當前縣域“三農”金融事業部改革中的問題討論

□ 鐘自紅 陳 功

(中國人民銀行民樂縣支行 甘肅 張掖 734500)

一、近兩年總分行的改革政策

(一)信貸機制方面

一是建立三農金融事業部單獨的信貸管理機制，在中國農業銀行信貸基本政策制度框架內，單獨制定面向“三農”和縣域客戶的信貸政策制度。二是根據各地縣域經濟金融發展狀況和三農金融事業部風險管理能力，總行、一級分行和二級分行逐級細化縣域支行不同信貸業務的轉授權政策和客戶準入、授信、擔保等方面的制度辦法。三是在總行和縣域信貸業務量大的一級分行可召開三農專題貸審會或專題合議會，安排專業人員專職審查審批“三農”信貸業務。

(二)資本管理機制方面

一是建立三農金融事業部單獨的資本管理機制，核定與三農金融事業部相對應的營運資本金，建立健全三農金融事業部營運資本管理制度。二是根據“三農”金融業務風險狀況和發展戰略，合理計量和配置三農金融事業部經濟資本，嚴格考核經濟資本占用，強化資本約束機制。

(三)會計核算機制方面

一是建立三農金融事業部單獨的會計核算機制。二是三農金融事業部執行農業銀行會計制度，使用農業銀行會計系統、會計賬簿、會計憑證和會計印章。三是規范三農金融事業部資金轉移定價、成本費用分攤、收益分享的辦法和標準。

(四)風險撥備與核銷機制

一是建立三農金融事業部單獨的風險撥備與核銷機制，單獨足額計提減值準備金，全額覆蓋資產減值風險。根據財政部等部門的規定對“三農”和縣域業務實行差異化的風險資產處置和核銷政策。二是三農金融事業部根據全行風險管理戰略和政策，科學構建“三農”金融風險管理制度和體系。三是明確三農金融事業部風險控制目標，落實各層級風險管理職責。

(五)資源配置機制

一是建立三農金融事業部單獨的資源配置機制，按照戰略傾斜原則，單獨配置下達三農金融事業部經濟資本、信貸、費用、固定資產、用工等資源計劃。二是建立三農金融事業部單獨配置經營資源與服務“三農”和金融扶貧責任、經營績效掛鉤的機制。三是根據三農金融事業部經營需要，在年度配置全行和三農金融事業部經營資源時，預留部分戰略資源專項用于“三農”重點區域、重點業務發展。四是建立健全縣域支行資金管理機制，引導縣域支行將縣域內組織的資金主要用于當地。

(六)考評激勵約束機制

一是建立三農金融事業部單獨的考評激勵約束機制，并逐級傳導到縣域支行。二是建立健全三農金融事業部考評結果運用機制，將考評結果與領導班子年度考核掛鉤，作為經營授權、資源配置、班子評優、干部使用、薪酬分配的重要依據。三是建立健全農戶貸款等三農金融事業部特色信貸業務盡職免責機制，三農金融事業部不良貸款率控制在監管規定范圍內的，可不作為內部考核評價的扣分因素。

二、改革中存在的問題和困難

(一)不良貸款影響三農事業部改革

受近年來各種因素影響，民樂農行不良貸款大幅增加，伴隨著信貸政策的收緊，風險暴露更加明顯，雖然緊急進行了核銷、資產轉讓等措施，但是不良貸款仍然較高。以民樂縣三農金融事業部為例，2018年三農事業部不良貸款率7.94%，2019年三農事業部不良貸款率攀升到13.94%，2020年6月末經資產處置，下滑到7.71%。不良貸款管理工作耗費大量放貸人員精力，放緩了新增貸款的投放，整體上風險控制能力不足讓三農事業部改革受阻，主要表現在影響績效考核、費用劃撥、激勵不足等。

(二)縣域人力資源缺乏且結構矛盾較為突出

縣域支行作為基層經營單位，處于服務“三農”最前沿。“三農”服務對象分散于各鄉鎮、村莊，開展惠農卡和農戶小額貸款的宣傳、受理、調查、發放、貸后管理乃至后續服務需要大量人力、物力和財力，調查中縣域支行人力資源缺乏問題較為突出。且隨著金融改革與發展，縣支行員工人員老化、年齡結構失衡問題日益顯現，以農行民樂支行三農事業部為例，該支行35歲以下青年員工比例僅占16.57%，全行職工54人，人力資源矛盾是制約縣域三農事業部改革工作的最重要的原因。

(三)盈利能力下降制約改革

由于不良貸款持續上升，貸款規模不斷萎縮，民樂農行的盈利能力也在不斷下降，2020年以來，民樂農行1季度近利潤為-612萬，資產回報率-0.63%，二季度凈利潤-2184萬元，資產回報率-0.83%。2019年情況也類似，并且就目前客戶結構情況看，全縣預算單位在民樂農行開立賬戶占比不到全縣機構類客戶賬戶的10%，機構類客戶工資代發量少，財政性存款總體比例低。整體上民樂農行資金使用成本較高，盈利能力在不斷下降，給三農事業部的改革帶來制約。

三、對于改革的意見建議

(一)加強信貸風險控制

建議農業銀行上級本門能夠正確合理設置準入資格條件，結合區域經濟發展實際，確定信貸支持門檻，既不隨意降低信貸準入條件，也不死扣客戶信貸評級指標，賦予適當的信貸決策權限，實行行長、客戶經理終身負責制和承諾保證制，以保證本轄區最大最優的存量客戶、有潛力的新增客戶在農行落戶，增強農行的競爭實力；同時要認真執行貸后管理制度，落實管戶經理貸后管理責任，對客戶風險進行實時預警監控，不斷加大信貸風險的檢查力度，切實發揮貸后管理的控制作用，消除信貸風險隱患，協調推動農行在服務“三農”、發展縣域經濟的過程中求得新效益、邁出新步伐。

(二)完善專項考核機制

在信貸服務“三農”的過程中，將面臨著諸多亟待解決的難題，為解決不想做和做不了的問題，建議能夠切實完善考核機制。一是一次性下達支農信貸計劃，按照地方資源特色、項目多少和信貸需求，由支行一次性下達信貸支農限額；二是在綜合業績考核中，將新增支持“三農”貸款設定分值，納入定期考核，聯責聯利，獎先罰后，獎優罰劣，以保證本轄區最大最優的存量客戶、有潛力的新增客戶在落戶農行，增強農行的競爭實力；三是在信貸支農工作中擁有突出貢獻者，在評先、晉級、職務提升方面給予優先考慮安排，以鼓勵更多的從業人員在服務“三農”工作上有所作為。

(三)統籌資源配置，提高服務能力

一是要進一步充實和培養具有良好素質的客戶經理、產品經理、風險經理隊伍，積極探索建立科學合理的考核機制，充分調動不同條線員工的工作積極性。二是要加快網點轉型，在調整布局的同時，加大對財務費用和固定資產投入，提升專業化服務水平，強化“三農”業務培訓，提高網點服務“三農”業務知識和工作技能，增強網點服務能力。三是加強電子渠道建設，加大自助機具投入和布放，逐步建設電子銀行服務“三農”平臺，進一步釋放過多占用的人力資源。所作為。