我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險現(xiàn)狀及對策

文/張孫艷，山海大學(xué)

1 引言

隨著信息技術(shù)在商業(yè)銀行中的廣泛應(yīng)用，緩解了信用風(fēng)險和市場風(fēng)險，提高了金融服務(wù)效率，但同時商業(yè)銀行面臨的操作風(fēng)險暴露增加。金融全球化加快了跨國金融交易的頻率、延申了合作的深度，不同國家背景、監(jiān)管力度等外在因素同時也增加了商業(yè)銀行的操作難度。

國內(nèi)外上演的重大風(fēng)險事件進(jìn)一步加劇了人們對操作風(fēng)險的重視，例如：1995年巴林銀行，因交易員未經(jīng)授權(quán)及隱匿的期權(quán)和期貨交易引致其倒閉；國民西敏寺銀行因計算機(jī)系統(tǒng)奔潰，導(dǎo)致400個支行和300個ATM被迫關(guān)閉；55000個德意志銀行證券賬戶被透支，只因貨幣兌換過程中的疏忽；國內(nèi)，中國建設(shè)銀行長春分行鐵路支行內(nèi)外勾結(jié)，涉案存款高達(dá)3億元；中國銀行北京分行虛假按揭涉案金額更高達(dá)6.45億元。這些案例無一不說明著，重視商業(yè)銀行的操作風(fēng)險管理已迫在眉睫。

商業(yè)銀行操作風(fēng)險的曝光不僅不利于其良好的信譽(yù)和長遠(yuǎn)的發(fā)展，往往還意味著要面臨監(jiān)管機(jī)構(gòu)的巨額罰款，有損公司的經(jīng)濟(jì)效益。上市的商業(yè)銀行中若出現(xiàn)嚴(yán)重的操作風(fēng)險時，投資者會以腳投票，伴隨股價急劇下跌危害股東利益，例如2005年平安銀行的前身深發(fā)展銀行就曾在2005年4月公告其下屬分行預(yù)計產(chǎn)生1.5億元操作風(fēng)險損失，此信息直接導(dǎo)致其股價由7.13元跌至6.05元，股價跌幅達(dá)百分之十五。

2 操作風(fēng)險理論簡述

2004年6月，巴塞爾協(xié)議的出現(xiàn)首次對操作風(fēng)險給出明確定義：指在操作過程中出現(xiàn)的風(fēng)險，包括不完善的內(nèi)部程序、人員及系統(tǒng)等外部事件造成損失的風(fēng)險，但不包括策略風(fēng)險和聲譽(yù)風(fēng)險。

巴塞爾協(xié)議將操作風(fēng)險引起的損失主要分為：內(nèi)部欺詐、外部欺詐、就業(yè)政策和工作場所安全性、客戶、產(chǎn)品及業(yè)務(wù)操作、實體資產(chǎn)損壞、業(yè)務(wù)中斷和系統(tǒng)失敗和執(zhí)行，交割及流程管理這七類。

從商業(yè)銀行的操作風(fēng)險的定義和分類來看，操作風(fēng)險主要有以下特點：一具有內(nèi)生性。大部分操作風(fēng)險是由于系統(tǒng)、內(nèi)部制度或者員工操作不當(dāng)造成的，主要發(fā)生在商業(yè)銀行的內(nèi)部；二具有范圍廣特性。商業(yè)銀行的所有業(yè)務(wù)實施過程中均可能產(chǎn)生操作風(fēng)險，不論是簡單的存取款業(yè)務(wù)還是復(fù)雜的信貸業(yè)務(wù)均容易造成操作損失，貫穿于銀行業(yè)務(wù)的始末；三具有人為性。業(yè)務(wù)由人來做，不論是上至銀行決策層還是下至銀行柜面員工，都可能因為業(yè)務(wù)不專、謹(jǐn)慎程度不夠等因素造成人為操作損失，引起操作風(fēng)險的發(fā)生。

3 我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險現(xiàn)狀

3.1 主要集中于基層商業(yè)銀行

我國所發(fā)生的商業(yè)銀行操作風(fēng)險主要集中在監(jiān)管薄弱、專業(yè)能力不足的基層商業(yè)銀行中。根據(jù)迪博給出的數(shù)據(jù)，近幾年來，不論是我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險的案件總數(shù)占比還是涉案金額占比，都主要集中在縣級支行及營業(yè)網(wǎng)點（包括城區(qū)科技支行和營業(yè)網(wǎng)點）。三年來，基層商業(yè)銀行操作風(fēng)險涉案數(shù)量占案件總數(shù)的84%，涉案金額占總金額的80.16%。究其原因，主要是一方面基層工作人員專業(yè)素質(zhì)不足，相比城市網(wǎng)點更容易產(chǎn)生操作失誤；另一方面，商業(yè)銀行網(wǎng)點眾多，對基層網(wǎng)點的監(jiān)管無法及時覆蓋，懲戒措施下沉受阻。

3.2 工作人員利用職務(wù)之便

縱觀我國近幾年的商業(yè)銀行操作風(fēng)險案例，不論是中國建設(shè)銀行長春分行鐵路支行內(nèi)外勾結(jié)案，建設(shè)銀行吉林省分行國際業(yè)務(wù)部王興泉非法挪用資金，還是中國銀行北京分行虛假按揭案等，都不難發(fā)現(xiàn)我國的大多數(shù)操作風(fēng)險主要是由內(nèi)部工作人員利用職務(wù)之便引起的。據(jù)迪博數(shù)據(jù)統(tǒng)計，柜面業(yè)務(wù)柜面涉案率達(dá)38%，營業(yè)網(wǎng)點負(fù)責(zé)人涉案率達(dá)25%，對公類客戶經(jīng)理涉案率達(dá)10%，會計主管涉案率達(dá)6%，這在反映出我國商業(yè)銀行從業(yè)人員自律性不足，缺乏嚴(yán)格的職業(yè)道德意識。同時也反映出我國商業(yè)銀行的職業(yè)道德培訓(xùn)路漫漫，需將遵紀(jì)守法、以客戶為本的金融服務(wù)意識刻入每一位工作人員的心底。

3.3 新興業(yè)務(wù)快速發(fā)展

隨著支付寶、京東金融等電子平臺興起，商業(yè)銀行也在謀求電子銀行、線上理財?shù)刃屡d業(yè)務(wù)的發(fā)展。高效、便捷的掌上銀行提供了高效率的服務(wù)方式，但也增加了商業(yè)銀行客戶信息泄露風(fēng)險，加劇了網(wǎng)絡(luò)詐騙案件的發(fā)生。

大眾理財觀念逐漸深入人心，促進(jìn)信貸業(yè)務(wù)成為我國主要業(yè)務(wù)類型之一。在此背景下，部分商業(yè)銀行工作人員為了業(yè)績達(dá)標(biāo)，不惜在產(chǎn)生操作風(fēng)險的邊緣試探。

3.4 商業(yè)銀行內(nèi)部監(jiān)管漏洞

不論是基層操作風(fēng)險案件頻發(fā)還是工作人員利用職務(wù)之便謀私，根本上都說明我國現(xiàn)行的商業(yè)銀行管理體制存在漏洞。迪博數(shù)據(jù)顯示，柜面服務(wù)操作風(fēng)險涉案件高達(dá)70.6%，對公、對私營銷服務(wù)涉案件分別占16.3%和7.8%，ATM、電子銀行等自主服務(wù)渠道都占比近3.2%，并呈現(xiàn)上升趨勢。各服務(wù)渠道的操作風(fēng)險涉案率反映出并非是某一個單個部門監(jiān)管制度不完善，而是整個商業(yè)銀行的監(jiān)管體制都有待提升。

4 有效規(guī)避商業(yè)銀行操作風(fēng)險建議

4.1 建立完善的操作風(fēng)險管理體系

監(jiān)管部門基于行業(yè)現(xiàn)狀建立完善的商業(yè)銀行操作風(fēng)險制度，例如可以設(shè)立專門的商業(yè)銀行操作風(fēng)險外部評估機(jī)構(gòu)。不定期對商業(yè)銀行的城市網(wǎng)點、基層網(wǎng)點等進(jìn)行檢查，強(qiáng)制商業(yè)銀行修正不合規(guī)業(yè)務(wù)體系，不斷降低操作風(fēng)險的發(fā)生。操作風(fēng)險的外部評估機(jī)構(gòu)與商業(yè)銀行相互獨立，可以避免出現(xiàn)相互勾結(jié)的不良現(xiàn)狀。

對于商業(yè)銀行內(nèi)部，首先要提高操作風(fēng)險管理意識。其次，商業(yè)銀行對于行內(nèi)工作人員建立有效的操作風(fēng)險績效考核機(jī)制，在個人綜合績效中增加操作風(fēng)險的考核力度，并與個人的薪資待遇、評獎評優(yōu)、崗位晉升等掛鉤。

4.2 提高工作人員職業(yè)道德

商業(yè)銀行工作人員操作不當(dāng)是引起操作風(fēng)險的主要因素之一，因此商業(yè)銀行必須要建立嚴(yán)格的工作人員準(zhǔn)入機(jī)制，從源頭提高工作人員專業(yè)素質(zhì)。建立定期的考核制度，對在日常經(jīng)營中存在操作風(fēng)險行為的工作人員，輕則進(jìn)行職業(yè)道德培訓(xùn)、扣除一部分獎金績效等，情節(jié)嚴(yán)重者則實行退出機(jī)制。重視基層網(wǎng)點的教育培訓(xùn)和監(jiān)管工作，規(guī)范基層網(wǎng)點中容易出現(xiàn)操作風(fēng)險的工作內(nèi)容。

工作人員本身要積極參加公司組織的各項培訓(xùn)，堅持開展合規(guī)業(yè)務(wù)，提高自身職業(yè)道德意識，減少工作中產(chǎn)生操作風(fēng)險的可能性。

4.3 規(guī)范操作業(yè)務(wù)流程

利用現(xiàn)代的信息技術(shù)優(yōu)化內(nèi)部業(yè)務(wù)流程，減少繁雜的業(yè)務(wù)程序，定期舉辦各部門工作業(yè)務(wù)會議，整理歸納各部門工作過程中容易產(chǎn)生的操作風(fēng)險并制定合理的操作手冊。透明化處理業(yè)務(wù)流程，以便出現(xiàn)操作風(fēng)險時實行責(zé)任具體化至某部門、某個人或某流程，有利于明確各部門于各工作人員的責(zé)任。最后，需要定期監(jiān)測公司內(nèi)部業(yè)務(wù)操作系統(tǒng)、信息管理等系統(tǒng)，規(guī)避系統(tǒng)漏洞引起的巨額操作風(fēng)險損失。

另外，應(yīng)根據(jù)宏觀環(huán)境、行業(yè)背景等外部信息建立有效的突發(fā)業(yè)務(wù)操作風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)。當(dāng)發(fā)生突發(fā)事件時，能保證商業(yè)銀行仍能處于良好的運(yùn)轉(zhuǎn)當(dāng)中。

5 結(jié)語

商業(yè)銀行操作風(fēng)險的降低不僅需要商業(yè)銀行內(nèi)部的規(guī)范、工作人員的高素質(zhì)的專業(yè)素養(yǎng)，還需要監(jiān)管機(jī)構(gòu)的外部隔離監(jiān)督機(jī)制支撐。在商業(yè)銀行競爭愈來愈烈的現(xiàn)在，形成一套切實可行的可規(guī)避操作風(fēng)險的制度及業(yè)務(wù)流程越來越重要。