煤礦企業(yè)資金集中管理系統(tǒng)開發(fā)和應(yīng)用探討

胡現(xiàn)錄

（開灤（集團(tuán)）蔚州礦業(yè)有限責(zé)任公司，河北 張家口 075700）

引言

煤礦企業(yè)的資金集中管理，是建立在信息技術(shù)基礎(chǔ)上，以系統(tǒng)化的管理理念，整合企業(yè)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，提供企業(yè)相關(guān)決策支持的管理系統(tǒng)，是提高資金管理質(zhì)量水平的保障，在信息化發(fā)展時(shí)期，就需要建立完善的管理系統(tǒng)，以系統(tǒng)化的運(yùn)作平臺為依托，通過全方位的管理手段對企業(yè)整體資源進(jìn)行有效配置、管理、控制和優(yōu)化，從整體上提高企業(yè)的資金管理水平。

一、煤礦企業(yè)資金管理問題及集中管理系統(tǒng)的結(jié)構(gòu)

（一）煤礦企業(yè)資金管理問題

當(dāng)前煤礦企業(yè)的資金管理過程中，還存在著諸多問題有待解決，主要體現(xiàn)在資金的管理中監(jiān)控力度不強(qiáng)，煤礦企業(yè)的下級單位多頭開戶的現(xiàn)象比較突出，資金賬外循環(huán)以及支出的管理控制力度不強(qiáng)，沒有做好相應(yīng)的監(jiān)管工作[1]。再者，資金的使用過程中效率比較低，應(yīng)收款的控制能力比較薄弱，尤其是資金回籠和壞賬準(zhǔn)備管理的水平比較低。缺乏對資金的有效規(guī)劃，造成了資金的使用效率低的問題。另外，很多財(cái)務(wù)管理方面還存在著不規(guī)范的問題，資金收支的預(yù)測工作沒有完善，這對財(cái)務(wù)管理工作的高效化開展就產(chǎn)生了諸多不利影響。

（二）煤礦企業(yè)資金集中管理系統(tǒng)的結(jié)構(gòu)

煤礦企業(yè)的資金管理工作的高效化開展，要能從多角度進(jìn)行考慮，從整體上提升管理質(zhì)量，這就需要建立資金的集中管理體系，并和煤礦企業(yè)的資金管理特征緊密地結(jié)合起來，建立完善的管理系統(tǒng)[2]。系統(tǒng)的建立主要有幾個重要的子系統(tǒng)組成，結(jié)算系統(tǒng)以及全面預(yù)算管理系統(tǒng)，資金使用動態(tài)的分析，從整體上提升資金管理的質(zhì)量水平。

二、煤礦企業(yè)資金集中管理系統(tǒng)組成和開發(fā)應(yīng)用

（一）煤礦企業(yè)資金集中管理系統(tǒng)組成

資金集中管理系統(tǒng)當(dāng)中的網(wǎng)上結(jié)算系統(tǒng)是比較關(guān)鍵的子系統(tǒng)組成部分，這一系統(tǒng)是向基層單位財(cái)務(wù)部門進(jìn)行基礎(chǔ)管理和網(wǎng)上結(jié)算等工作實(shí)施的，另外就是銀企管理系統(tǒng)，這是系統(tǒng)和商業(yè)銀行的網(wǎng)上銀企互聯(lián)接口，系統(tǒng)的應(yīng)用主要是進(jìn)行實(shí)現(xiàn)綜合性付款以及收款，銀行開立賬戶后，采用發(fā)送收付款指令給商業(yè)銀行，最終實(shí)現(xiàn)收付款的在線交易[3]。而資金的管理系統(tǒng)也是重要組成系統(tǒng)內(nèi)容，主要是面向煤礦企業(yè)內(nèi)的財(cái)務(wù)和計(jì)算中心，進(jìn)行做好基礎(chǔ)性的管理工作，資金的預(yù)算以及結(jié)算和信貸管理等，也能夠向商業(yè)銀行實(shí)施單據(jù)的傳送。

（二）煤礦企業(yè)資金集中管理系統(tǒng)開發(fā)應(yīng)用

煤礦企業(yè)的資金集中管理系統(tǒng)的開過程中，注重對功能的設(shè)計(jì)開發(fā)，這是發(fā)揮系統(tǒng)應(yīng)用作用的重點(diǎn)內(nèi)容。在進(jìn)行設(shè)計(jì)功能的時(shí)候，就要和煤礦企業(yè)資金管理的相應(yīng)業(yè)務(wù)需求緊密地結(jié)合起來，并能與企業(yè)的管理理念以及手段緊密地結(jié)合起來，從整體上提升系統(tǒng)的應(yīng)用作用價(jià)值。基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的設(shè)置是比較重要的模塊內(nèi)容，主要是對企業(yè)內(nèi)部開戶單位以及外部的開戶銀行等實(shí)現(xiàn)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)錄入以及查詢等相應(yīng)的功能展開的設(shè)計(jì)，用戶在設(shè)置賬戶赤字控制方式下，實(shí)現(xiàn)額度的設(shè)定。資金的預(yù)算模塊的功能設(shè)計(jì)中，能對企業(yè)下屬的年度資金預(yù)算和閱讀資金預(yù)算編制等進(jìn)行操作，結(jié)算中心需要負(fù)責(zé)審批等系列的工作內(nèi)容。

網(wǎng)上結(jié)算的功能模塊，主要是方便企業(yè)的下屬單位能夠通過遠(yuǎn)程操作的方式，進(jìn)行資金的計(jì)算，能完成資金預(yù)算編制以及審批等相應(yīng)的功能，對賬戶余額表和內(nèi)部對賬單查詢打印等工作高效的操作。利息的計(jì)算模塊的應(yīng)用當(dāng)中，可以采用利率設(shè)置的功能，來實(shí)現(xiàn)對活期存款利率以及貸款利率加以科學(xué)設(shè)置調(diào)整，并結(jié)合工作的實(shí)際需要實(shí)現(xiàn)手工計(jì)息，這樣就能在計(jì)息后自動生成利息單和匯總表等[4]。內(nèi)部借款模塊的設(shè)計(jì)，能夠?qū)崿F(xiàn)對內(nèi)部借款申請以及審批等系統(tǒng)工作的功能模塊，該模塊的運(yùn)用支持用戶依照自定義條件來查詢借款的信息，以及利息臺賬等內(nèi)容。資金結(jié)算模塊的功能設(shè)計(jì)，是完成內(nèi)部結(jié)算以及銀行結(jié)算的重要模塊內(nèi)容。批量制單的模塊功能以及信貸管理的模塊內(nèi)容，能夠?qū)崿F(xiàn)管理會計(jì)憑證以及管理銀行貸款申請審批等系列的操作內(nèi)容。除此之外，系統(tǒng)模塊當(dāng)中的銀企直聯(lián)模塊以及承兌匯票管理模塊和資金分析模塊也是比較重要的模塊內(nèi)容。

通過對煤礦企業(yè)的資金集中管理系統(tǒng)的模塊功能的設(shè)計(jì)，在實(shí)際應(yīng)用過程中，能夠有助于提升資金的管理質(zhì)量水平。對煤礦企業(yè)的資金結(jié)算基本業(yè)務(wù)要求都能滿足，提升了資金的監(jiān)控管理質(zhì)量，資金的管理效率比較高。系統(tǒng)的應(yīng)用后，能實(shí)現(xiàn)系全面預(yù)算管理的目標(biāo)，有效實(shí)現(xiàn)填報(bào)預(yù)算以及追加預(yù)算等功能，將企業(yè)的全面預(yù)算管理的工作得以高效化的開展。資金周轉(zhuǎn)期在應(yīng)用這一管理系統(tǒng)之后明顯的縮短了，內(nèi)部的結(jié)算能夠在當(dāng)天處理完畢，整體上提升了結(jié)算效率。應(yīng)用資金集中管理系統(tǒng)后，整體的工作效率水平得到了明顯提升，實(shí)現(xiàn)了企業(yè)資金集中管理的目標(biāo)。

三、結(jié)語

總之，煤礦企業(yè)的資金集中管理的系統(tǒng)開發(fā)應(yīng)用下，為煤礦企業(yè)的資金管理工作的順利開展打下了基礎(chǔ)，在應(yīng)用之后大大提升了資金管理的質(zhì)量水平。通過上文中對資金集中管理系統(tǒng)的相應(yīng)探究，就能為實(shí)際的系統(tǒng)應(yīng)用推廣起到一定促進(jìn)作用，受到篇幅限制不能進(jìn)一步深化探究，希望起到拋磚引玉的作用以待后來者居上。