火電廠生產(chǎn)經(jīng)營指標(biāo)統(tǒng)計(jì)與分析

李慧 霍霖

河北省張家口市國電懷安熱電有限公司 河北張家口 076150

1 火電廠生產(chǎn)經(jīng)營指標(biāo)統(tǒng)計(jì)

火力發(fā)電生產(chǎn)的產(chǎn)品雖然比較特殊、產(chǎn)品單一，但生產(chǎn)過程涉及的指標(biāo)非常多，包括煤、電、油、水、汽等各項(xiàng)系統(tǒng)指標(biāo)，例如燃煤指標(biāo)、用電指標(biāo)、燃油指標(biāo)、化水處理指標(biāo)、蒸汽指標(biāo)等。除此之外，還包括與生產(chǎn)相對應(yīng)的經(jīng)營財(cái)務(wù)指標(biāo)，例如市場占有率、燃料單位完全成本、售電成本等相關(guān)指標(biāo)。下面介紹幾種常用的分類方法。

1.1 傳統(tǒng)指標(biāo)分類方法

（1）大指標(biāo)?；痣娖髽I(yè)的主要經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo)為：發(fā)電量、供電量和供熱量、供電成本、供熱成本、供電標(biāo)準(zhǔn)煤耗、供熱標(biāo)準(zhǔn)煤耗、廠用電率、等效可用系數(shù)、主要設(shè)備的最大出力和最小出力、單位發(fā)電水耗。這些指標(biāo)叫大指標(biāo)或主要指標(biāo)。除此之外，各廠還應(yīng)根據(jù)具體情況，制定、統(tǒng)計(jì)、分析和考核各項(xiàng)小指標(biāo)[1]。

（2）小指標(biāo)。小指標(biāo)包括汽輪機(jī)專業(yè)小指標(biāo)、鍋爐專業(yè)小指標(biāo)、燃料專業(yè)小指標(biāo)、化學(xué)專業(yè)小指標(biāo)等。

1.2 四級指標(biāo)分類方法

（1）第一級指標(biāo)。燃料相關(guān)指標(biāo)、供電量指標(biāo)、發(fā)電用標(biāo)準(zhǔn)煤耗率或火電企業(yè)設(shè)備效率。

（2）第二級指標(biāo)。發(fā)電量指標(biāo)、廠用電率（包括綜合廠用電率及生產(chǎn)廠用電率）、三大效率（鍋爐效率、汽輪機(jī)效率及管道效率）。

（3）第三級指標(biāo)。檢斤率及檢質(zhì)率、入廠及入爐煤低位熱值、負(fù)荷率及等效可用系數(shù)、蒸發(fā)量及再熱蒸汽參數(shù)、主蒸汽參數(shù)及高中壓缸效率、鍋爐排污率及補(bǔ)水率等小指標(biāo)。

2 基于實(shí)時(shí)生產(chǎn)經(jīng)營指標(biāo)的成本費(fèi)用管控分析

通過實(shí)時(shí)生產(chǎn)經(jīng)營指標(biāo)打通生產(chǎn)和經(jīng)營的壁壘，實(shí)時(shí)掌握電廠的生產(chǎn)經(jīng)營狀況，對電力供需變化做出及時(shí)準(zhǔn)確的反映，最大限度發(fā)揮資源潛力，以利潤最大化為目標(biāo)，盡可能降低單位成本，建立實(shí)時(shí)成本管控體系。

2.1 實(shí)時(shí)成本核算

實(shí)時(shí)生產(chǎn)經(jīng)營指標(biāo)每15分鐘計(jì)算從發(fā)電機(jī)組生產(chǎn)實(shí)時(shí)監(jiān)控系統(tǒng)、財(cái)務(wù)、預(yù)算、燃料、物資等系統(tǒng)收集的實(shí)時(shí)數(shù)據(jù)，如配煤摻燒計(jì)劃、入爐煤量、發(fā)電量、上網(wǎng)電量、廠用電量、發(fā)電煤耗率、供電煤耗率等實(shí)時(shí)變動(dòng)成本。將固定成本根據(jù)滾動(dòng)預(yù)算進(jìn)行合理分?jǐn)偂Ｏ到y(tǒng)以正平衡為主、反平衡校驗(yàn)的方式計(jì)算實(shí)時(shí)成本，并結(jié)合日常和實(shí)際耗煤量、耗水量等業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，自動(dòng)修正實(shí)時(shí)成本偏差，盡可能真實(shí)反映各機(jī)組在每天96個(gè)時(shí)段的機(jī)組發(fā)電總成本[2]。

2.2 實(shí)時(shí)成本預(yù)測

成本預(yù)測是建立成本對象和成本動(dòng)因之間的適當(dāng)關(guān)系，用以準(zhǔn)確預(yù)測成本的過程。實(shí)時(shí)生產(chǎn)經(jīng)營指標(biāo)根據(jù)變動(dòng)成本和固定成本變化的統(tǒng)計(jì)規(guī)律建立數(shù)學(xué)模型，成本預(yù)測包括：單位成本中長期預(yù)測、單位固定成本超短期預(yù)測、根據(jù)預(yù)測的單位變動(dòng)成本和單位固定成本計(jì)算預(yù)測單位發(fā)電成本和發(fā)電成本水平和變化趨勢，幫助管理者挖掘出降低成本的潛在機(jī)會，鑒別成本動(dòng)因的重要性。

2.3 實(shí)時(shí)成本分析

實(shí)時(shí)生產(chǎn)經(jīng)營指標(biāo)通過建立成本分析數(shù)學(xué)模型，以廠級邊際成本為基礎(chǔ)，通過盈虧平衡分析、利潤敏感度分析、預(yù)算與執(zhí)行分析、電量預(yù)測與預(yù)安排等分析模型，應(yīng)用比例計(jì)算法、量本利分析法、因素分析法等相關(guān)測算，對經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的相關(guān)指標(biāo)做出科學(xué)的計(jì)算和分析，排查企業(yè)各項(xiàng)非正常支出及隱性成本，合理整合資源配置，優(yōu)化發(fā)電運(yùn)營方案，為企業(yè)經(jīng)營工作指導(dǎo)方向，最大限度優(yōu)化和釋放企業(yè)整體盈利能力，為決策分析提供支持。

3 基于實(shí)時(shí)生產(chǎn)經(jīng)營指標(biāo)的經(jīng)營決策體系構(gòu)建

隨著電廠信息化的發(fā)展，各種專業(yè)系統(tǒng)紛紛上線，數(shù)據(jù)空前豐富，實(shí)時(shí)成本分析系統(tǒng)可將大量的實(shí)時(shí)數(shù)據(jù)、歷史數(shù)據(jù)、現(xiàn)場總線設(shè)備數(shù)據(jù)、運(yùn)行數(shù)據(jù)、管理數(shù)據(jù)進(jìn)行整合，建立相關(guān)數(shù)據(jù)模型并充分地分析和挖掘，實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)利用，構(gòu)建經(jīng)營決策體系，支撐企業(yè)生產(chǎn)與經(jīng)營決策[3]。

3.1 生產(chǎn)經(jīng)營分析

在以往的生產(chǎn)經(jīng)營管理過程中，生產(chǎn)與經(jīng)營容易出現(xiàn)脫節(jié)的現(xiàn)象，而實(shí)時(shí)成本將生產(chǎn)與經(jīng)營緊密聯(lián)系在一起。

（1）與設(shè)備管理相關(guān)聯(lián)，可得到每天的物資領(lǐng)用情況，監(jiān)控設(shè)備維護(hù)的物資消耗，使運(yùn)行維護(hù)費(fèi)用更實(shí)時(shí)可控。

（2）與生產(chǎn)運(yùn)行相關(guān)聯(lián)，每天可有實(shí)時(shí)成本分析計(jì)算出各指標(biāo)的成本情況，將生產(chǎn)指標(biāo)轉(zhuǎn)化為成本耗用。根據(jù)各指標(biāo)的高低和與之相關(guān)的指標(biāo)分析，可總結(jié)在不同分析數(shù)據(jù)下的機(jī)組最佳運(yùn)行參數(shù)，通過調(diào)整機(jī)組運(yùn)行，降低運(yùn)行費(fèi)用，減少機(jī)組的運(yùn)行成本，從而降低發(fā)電變動(dòng)成本。機(jī)組運(yùn)行得到優(yōu)化，機(jī)組使用壽命得到延長，從長遠(yuǎn)角度看，機(jī)組的大修費(fèi)用也會減少。

3.2 實(shí)時(shí)利潤預(yù)測

實(shí)時(shí)利潤預(yù)測系統(tǒng)通過綜合運(yùn)用信息化平臺，運(yùn)用網(wǎng)絡(luò)數(shù)據(jù)庫技術(shù)和數(shù)據(jù)倉庫技術(shù)，將分散在各個(gè)系統(tǒng)中的數(shù)據(jù)加以整理，實(shí)時(shí)進(jìn)行利潤測算，為管理者及時(shí)調(diào)整經(jīng)營決策提供有用信息。

（1）當(dāng)期實(shí)時(shí)利潤預(yù)測。利用數(shù)據(jù)采集與分析，基于企業(yè)的實(shí)際成本，實(shí)時(shí)對企業(yè)的產(chǎn)量、成本進(jìn)行精準(zhǔn)分析，采用量本利分析法，實(shí)時(shí)計(jì)算企業(yè)的任意時(shí)間段、日、月、季等當(dāng)期經(jīng)營利潤預(yù)測，為經(jīng)營管理提供決策依據(jù)。同時(shí)，通過對利潤相關(guān)指標(biāo)的調(diào)整，來預(yù)測未來的利潤變化。通過判斷，提高某些指標(biāo)值或降低某些指標(biāo)值，來實(shí)現(xiàn)利潤的增長。

（2）最經(jīng)濟(jì)煤源選擇分析。采集不同煤源的煤質(zhì)化驗(yàn)數(shù)據(jù)與采購計(jì)量數(shù)據(jù)，運(yùn)用最經(jīng)濟(jì)煤源分析模型，將各礦點(diǎn)到廠的質(zhì)、價(jià)、費(fèi)、兩虧情況進(jìn)行各項(xiàng)對比，對發(fā)電企業(yè)的用煤進(jìn)行優(yōu)化調(diào)運(yùn)、參煤配燒、各批次來煤匯總分析，優(yōu)化出各廠最優(yōu)礦點(diǎn)，最后形成最經(jīng)濟(jì)燃料的采購依據(jù)。系統(tǒng)能夠根據(jù)來煤情況、到貨情況等，為用戶提供煤源、煤種的選擇分析和生成采購建議。

4 結(jié)語

發(fā)電企業(yè)實(shí)施生產(chǎn)經(jīng)營指標(biāo)，可克服傳統(tǒng)的會計(jì)成本核算周期限制與數(shù)據(jù)滯后的缺陷，打破生產(chǎn)與經(jīng)營之間的壁壘，實(shí)現(xiàn)成本的實(shí)時(shí)動(dòng)態(tài)顯示，讓發(fā)電企業(yè)各層次管理者快速掌握第一手經(jīng)營資料，能為電力交易競價(jià)決策及生產(chǎn)經(jīng)營決策提供有力的數(shù)據(jù)支撐。