)成立四周年新聞發(fā)布會(huì)在位于越秀區(qū)的五羊新城明月一路60號(hào)舉行。此次發(fā)布會(huì)上，中華遺囑庫(kù)再推一項(xiàng)情感服務(wù)項(xiàng)目——“親情錄像”。據(jù)悉，此項(xiàng)目為全國(guó)首推，至此中華遺囑庫(kù)共推出了幸福留言、幸福留顏、遺囑體驗(yàn)日、遺囑宣讀等五項(xiàng)情感服務(wù)項(xiàng)目，進(jìn)一步完善了遺囑全體系服務(wù)。

對(duì)于遺囑信托服務(wù)，中華遺囑庫(kù)有沒(méi)有做好應(yīng)對(duì)準(zhǔn)備呢？

中華遺囑庫(kù)創(chuàng)始人、中華遺囑庫(kù)管理委員會(huì)主任陳凱表示，中華遺囑庫(kù)已經(jīng)對(duì)接了調(diào)解和執(zhí)行機(jī)構(gòu)，這樣可省去許多麻煩，有效協(xié)助受托人接管信托財(cái)產(chǎn)。

不僅如此，中華遺囑庫(kù)的遺囑管理系統(tǒng)作為事務(wù)管理系統(tǒng)，具有完整的事務(wù)管理流程，可適應(yīng)委托人的個(gè)性化事務(wù)管理的需求。

在這里，需要特別說(shuō)明，作為專業(yè)遺囑機(jī)構(gòu)，主要是為當(dāng)事人制作登記遺囑，協(xié)助受托人接管財(cái)產(chǎn)，同時(shí)進(jìn)行事務(wù)性管理，并非受托人。信托公司則可作為受托人，對(duì)委托人的財(cái)產(chǎn)進(jìn)行管理，實(shí)現(xiàn)委托人的財(cái)產(chǎn)保值增值。

“因此，專業(yè)遺囑機(jī)構(gòu)與信托公司在遺囑信托中的關(guān)系，是互相配合的關(guān)系，一方擔(dān)任遺囑服務(wù)的體系化平臺(tái)，另一方則適合擔(dān)任受托人角色。”陳凱說(shuō)。

陳凱還為記者更正了一個(gè)錯(cuò)誤認(rèn)知：遺囑信托并非只是高凈值人群專享。

就如遺囑信托“第一案”，李男的財(cái)產(chǎn)中理財(cái)以及證券資產(chǎn)折成現(xiàn)金再減去一些費(fèi)用損耗，可能達(dá)不到許多銀行或信托公司最低1000萬(wàn)元的家族信托門檻。但是隨著此案的發(fā)生、曝光及討論，對(duì)于資產(chǎn)總額不高的市民來(lái)說(shuō)，將自己的財(cái)產(chǎn)辦個(gè)遺囑信托已經(jīng)不再是一個(gè)遙遠(yuǎn)的夢(mèng)想。

遺囑信托適用哪些人群？陳凱向記者作了詳盡介紹。

首先是那些不想自己的財(cái)產(chǎn)在百年后立刻分掉，而是想通過(guò)符合自己意愿的管理、使用方式實(shí)現(xiàn)財(cái)產(chǎn)分配，達(dá)到財(cái)產(chǎn)使用周期長(zhǎng)的目的。

其次適用于繼承人無(wú)法掌控遺產(chǎn)的人群，比如繼承人是未成年人、無(wú)完全民事行為能力人。

“舉個(gè)例子，離婚家庭的未成年子女，如果父母一方去世，孩子繼承財(cái)產(chǎn)后因?yàn)閷?duì)財(cái)產(chǎn)沒(méi)有管理能力，可能導(dǎo)致財(cái)產(chǎn)被另一方父母控制。如果采用遺囑信托的方式，委托人可以按照遺囑信托內(nèi)容授權(quán)自己信任的人對(duì)其財(cái)產(chǎn)進(jìn)行適當(dāng)管理，直到子女成年。”

另外，遺囑信托的受托人可以是自然人。也就是說(shuō)，受托人不一定是信托公司，可以是委托人信任的親朋好友。

“現(xiàn)如今，我國(guó)普通家庭的財(cái)富積累數(shù)額已經(jīng)非常龐大，很多家庭持有房產(chǎn)、股票（權(quán)）等非現(xiàn)金資產(chǎn)，對(duì)于財(cái)富傳承的個(gè)性化需求增大，這促使遺囑信托必須要從立法、管理層面加快進(jìn)程。”陳凱說(shuō)。

法典出臺(tái)在即，主任有話說(shuō)！

對(duì)于民法典繼承編二審稿的草案，如果打分的話，陳凱給出了85分的高分。

他告訴記者：“從建議角度，我認(rèn)為對(duì)現(xiàn)行繼承法不應(yīng)作大幅度的修改。原因很簡(jiǎn)單，原有的法律規(guī)則已經(jīng)深入人心，現(xiàn)在如果作大的修改，第一增加普法難度，第二增加社會(huì)治理成本，導(dǎo)致新法舊法銜接的麻煩。”

陳凱緊接著提出，做一些順應(yīng)時(shí)代發(fā)展的補(bǔ)充是非常必要的。比如說(shuō)，新增打印遺囑、增加旁系血親的繼承權(quán)、明確遺囑執(zhí)行和遺產(chǎn)管理的制度等。

“打印遺囑與自書遺囑最大的難度區(qū)別在于筆跡鑒定，立遺囑人立遺囑時(shí)是否受脅迫、是否神志清楚，其死后現(xiàn)實(shí)層面很難確認(rèn)。自書手寫遺囑的好處在于，書寫人是否處于受脅迫狀態(tài)，神志清不清醒，在筆跡鑒定上，很容易辨別。”

對(duì)此，陳凱強(qiáng)調(diào)，打印遺囑的出現(xiàn)，是順應(yīng)時(shí)代需要的。“立法要盡量壓縮法律事實(shí)和客觀事實(shí)的差距空間。如何證明爭(zhēng)議遺囑是立遺囑人親自打印，見(jiàn)證人是充分證據(jù)，也增加了促進(jìn)專業(yè)機(jī)構(gòu)參與進(jìn)來(lái)的空間。”

在陳凱眼中，我們現(xiàn)在處于歷史特殊時(shí)期，立足于改革開(kāi)放四十多年的成績(jī)。民法典既是對(duì)取得成績(jī)的確認(rèn)，更重要的是面向未來(lái)，因此至少要具備應(yīng)對(duì)未來(lái)二三十年的前瞻性。雖然無(wú)法對(duì)未來(lái)作出詳細(xì)的規(guī)范，但至少在基本原則和制度上起到支撐作用。

“例如虛擬財(cái)產(chǎn)，現(xiàn)在的社會(huì)中，虛擬財(cái)產(chǎn)還在變化中，共識(shí)還沒(méi)有形成，技術(shù)也在不斷地推陳出新。想讓法律對(duì)未來(lái)的很多事情作出預(yù)判，盡善盡美是很難的，但是民法總則還是在法律層面對(duì)虛擬財(cái)產(chǎn)這類新興事物的保護(hù)地位予以確認(rèn)，這是值得鼓掌的。”

另外，陳凱提到了納入遺囑保管、傳遞、宣讀的建議。“在國(guó)外，遺囑的保管、傳遞、宣讀與遺囑的訂立同等重要，可惜在現(xiàn)行法律中，沒(méi)有看到它們的出現(xiàn)，這是應(yīng)該作出原則性規(guī)定的。要認(rèn)可家庭領(lǐng)域的儀式感在解決家庭矛盾問(wèn)題上的威力，法律人容易只站在法律角度看待問(wèn)題，站在社會(huì)學(xué)角度來(lái)看，明確、倡導(dǎo)遺囑宣讀儀式，會(huì)更容易緩解家庭內(nèi)部的遺產(chǎn)爭(zhēng)奪矛盾。遺憾的是，目前既缺乏重視，又缺乏研究。”

跳出具體的法條研究，陳凱認(rèn)為，法律在理念導(dǎo)向上還需要“下功夫”。

有句法諺是：“法律不要過(guò)多介入人們的生活，否則將會(huì)失去它的威嚴(yán)。”對(duì)此，陳凱極為贊成。

“家庭領(lǐng)域，法律決不能不涉入，像對(duì)待家暴問(wèn)題。但是，在千變?nèi)f化、紛繁復(fù)雜的家庭生活中，法律如果非要一刀切，最后一定會(huì)淪為笑話。‘家家有本難念的經(jīng)’這句話一定沒(méi)錯(cuò)；‘公說(shuō)公有理、婆說(shuō)婆有理’，這句話也沒(méi)毛病。這個(gè)社會(huì)最大的特點(diǎn)是什么？改革開(kāi)放四十多年所引起的思想、家庭格局、人際關(guān)系的變化，都是深層次的、根本性的。這導(dǎo)致在家庭領(lǐng)域，很多問(wèn)題上我們整個(gè)社會(huì)都是沒(méi)有共識(shí)的。”

陳凱經(jīng)常跟人們舉這個(gè)例子：在家長(zhǎng)里短等生活問(wèn)題上，一個(gè)上海人跟一個(gè)四川人的看法肯定不同；一個(gè)南方人跟一個(gè)北方人的認(rèn)知也絕對(duì)不同。“法律一定要尊重當(dāng)事人自己的選擇，而且我們的法律要倡導(dǎo)當(dāng)事人自己主動(dòng)去作出決定。現(xiàn)代的法治理念，要廢除‘等靠要’這種‘包青天’式思想，等法律裁決、靠法律申辯、要法院給個(gè)說(shuō)法。這是國(guó)人傳統(tǒng)思想上的一個(gè)大問(wèn)題。”

因此，他主張，法律既要有基本規(guī)則，但是也要提倡當(dāng)事人對(duì)自己的事務(wù)提前安排。

在中華遺囑庫(kù)工作這么多年，看到、聽(tīng)到那么多因遺產(chǎn)問(wèn)題面臨分崩離析的家庭，陳凱深知一份真實(shí)、有效、無(wú)瑕疵的遺囑對(duì)于這個(gè)家庭的重要意義。

我們說(shuō)遺囑、聊遺囑，不知道大家有沒(méi)有發(fā)現(xiàn)一個(gè)遺囑可能面臨的尷尬境地。沒(méi)有遺囑，容易導(dǎo)致糾紛，說(shuō)明遺囑有一個(gè)定分止?fàn)幍墓δ埽梢越档碗[患。但這個(gè)功能是建立在遺囑真實(shí)有效、沒(méi)有爭(zhēng)議的前提下，如果遺囑本身存在瑕疵和漏洞，不但不能定分止?fàn)帲炊菀滋羝鸺m紛，激化矛盾。

在這一問(wèn)題上，陳凱給出了他的建議——鼓勵(lì)大家借助專業(yè)人士或者機(jī)構(gòu)之力訂立遺囑，促使大家達(dá)成更規(guī)范的遺囑文本。

說(shuō)也說(shuō)了，聊也聊了。對(duì)于遺囑或是遺囑信托，大家有什么新的體會(huì)嗎？

生老病死，我們每個(gè)人都無(wú)法回避。如何將情感寄托真實(shí)傳遞下去，這不是一個(gè)新問(wèn)題，但卻是一個(gè)常說(shuō)常新的不小問(wèn)題。