強化“四個關注”完善國企法人治理結構

文/賀倩，陜西煤業股份有限公司

1 國企法人治理結構的缺陷

首先，外部監督力量薄弱。中國的資本市場反映和糾錯功能相對薄弱，市場對國有企業的監管幾乎不存在。此外，缺乏競爭和壟斷也不允許公司更新和改進。大多數國有企業都是壟斷的。特別是，國有企業只有一個獨資股東。國有資產監督管理委員會負責行使股東權利。在許多情況下，特別是地方政府，它們由政府直接管理。國資委可能無法有效行使股東權利，因此，國資委作為股東對國有企業的控制力較弱。

其次，內部關系尚未理順。企業治理體系的核心是由四個層面組成：股東大會，董事會，監事會和管理層。有必要建立一個支持約束的機制系統。這不僅可以為企業降低風險，而且有助于發揮集體智慧，確保正確的經營方向。但是，從作者的實踐研究來看，企業內部關系尚未理順的情況非常普遍，內部控制各部門間的協調不當對企業財務績效的影響非常大。現階段，對上市公司內部控制質量產生影響的因素有很多，有的管理層面抓住權力不愿放手、董事會也會不按規章制度辦事、股東會的作用實現不了等，只有不斷完善內部控制系統與制度，才能將企業中存在的種種問題跟弊端規避掉，以此提升企業管理工作質量。

最后是政府干預太多，國資委的作用不準確。涉及任命和解雇高級職員，政府采取了嚴肅的干預措施。一些主要職位和職位由政府指定，股權是唯一的。這種政治生態違反了企業法，違反了組織原則和組織程序，破壞了民主和正義。外行領導介入的現象嚴重影響了中小股東的積極性。一些管理人員的職位不是由董事會任命或取消的，導致管理人員不對董事會負責，不接受監督管理。在國有資產監督管理委員會的作用方面，國有資產監督管理委員會代表國家所有者行使監督職能。權力的交叉也導致國有資產監督管理委員會在實際操作中，管理過于寬泛。

2 針對國企法人結構缺陷的對策

第一是針對國有股權結構進行優化。相對合理的結構比例才能稱作比較科學的股權結構，要保證在企業內部的環境是比較和諧且民主的，而且還要相互制衡。核心在這方面應該有兩個方面：第一，是多元化的投資主體，只有打破了一家作為主體的現象，才能夠互相制衡謀求發展，所以除了國有資產中的實質性法人之外，還要積極的挖掘其他投資實體，如教育基金，專項基金，保險公司甚至民營企業。投資主體的多元化能夠讓治理結構的形成呈健康趨勢發展。第二則是要科學的將股權分配，不能比例過于集中，也不應過于分散，太過于分散會導致決策薄弱。

第二是合理化內部權力關系。對董事會，股東和經理這三個管理部門，進一步規范他們的權力界限，要在彼此制衡的模式下工作，并對權力始終進行監督。其核心是規范固有程序并制定規則，如改進董事會，監事會和經理等管理主體的程序規則以及工作規則，還要針對董事會下面的專門委員會進行設立，健全的公司治理制度是一套規范股東，董事會，經理職責和制衡制度的安排。

第三是對于監事會的作用進行加強放大。在公司章程中，要嚴格按照章程里設定的規定來行事，對于監事會的職權，要獨立行使監督的權限和其職責的權利。完善內部監事會機制：一是通過授權進行監督,符合要求的監事必須是國家派出的，并具有法律要求和專業知識，這樣在成為監事會成員后，才可確保監事會的獨立性；另一方面，是對于問責制的加強。在簽署責任書的過程中，違反規則和監督委員會沒有履行職責等情況出現的話，有必要采取問責措施。加強外部監督，如改善市場環境，產品市場可以讓消費者自由選擇，自然形成對企業的約束；和銀行的債務約束；加強信息披露也可以加強監管。各種內界外界的因素都使得企業有必要自覺接受監督管理。

第四是在國有企業中加強激勵機制的完善。必須通過強有力的激勵機制來保證工作效率。員工們的工作熱情來自于企業的激勵，業務績效的提高必須也要在確保員工充滿積極性的情況下得到實現。因此可以采用將員工利益與公司業績掛鉤的年薪制度，還可以采取股票期權等激勵措施，將企業各個環節部門的利益聯系起來，加強對管理者的紀律和監督。

3 “四個關注”完善國企法人治理結構

3.1 關注企業治理主體的結構組成

企業治理主體結構組成的優化是完善法人治理結構的基礎。在西方發達國家，企業治理已經有了一定的規模，發達的市場經濟也得益于此，比如說英美模式和德日模式，生產資料私有是企業治理的本質。

中國為社會主義制度，在改革開放背景下，各行各業中的管理政策都得到了良好的展開。但是在改進過程中雖然有參考國外案例，但還是有問題存在，例如對于黨組織是否要參與對企業的治理方面。

到目前為止，關于我國國企中法人治理結構的研究與實踐已進入一個新的階段。為了讓企業內各治理主體能夠更好的發揮作用，企業對于治理主體的結構跟人員分配方面采取了以下措施：

首先，對于治理結構中的結構組成進行清理。由國企控制股份的多元化企業，它的結構為黨委，股東大會，董事會，監事會和管理層這幾方面構成。在上市企業中，企業有著明確的治理主體，第一股東、第二股東以及第三股東等分類形成了積極的股東大會結構。因為國有股的持股比例不足，其余的都由社會資本持股，因此有了董事會的組成，它的存在就是為了監督企業決策可以更加科學正確。

其次是實現每個治理機構成員適度交換。通過合理的法律途徑，黨委成員可以進入董事會，監事會和管理層任何一個。而只要董事會，監理會以及管理層符合條件，就可以按照規定進入黨委。同時，黨委副書記以及紀律委員會秘書都可以任命董事會或者董事會特別委員會。

最后，是能夠將選拔管理人員和黨管干部的原則結合到一起。在選舉董事會的管理人員中，黨委等部門是進行監督調查，按照規范的制度推選候選人，而在進行初步的民主選舉后，經過一系列的程序，確保候選人的能力以及政治選擇，既可以確保管理團隊的可靠，也可以將每個治理主體的利益最大化。

3.2 關注企業治理主體的權責邊界

改善國有企業法人治理結構的前提是針對治理主體的權力與責任邊界。改革開放以來，由大量企業的運行實踐證明，如果企業管理團隊意見不統一的話容易出現問題。管理者與被管理者的地位出現偏差，對于規則的遵循也不能夠按照要求，對于治理機構中權責的分工不是很明確，管理也很松懈，這種管理的不合理會使得企業陷入危機。

在新時代發展過程中，企業的發展和治理要將上級的要求和企業的要求結合在一起，將市場的變化和自身的現實考慮其中，不斷完善企業的章程和基本業務。每個治理機構的責任要明確界定范圍，明確每個治理主體的程序規則，不斷推進制度化和流程建設，使其分工明確，相互合作，相互制約。在這個過程中要特別注意以下三個方面：首先是針對黨組織在公司治理中的核心地位進行特別關注；其次是要特別注意股東和股東的權限范圍；最后要特別注意董事會與管理層之間的聯系。

3.3 關注企業經營管理層的作用發揮

在國企的法人治理結構中，管理者的作用是非常重要的，國有企業的出資人是國家，如何最大限度地發揮管理團隊的積極性，激發潛能和人才，促進國家資產在規定職權范圍內的保護和升值是目前需要考慮的問題。讓股東失去控制也是不能的，企業由管理團隊控制，無法管理太多，導致管理過度，又不能管理太過于松懈，這樣會讓企業在不斷變化的市場競爭中失去主動權。

不論哪個行業，都充滿了競爭，需要經營管理者的才能和作用充分發揮，可設立相應的激勵約束機制。要有專門發掘人才的專業的經理人制度。作為大型的企業，在選拔和聘用管理人員方面具有高度社會化和市場化的特點。什么樣的企業就要找與之相關的專業人才，根據市場需求和市場化運作機制來解決企業經營的委托管理問題。

二是設立有關于績效考核的獎懲機制。根據評估指標體系，對年末主要目標如凈利潤，銷售價格，成本，現金流量和資產負債率進行嚴格評估，按照達到目標并取得了優異的業績的人員進行獎勵，對未達到目標的進行適當的懲罰，這樣可以調動積極性，增加工作熱情。

第三是企業內的核心團隊持股模式。在企業法人結構治理中，國有股東和核心團隊可以分別選擇人員進入董事會和管理層，從資金組織和治理結構中確保管理團隊的穩定性和積極性。企業利益與個人的利益能夠緊密相連，使得他們可以齊心協力抓住機遇，重新組織資源，開拓新市場，新產品，新材料，新工藝，新格式，新模式，確保上市公司獲得更多利潤，從而實現良性循環。

3.4 關注企業相關方的利益實現

企業在運行過程中最大的目的就是將利益最大化，而國企的目標也相同，是實現國有資產的增值，對于法人治理結構的完善也是為了這個目的。一個企業如果不能兼顧到方方面面的話，企業就會出現問題，也就不能說完善法人治理結構了。而作為國有控股企業，不僅僅要看重利益方面，更要重視自身應該承擔相應的種種責任。

企業中股東的重要性是不言而喻的，關注企業相關方股東的利益。股東的存在就是為企業投資，而他們投資的目的也很明確，那就是為了利益實現，不管是私有企業還是國企。為了將股東們的利益最大化，可以為企業引入更多方面的投資，改進舊有的制度，避免持股比較少的股東利益被侵占，改進企業分紅制度，確保大中小股東都可以得到回報。

作為企業中最重要的一環，企業管理者要注重員工的利益。只有員工對于企業的歸屬感增加，才能夠更加熱情的投入工作中，提升工作效率，提高企業效益。可以增加員工的效益提成，或者設立獎罰激勵機制，促進員工的工作熱情，讓員工的付出可以得到應得的回報。

還可以從精神上鼓勵員工，將崗位上表現優秀的員工設立為榜樣，既可以營造出良好的工作效率，還可以使得員工間產生良性競爭，對于有困難的員工企業也要有著對應的幫扶活動，了解員工的心理，確保能夠解決員工們的基礎生存問題，穩固員工對于企業的忠誠度，避免出現人才流失造成的損失。

4 結束語

綜上所述，有關企業法人治理結構的完善是人們一直關注的話題，“四個關注”的探索強化了企業的法人治理結構，實現了企業的業績突出，技術的進步，管理科學和諧，員工的需求也可以達到，這些企業重中之重的環節的良好改善使得企業法人治理結構有了很好的結果，并且為推進國有企業改革發展做出探索。