電網(wǎng)企業(yè)提高廢舊物資資源利用率降低內(nèi)控風(fēng)險的做法

文/李璇 苗欣 劉洋，國網(wǎng)天津市電力公司物資公司

1 原廢舊物資管理存在內(nèi)控風(fēng)險

1.1 缺乏對廢舊物資管理關(guān)鍵環(huán)節(jié)的監(jiān)控

公司沒有通過很好地梳理廢舊物資管理流程，查找出管理薄弱環(huán)節(jié)和關(guān)鍵控制點并進(jìn)行嚴(yán)格監(jiān)控。比如設(shè)計復(fù)核可研階段的拆舊圖與現(xiàn)場情況不符。施工過程中，對廢舊物資使用前后情況記錄不清；工程決算未能體現(xiàn)物資的實際使用情況等。

1.2 廢舊物資處置不及時，賬務(wù)管理監(jiān)督力度不夠。

現(xiàn)有項目中存在物資移交入庫不及時、固定資產(chǎn)報廢執(zhí)行難、物資人員業(yè)務(wù)操作不熟悉等問題。廢舊物資的賬面資產(chǎn)和實物資產(chǎn)脫節(jié)，廢舊物資卡片信息失真。

2 廢舊物資管理提升主要做法

為全面建設(shè)科學(xué)、高效、可控、有序的廢舊物資處置計劃申報精益化管理體系，天津電力公司開展具體工作如下：

2.1 構(gòu)建廢舊物資處置計劃前端工作體系

為全面建設(shè)科學(xué)、高效、可控、有序的廢舊物資處置計劃管理體系，明確各專業(yè)流程環(huán)節(jié)及崗位職責(zé)，提升廢舊物資處置計劃上報的準(zhǔn)確性。具體工作如下：

2.1.1 宣傳培訓(xùn)，提高認(rèn)知度和認(rèn)同度

為提升各部門業(yè)務(wù)人員，尤其是項目負(fù)責(zé)人對于廢舊物資處置計劃的認(rèn)知度和認(rèn)同度，天津電力公司制定了《天津電力公司廢舊物資處置實施方案》和相關(guān)業(yè)務(wù)模板。進(jìn)一步提升了廢舊物資計劃管理的可操作性和規(guī)范性，定期組織各專業(yè)管理人員、項目負(fù)責(zé)人對管理要求式進(jìn)行專題培訓(xùn)，提高專業(yè)人員對廢舊物資處置計劃的重視程度和責(zé)任意識。

2.1.2 建立廢舊計劃管理溝通機(jī)制

天津電力公司在全面宣傳相關(guān)理念的基礎(chǔ)上積極開展業(yè)務(wù)反饋和后期評估工作，建立廢舊物資專業(yè)與各部門交互式溝通機(jī)制，并通過廢舊物資月度重點工程溝通會，多維度尋找潛在問題根源，調(diào)整管理策略，創(chuàng)新管理方式，提升業(yè)務(wù)流程的可行性和可控性，使得溝通模式實現(xiàn)閉環(huán)管理。

2.1.3 成立柔性團(tuán)隊明確計劃管理責(zé)任

廢舊物資管理涉及部門較多，為保證廢舊物資管理與各部門建立有效的銜接，天津電力公司成立了廢舊物資管理的柔性團(tuán)隊，涵蓋了以上部門廢舊物資管理的相關(guān)人員，并不定期召開廢舊物資研討會，逐步明確了責(zé)任分工及工作界面，及時消納過程性問題，為廢舊物資流程的順利實施提供了堅強(qiáng)的組織保障。

2.1.4 統(tǒng)籌安排時間節(jié)點

由于廢舊物資申報工作隨機(jī)性較強(qiáng)，若缺乏統(tǒng)籌規(guī)劃，就會將處置工作變?yōu)楸粍庸ぷ鳌Ｌ旖螂娏静扇‰娋W(wǎng)項目與廢舊物資流程協(xié)同機(jī)制，根據(jù)項目節(jié)點計劃，制定廢舊物資處置月度計劃、季度計劃。打好提前量，做好細(xì)安排，實現(xiàn)廢舊物資精益化管理。

2.1.5 建立風(fēng)險預(yù)警機(jī)制

通過綜合計劃管理、ERP 系統(tǒng)對廢舊物資鑒定、入庫、評估等關(guān)鍵環(huán)節(jié)建立了風(fēng)險預(yù)警機(jī)制，能夠及時預(yù)估業(yè)務(wù)瓶頸，有效的制定應(yīng)急策略，在問題形成之前主動應(yīng)對，在問題解決之后全面總結(jié)，促進(jìn)風(fēng)險管理與內(nèi)部控制有機(jī)結(jié)合。

2.2 廢舊物資計劃業(yè)務(wù)流程管理

2.2.1 形成“一圖兩表三審核”全過程管理模式

天津電力公司在廢舊物資管理中堅持全過程管理，從項目儲備開始到廢舊物資處置結(jié)束，形成了較為固定的管理模式，總結(jié)了“一圖兩表三審核”的管理經(jīng)驗（一圖即拆除圖、兩表即計劃表和鑒定表、三審核即可研階段拆舊審核、初步設(shè)計（或施工圖）階段拆舊審核和現(xiàn)場變更階段拆舊審核），實現(xiàn)廢舊物資的動態(tài)管理、閉環(huán)管控。

在項目立項階段，按照天津電力公司要求，已將可研深度做到施工圖深度，對應(yīng)的拆舊圖、拆除計劃明細(xì)也要求做到相應(yīng)的深度，并在可研階段引入第一級審核，確保可研編制質(zhì)量。

在初步設(shè)計（或施工圖）階段，要求設(shè)計單位復(fù)核可研階段的拆舊圖，確保圖紙與現(xiàn)場實際嚴(yán)格一致；項目管理部門將拆舊圖移交實物資產(chǎn)管理部門，由實物資產(chǎn)管理部門組織實物資產(chǎn)使用部門、施工單位、監(jiān)理單位對拆舊圖紙進(jìn)行再次復(fù)核，審核無誤后，完成廢舊物資的第二級審核。

實物資產(chǎn)管理部門根據(jù)拆舊圖出具正式的拆除計劃表，綜合資產(chǎn)管理人員、財務(wù)部開展的廢舊物資專業(yè)鑒定，將滿足報廢年限相關(guān)要求的物資鑒定為“報廢”，將不滿足報廢年限相關(guān)要求的物資鑒定為“退役留用”。實物資產(chǎn)管理部門需編制5 份拆除計劃及鑒定表，分別移交至項目管理部門1 份、資產(chǎn)管理人員1 份、財務(wù)部1 份、物資1 份、施工單位1 份。

在施工過程中，要求施工單位留存現(xiàn)場照片，記錄改造前和改造后的變化，作為基礎(chǔ)資料存檔。如果施工現(xiàn)場發(fā)生變更，在履行設(shè)計變更手續(xù)的同時，應(yīng)履行廢舊物資變更手續(xù)，經(jīng)監(jiān)理、實物資產(chǎn)使用部門審核通過后，由實物資產(chǎn)管理部門出具變更后的拆除明細(xì)及鑒定表，完成廢舊物資的第三級審核，并將修改后的拆除計劃及鑒定表再次移交至相關(guān)部門。

在竣工驗收后7日內(nèi)，項目管理部門組織實物資產(chǎn)管理人員開展廢舊物資ERP 系統(tǒng)申報流程，并組織施工單位完成廢舊物資上交手續(xù)，物資管理部門結(jié)合實物資產(chǎn)管理部門進(jìn)行廢舊物資照片采集等工作。

物資管理部門結(jié)合財務(wù)部確定處置計劃，在召開總經(jīng)理辦公會議后，聯(lián)系評估公司進(jìn)行現(xiàn)場評估，后上報月度物資處置計劃。

2.2.2 應(yīng)用RFID 技術(shù)

在拆舊物資進(jìn)行盤點時，工作量較大，存在準(zhǔn)確度不高的風(fēng)險。針對以上退役設(shè)備管理的問題，提出利用RFID 這種物聯(lián)網(wǎng)識別技術(shù)對退役設(shè)備進(jìn)行科學(xué)有效的信息化管理，實現(xiàn)對退役設(shè)備統(tǒng)一跟蹤監(jiān)視，對設(shè)備進(jìn)行有效的檢查與盤點，防止遺失。

2.2.3 建立內(nèi)部考核機(jī)制

天津電力公司結(jié)合廢舊物資ERP 技術(shù)鑒定、拆除管控成效，建立起公司內(nèi)部考核機(jī)制，對于不具備處置條件但已開展鑒定的項目，督促其15 天內(nèi)制定解決措施，確保廢舊物資處置流程順暢流轉(zhuǎn)，處置周期控制在60 天內(nèi)，處置效率大幅提升。

3 結(jié)果評析

天津電力公司優(yōu)化廢舊物資計劃申報工作以來，廢舊物資計劃申報管理遵循“統(tǒng)一管理、有效利用、集中處置、嚴(yán)格考核”的原則，認(rèn)真核實固定資產(chǎn)退役物資，對廢舊物資進(jìn)行科學(xué)合理的鑒定，提高廢舊物資的再利用水平，降低內(nèi)控一系列風(fēng)險，促進(jìn)企業(yè)節(jié)能降耗，提高經(jīng)濟(jì)效益。