基于信息系統(tǒng)建立新型資金管理體系

張俠 王偉 歷爽 吳凡

摘 ?要：文章緊緊圍繞“安全、集約、精益、高效”核心理念，立足于強化資金安全管控，提高資金管理效益，以賬戶管理更集約、業(yè)務(wù)處理更高效、資金備付更集中、安全管控更智能為核心，從電網(wǎng)企業(yè)視角出發(fā)，基于現(xiàn)有信息系統(tǒng)，構(gòu)建一套安全、高效運行的新型資金管理體系。

關(guān)鍵詞：新型;信息系統(tǒng);資金管理體系

中圖分類號：F426 ? ? ? ? ?文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A ? ? ? ? 文章編號：2095-2945（2019）35-0185-02

Abstract： This paper closely revolves around the core concept of "safe， intensive， lean and efficient"， based on strengthening the safety control of funds and improving the efficiency of fund management. With account management more intensive， business processing more efficient， capital provision more centralized， security management and control more intelligent as the core， from the perspective of power grid enterprises， this paper is based on the existing information system and intended to build a set of safe and efficient operation of a new type of fund management system.

Keywords： new type; information system; fund management system

1 必要性分析

資金是企業(yè)持續(xù)發(fā)展的根本和動力，在行業(yè)競爭日漸激烈的市場環(huán)境下，電網(wǎng)企業(yè)想要穩(wěn)步持續(xù)的發(fā)展首先要保持本身的資金實力，這就必須對資金進(jìn)行嚴(yán)格把控，通過壓減賬戶管理層級，優(yōu)化支出業(yè)務(wù)流程，施加統(tǒng)一的省級智慧支付策略等舉措，建立起高度集約、高效智能的資金省級直付體系，實現(xiàn)資金支付由“分層分級”向“省級集中”轉(zhuǎn)變;通過核算發(fā)行一體線上完成、電費賬戶省級集約、智能清分與銷根以及銀營財三方對賬等舉措，建立起集約化、智能化的電費資金省級直收體系，提升電費收入實時集中和電費回收風(fēng)險防控水平。

2 工作內(nèi)容

本體系立足實現(xiàn)了“三流合一”，即業(yè)務(wù)流、信息流、資金流的合一，其中，業(yè)務(wù)流能夠識別資金安全廉潔風(fēng)險，是體系的基點;信息流能夠控制風(fēng)險發(fā)生，是體系的硬措施;資金流能夠評價風(fēng)險控制有效性，是體系的血液，基于“三流合一”的理念，本體系設(shè)計的主要工作內(nèi)容有：

（1）建立收款結(jié)算池和付款結(jié)算池（“兩池”）。收款結(jié)算池基于應(yīng)收款項明細(xì)、訂單、合同收款條款訂單等信息建立，用于獲取各類預(yù)計收款信息，并支持按時間、金額、收款進(jìn)度比例及收款方式等條件預(yù)測資金收款時間序列。付款結(jié)算池基于合同付款條款、預(yù)算申請、付款申請等信息建立，用于獲取各類預(yù)計付款信息，并提供按剛性支付、月內(nèi)支付、可延期支付等支付方式預(yù)測資金付款時間序列。通過強化應(yīng)收和應(yīng)付款項的會計監(jiān)督，實現(xiàn)會計確認(rèn)、預(yù)算編制、資金支付強關(guān)聯(lián)，所有業(yè)務(wù)事項審核完成后先入“兩池”、再行排程。

（2）推行現(xiàn)金流按日排程。根據(jù)“兩池”中的收付款業(yè)務(wù)信息，按預(yù)計收款時間形成資金收款時間序列，依據(jù)業(yè)務(wù)特性及合同付款條款要求形成資金支付時序排程，通過對業(yè)務(wù)、時間、金額等進(jìn)行多維度配比，組合資金收支排程信息生成資金日排程曲線，按日預(yù)測未來現(xiàn)金流入、流出及余額，動態(tài)跟蹤資金變化情況，實時監(jiān)控資金日排程執(zhí)行過程，科學(xué)合理安排資金內(nèi)部運作和外部融資，減少融資的頻率和規(guī)模，平滑資金收支曲線，提高資金的使用效率，提升資金統(tǒng)籌平衡能力。

（3）強化系統(tǒng)配置和資金安全管控。一是靈活配置崗位?；趩挝槐旧砣藛T配置狀況，除不相容崗位以外，其他崗位均可在系統(tǒng)靈活設(shè)置職責(zé)權(quán)限。二是分開設(shè)置密碼。分別設(shè)立查詢密碼和業(yè)務(wù)處理密碼，保障資金支付加密環(huán)節(jié)獨立流轉(zhuǎn)。所有銀行賬戶嚴(yán)格執(zhí)行三級密鑰支付審批，并設(shè)置查詢密鑰，以便隨時查詢銀行存款變動情況。增加憑證移交的電子簽名管理，通過定時緩存技術(shù)固化個人簽章和系統(tǒng)簽名，打印憑證時能夠自動帶出簽名。通過生物識別、數(shù)據(jù)加密傳輸?shù)榷嘀厥侄?，確保資金安全。三是統(tǒng)一編制預(yù)制憑證。實現(xiàn)收付款業(yè)務(wù)統(tǒng)一編制預(yù)制憑證，系統(tǒng)能夠自動生成唯一對賬標(biāo)識，從而提高自動對賬率，提升資金安全。

3 解決方案

3.1 業(yè)務(wù)設(shè)計

以端到端銷售到收款和采購到付款流程為主線、以全壽命周期共享融合付款訂單為載體、以覆蓋公司全部經(jīng)濟業(yè)務(wù)收付結(jié)算池為核心，構(gòu)建電費收入預(yù)測模型、科學(xué)預(yù)測資金流入時序，設(shè)定支付事項評級標(biāo)準(zhǔn)、合理控制資金流出節(jié)奏，按照以收定支和融資規(guī)模最低、時點最優(yōu)原則，從付款結(jié)算池中自動提取符合付款條件的付款訂單，結(jié)合收款結(jié)算池形成資金排程到日的月度預(yù)算方案，將投融資和收付款由規(guī)模匹配拓展到集規(guī)模、項目和時序多維融合，進(jìn)一步提升精準(zhǔn)融資能力。

3.2 應(yīng)用設(shè)計

資金收支業(yè)務(wù)主要由業(yè)務(wù)前端付款申請、收付款結(jié)算池、收支日排程、月度現(xiàn)金流量預(yù)算、融資管理、資金收付款結(jié)算管理構(gòu)成。通過兩級數(shù)據(jù)中心通道支撐集團縱向管控要求，將各單位月度預(yù)算、資金日排程、融資計劃上報總部，并接收總部下達(dá)的月度預(yù)算、融資計劃。通過中電財資金結(jié)算系統(tǒng)、電票管理系統(tǒng)實現(xiàn)銀企互聯(lián)，支撐資金收支結(jié)算在線處理。

3.3 技術(shù)設(shè)計

本文遵循國網(wǎng)技術(shù)路線，基于SG-UAP平臺構(gòu)建，充分應(yīng)用國網(wǎng)公共技術(shù)基礎(chǔ)平臺設(shè)施，研發(fā)設(shè)計10個核心技術(shù)組件，全面支撐資金收支日排程業(yè)務(wù)。采用功能組件化，組件服務(wù)化的設(shè)計理念，未來可向微服務(wù)、微應(yīng)用的架構(gòu)演進(jìn)，實現(xiàn)國網(wǎng)“一平臺、一系統(tǒng)、多場景、微應(yīng)用”的建設(shè)目標(biāo)。

電網(wǎng)企業(yè)信息系統(tǒng)包括ERP系統(tǒng)、財務(wù)管控、員工報銷等，本體系通過財務(wù)管控與ERP、福利費系統(tǒng)、人資系統(tǒng)、員工報銷、商旅等系統(tǒng)建立銜接，全面支撐資金收支業(yè)務(wù)流程。同時遵循“數(shù)據(jù)不重復(fù)錄入”原則，對財務(wù)管控與ERP系統(tǒng)間的集成方式進(jìn)行了優(yōu)化，通過API服務(wù)調(diào)用和界面集成組合優(yōu)化系統(tǒng)交互，突破現(xiàn)有系統(tǒng)邊界，合理化應(yīng)用功能與系統(tǒng)的分步關(guān)系，實現(xiàn)主數(shù)據(jù)同源共享，不復(fù)制不映射，界面互相調(diào)用，實現(xiàn)資金收支流程端到端業(yè)務(wù)的邏輯一體，無縫連接。

3.4 安全保障

本體系通過加強業(yè)務(wù)銜接，銀企通道、結(jié)算審核及縱向管控能力，構(gòu)建資金業(yè)務(wù)安全保障體系。

（1）業(yè)務(wù)銜接方面

所有支付申請由業(yè)務(wù)部門發(fā)起，禁止財務(wù)部門手工填報和信息篡改。支付業(yè)務(wù)相關(guān)的前端業(yè)務(wù)系統(tǒng)付款申請審批完成后自動傳入付款結(jié)算池，入池后進(jìn)行加密存儲，付款信息全程不可篡改，確保資金安全。

（2）銀企通道方面

本體系支持國內(nèi)/國際加密算法，建立了密鑰加密、加密安全校驗、信道加密、端口訪問控制等體系，并具備異常處理機制、日志追蹤機制。

（3）結(jié)算審核方面

結(jié)算需經(jīng)過財務(wù)三級密鑰審批，確保付款信息完整性、不可篡改性;除密鑰加密外，在預(yù)制憑證、密鑰加密等環(huán)節(jié)增加手簽板，在密鑰加密環(huán)節(jié)增加指紋或人臉識別驗證身份，通過新增手簽板簽名和生物識別身份認(rèn)證，進(jìn)一步加強資金支付安全。

（4）縱向管控方面

本體系由總部統(tǒng)一制定規(guī)范，統(tǒng)一研發(fā)并下發(fā)代碼，各單位直接部署應(yīng)用，實行縱向管控、授權(quán)控制的機制。

3.5 流程設(shè)計

本體系遵循業(yè)務(wù)、財務(wù)人員不跨系統(tǒng)操作原則，總體流程設(shè)計為：ERP實現(xiàn)物資服務(wù)類、其他類支付申請，負(fù)責(zé)會計核算入賬及清賬;財務(wù)管控實現(xiàn)收付款結(jié)算、資金日排程、月度現(xiàn)金流預(yù)算、資金結(jié)算及銀企對賬;其他支付前端負(fù)責(zé)發(fā)起對應(yīng)付款支付申請。

4 項目成效

新型資金管理體系實現(xiàn)了“三流合一”，對于企業(yè)來說是一項重大變革，它不僅能夠為企業(yè)創(chuàng)造資金收益，也能為企業(yè)增強資金安全并為企業(yè)降低經(jīng)營風(fēng)險。

（1）構(gòu)建形成收款、付款兩個結(jié)算池，通過嵌入內(nèi)控規(guī)則和安全控件，進(jìn)一步提升資金收支安全水平;推動資金到賬智能處理、付款訂單信息全程共享、排程數(shù)據(jù)自動生成，進(jìn)一步提升資金工作效率;推動資金余缺統(tǒng)籌調(diào)度、收支曲線科學(xué)平滑，有效減少融資需求和利息支出，進(jìn)一步提升資金管理效益。

（2）依托內(nèi)部資金市場和境內(nèi)、外資本市場，多措并舉保障資金供應(yīng)，實現(xiàn)帶息負(fù)債和融資成本“雙降”。積極融通內(nèi)部、境內(nèi)和境外三個市場，融資保障能力持續(xù)增強。

（3）初步建成三維立體安全防線，壓實各級單位資金安全主體責(zé)任，用好制度管控、流程管控、監(jiān)督檢查三種工具，著力防范匯率、利率、安全三類風(fēng)險，促進(jìn)公司持續(xù)健康發(fā)展，資金本質(zhì)安全更加穩(wěn)固。

5 結(jié)束語

提高資金管理水平對企業(yè)健康穩(wěn)定發(fā)展具有重要意義，建立新型資金管理體系是提高企業(yè)資金管理水平的重要途徑。通過建立新型資金管理體系，規(guī)范企業(yè)財務(wù)管理行為，采取有效的信息化監(jiān)控等措施，強化企業(yè)資金風(fēng)險管控，從而切實做好資金風(fēng)險防范，保障企業(yè)資金健康運行，促進(jìn)企業(yè)平穩(wěn)發(fā)展，更好地為社會服務(wù)。

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