臺灣銀行業發展情況及兩岸合作建議

文/薄傳捷，商務部臺港澳司

1 臺灣銀行業發展沿革及特點

臺灣銀行業始于1899年創立的臺灣銀行。臺灣銀行曾經是具有發行紙幣權力的特殊金融機構，除經營一般銀行業務外，特許發行臺幣，兼具公債募集的權力，地位相當于“中央銀行”。1949年，幣制改革期間，新臺幣的發行仍由臺灣銀行負責；1961年，新臺幣發行的權責由臺灣“中央銀行”收回自理，臺灣銀行則僅以代理發行銀行從事發行業務工作，2000年新臺幣才改由臺灣“中央銀行”自行發行。

20世紀60年代到80年代，臺灣地區金融體系的發展受到法令多重限制，導致金融中介功能受到壓抑。1989年臺灣銀行法重新修訂，拉開了第一次金融改革的序幕。一是利率自由化，即銀行存放款利率由官定改成市場供需決定；二是開放民營銀行，在1991年增加1家銀行之后，1992年一年內增設了15家。同時，部分信用合作社與信托投資公司也改制成銀行，到2000年全臺灣地區銀行家數達到最高峰的53家。

第二次金融改革始于2001年通過臺灣“金融控股公司法”，臺當局開放設立金融控股公司，自2003年共有14家金融控股公司成立，數量快速增長，加上2008年成立的臺灣金控和2011年成立的合庫金控，目前共有16家金融控股公司。1989年之后，由于市場過度競爭，部分銀行合并調整，臺當局接管部分問題金融機構，至今銀行家數已降至38家。

目前，臺灣銀行業呈現以下特點：

1.1 經營風險較低，服務水平高

臺灣銀行體系經過民營化過程和多次金融浪潮洗禮，并受到歐美金融業的長期熏陶，產品貼近島內需求，信用體系成熟透明，監管和經營體系完善，金融產品交易能力較強，整體營運維持獲利成長，不論是放款、財富管理業務、海外業務都呈現成長態勢。

因臺灣地區有完善的征信系統和規范的行業監督，社會管理體制成熟，第三方擔保的情況很少，銀行放貸風險較小，貸款程序規范，渠道通暢，各類企業向銀行貸款難度不大。

截至2015年底臺灣銀行業整體資本充足率約達12.89%，逾放比率僅0.24%，稅前凈利約新臺幣3,196億元（折合美元約105億），資產收益率和凈資產收益率分別為0.68%及9.73%，整體來看銀行業經營狀況良好。加上島內市場有限、競爭激烈，各銀行須用積極的態度、嶄新的服務品質，以吸收存款與爭取放款，服務人性化、細致化程度較高。

1.2 臺灣經濟運行的重要支柱

臺灣銀行業是金融產業的主要行業，占金融產業資產規模的72%。據臺灣金融管理機構統計，2015年臺灣銀行業生產額 7800億新臺幣，為地區生產總值貢獻4.73個百分點。在稅收貢獻方面，臺灣銀行業貢獻約 809億新臺幣，占全臺灣地區稅收的 3.8%，是臺當局財政收入重要來源之一。銀行業同時提供了大量就業機會，據2017年底統計顯示，臺灣銀行業從業人數達17萬人，占全臺灣就業總人數的1.5%。金融從業人員平均月薪8.47萬元新臺幣，為全臺灣地區平均值的1.75倍，對提升臺灣薪資水準有很大貢獻。

1.3 成熟度較高，專業分工細致

臺灣銀行業是臺灣金融體系的重要組成部分，按照臺灣銀行法的規定，除臺灣“中央銀行”外可分為：商業銀行、儲蓄銀行、專業銀行和信托投資公司。目前臺灣銀行業主要以服務島內臺商和為經貿發展提供支持為主要業務范圍，業務開展相對穩定。

截至2017年12月底，全臺灣地區銀行機構共計402家（境內分支機構5894個），其中本土銀行38家（境內分支機構3417個）、外資銀行在臺分行26家（境內分支機構35個）、大陸地區銀行在臺分行3家（境內分支機構3個），另有金融性質的中華郵政公司儲匯處1家（境內分支機構1307個）和三種形式的基層金融機構：信用合作社23家（境內分支機構267個）、農會信用部283家（境內分支機構821個）、漁會信用部28家（境內分支機構44個）。

1.4 總體資產規模不大，海外獲利能力不強

2017年底臺灣銀行業整體資產規模為61.79萬億新臺幣，尚不及大陸四大銀行（工、農、中、建）中任意一家。另外，由于臺灣對外貿易常年保持順差，島內資金充裕，利率偏低，僅為 1.4%左右，且島內監管嚴格，臺灣銀行業高杠桿、高風險類產品較少，銀行缺少獲取高額收益的手段。加上受近年來臺灣經濟增長緩慢、臺灣制造業大陸投資潮、臺灣民眾消費擴張速度減慢等因素影響，臺灣銀行業發展緩慢。

截至2017年底，臺灣地區銀行在海外共設立481家分支機構，其中分行139家，辦事處41個，其他分支機構301個。海外分行設立情況，亞太地區最多有395家（大陸地區74家、中國香港71家、越南55家、柬埔寨45家、日本42家，菲律賓32家），北美地區74家（美國65家、加拿大9家），歐洲9家，中美洲2家、非洲1家。臺灣地區銀行業的海外機構主要服務群體為臺商，重點為跨境貿易服務，與國際知名銀行相比，臺灣銀行業總的體量不大，單個銀行在國際金融市場上影響力小、抗風險能力弱、海外擴張和兼并后勁不足， 2013年至2016年期間，臺灣銀行業僅完成5例海外并購案。海外分支機構經營業績不佳，抗風險能力弱，近年來，有陸續撤出經營虧損的海外分支機構的趨勢。

2 大陸銀行在臺灣發展現狀

目前已有5家大陸銀行在臺設立分支機構，設立分行的有3家（中國銀行、建設銀行、交通銀行），設立辦事處的有2家（農業銀行、招商銀行），其中，中國銀行臺北分行是在臺陸資銀行的人民幣清算行。在臺陸資銀行業務主要是對公的存款貸款、發放存款證、島內發債、人民幣清算、票據匯兌、聯合授信等，客戶主要是大中小企業和在臺的大陸企業，未開放辦理個人業務。臺灣未向陸資銀行開放臺灣企業征信系統，給銀行貸放的風險評估帶來難題；臺灣“中央銀行”也未向陸資銀行發放國際金融業務分行（OBU）牌照資格，限制了在臺陸資銀行的業務拓展范圍。

3 臺資銀行在大陸發展現狀

3.1 兩岸銀行業比較

受市場容量、管理水平、風險偏好等因素影響，兩岸銀行業呈現出不同特點，雙方有取長補短、合作共贏的較大空間。從資產規模上看，大陸銀行業資產規模是臺灣銀行業的21倍，與兩岸生產總值比基本相同，兩岸銀行業發展水平大致相當；從盈利能力來看，大陸銀行業具有顯著優勢，臺灣銀行業的資產報酬率一直在 0.5%左右，大陸銀行業近年來資產報酬率高于 1%；從風險管理來看，臺灣銀行業資本安全性更高，2015年臺灣銀行業不良貸款率僅為0.23%，大陸銀行業則為1.67%，大幅落后于臺灣銀行業。

3.2 臺資銀行在大陸經營情況

進入21世紀以來，臺商開始大規模赴大陸投資，為防止客戶過度流失，臺灣銀行業迫切期望跟隨臺商腳步，提供本地化服務，但受制于政策原因，臺資銀行只能通過在大陸設立辦事處提供服務，在較長一段時間內，兩岸金融合作的水平遠遠落后于兩岸經貿合作。2009年兩岸簽訂《兩岸金融合作協議》和《兩岸金融監管備忘錄》，并進一步修改法規，分別對兩岸銀行業、證券期貨業、保險業的往來做具體的規范，兩岸金融業也陸續啟動相互設點的動作。2010年《海峽兩岸經濟合作框架協議》（以下簡稱ECFA），是兩岸金融業合作制度化的里程碑，簽訂了金融服務業早期收獲清單，為臺灣的銀行業者爭取到優惠的經營條件，開放國際金融業務分行（OBU）及海外分支機構辦理人民幣業務。自此，臺資銀行在大陸有了長足發展。

2013年，臺灣的銀行業者受惠于兩岸交流的突破性進展，包括兩岸清算機制建立，人民幣通匯于9月底開通等。且通過兩岸銀行監理合作平臺，兩岸銀行業的市場準入的開放承諾有實質進展，有助于臺灣地區銀行業者擴大對大陸市場的布局及業務經營。而臺灣的銀行業者在大陸以支行、子行設點或是增設村鎮銀行均有實質性成果，再加上整體海外營運拓展速度加快，臺灣的銀行業整體獲利比重明顯增加，獲利來源逐步多元化，帶動銀行業獲利持續上揚。

2014年，隨著兩岸貨幣市場展開清算和主管機關對銀行承諾相關業務的大幅度開放，人民幣離岸業務快速發展，且臺灣金融管理機構積極松綁相關法規，業者搶攻電子商務龐大市場，均使得201 4年臺灣銀行業在傳統的存、放款業務及財富管理市場呈現大幅度的擴展，獲利能力明顯提升。

據統計，截至2018年6月底，臺資銀行在大陸營業性機構已有69家，另有1家正在籌建；臺資銀行在大陸經營性機構各項貸款合計1635.47億人民幣，約占外資銀行各項貸款總額的5.46%；各項存款合計565.43億人民幣，約占外資銀行各項存款總額的3.5 7%；臺資銀行在大陸均實現盈利，共實現凈利潤3.83億人民幣，約占外資銀行實現凈利潤總額的5.24%；臺資銀行依然延續在島內的優良管理水平，不良貸款率0.97%，遠低于全國1.7%左右的平均水平。

4 臺資銀行在大陸面臨的問題

4.1 業務范圍較窄，面臨水土不服

目前，臺資金融機構在大陸設立分支機構，要符合ECFA、《中華人民共和國商業銀行法》、《外資金融機構管理條例》和《中國人民銀行關于外資金融機構在中國設立常駐代表機構的管理辦法》的規定，這些規定的準入門檻相當高，臺灣銀行業中符合這些必備條件的并不多。如ECFA中關于臺資銀行在大陸經營業務的范圍，設定了盈利和年限要求，如臺資銀行在大陸申請經營人民幣業務，須在大陸開業2年以上并提出申請前1年盈利，目前有10家臺資銀行獲準經營對各類企業客戶的人民幣業務，7家獲準經營大陸境內公民人民幣業務。此外，由于臺資銀行在大陸經營年限較短，對大陸監管制度、風控理念等方面存在較大的困惑。

4.2 主要面向臺商臺企，客戶范圍小

臺灣銀行業在臺灣的總、分行或者其在大陸分支機構針對投資大陸的臺資企業的融資需求，一般是在符合兩岸的監管規定、外匯管理政策以及風險評估等級的情況下合理提供；為企業提供跨境融資的主流產品，包括內保外貸、外保內貸、跨境人民幣資金池、開設外債專戶等。在陸臺資企業數量龐大，但由于大多數規模較小，難以從陸資銀行獲取貸款。臺資銀行則憑借和臺資企業相互熟悉的優勢，成為其重要的融資渠道。但是由于臺資銀行競爭力和影響力相對較弱，拓展臺商臺企外的市場較為困難，利潤來源較為單一，存在隱憂。

4.3 網點數量較少，集中在東部地區

在大陸的臺資銀行主要是服務大陸臺商的金融需要，大多分布在臺商集中的長三角、珠三角、京津地區，目前共有臺灣銀行、臺灣土地銀行、合作金庫商業銀行、第一商業銀行、臺北富邦商業銀行等10余家臺資銀行在大陸設立分支機構，其中臺北富邦商業銀行在大陸設立分支機構最多，達到20家。此外，由于臺資銀行在大陸布局較晚，失去了投資大陸市場的先機，很難在短期內建立較多的營業網點，服務范圍相對有限。

5 深化兩岸銀行業合作的建議

銀行業把握著各行各業的資金融通環節，是國民經濟運轉的樞紐。隨著兩岸經貿交流的持續擴大，兩岸金融互動不斷深化，為兩岸金融一體化合作奠定了夯實的基礎。在當前兩岸關系新形勢下，我們要以“兩岸一家親”理念為指引，率先同臺灣同胞分享大陸發展機遇，以多種方式深化兩岸銀行業合作，實現臺資銀行與臺資企業互促發展的良性循環。

5.1 放寬金融政策，助力臺資銀行提高服務能力

建議適當降低對臺資銀行經營各類客戶人民幣業務的年限要求和放寬臺資銀行參與聯合授信的限制，增強其服務臺商多種需求的能力，豐富盈利方式，更可以有效拓展大陸企業的融資渠道，促進兩岸銀行業的互融互通。

5.2 優化網點布局，拓展中西部和農村市場

一方面，由于中西部地區經營成本更低、政策更優，臺資企業正出現向中西部地區轉移的趨勢。在吸引臺資企業全產業鏈轉移的同時，可以利用“一帶一路”機遇和ECFA中臺資銀行在中西部地區開設分行綠色通道的條款，出臺具體便利措施，幫助臺資銀行在中西部地區設立分支機構，以解決臺資企業在融資方面的后顧之憂。

另一方面，進一步引導臺資銀行通過投資村鎮銀行等方式進入農村市場，為農戶和中小企業提供金融服務。目前，大陸正積極拓展農村金融市場，但大型陸資銀行因農村產品設計不足和擔心農村信貸質量等原因，進展緩慢。具有豐富農村經驗的臺資銀行的參與，將有助于提供更加完善的金融產品和優質服務，同時也可幫助其避開城市市場的激烈競爭，在農村地區安營扎寨。

5.3 構建民間平臺，鼓勵兩岸銀行業合作

建議以民間方式構建兩岸銀行業交流合作平臺，組織兩岸規模類似、需求互補的股份制銀行、城商行、農商行等進行對接，例如，北京銀行在2014年一季度的資產規模約為1.39萬億元人民幣，同期臺灣銀行為4.32億元新臺幣（約合0.86萬億人民幣）。鼓勵通過交叉持股等方式開展深度合作，陸資銀行提供理財、消費金融、企業融資機會和營銷渠道，臺資銀行在體系設計、風險控制、產品開發等環節提供技術支持，強化兩岸互信互認，共同應對外資銀行的競爭。

5.4 設立銀行人才培養和交流機制

高素質銀行人才短缺也是兩岸銀行合作過程中的一大難題。臺灣銀行機構在中高級人才聘用方面要求較高，不僅要有多年從業經驗，而且非常重視英文水平。大陸要鼓勵臺資銀行來大陸投資就必須滿足對人才的需求。因此，大陸在銀行人才培養方面要加大校企合作力度，讓學生不僅掌握金融理論知識，還要靈活運用所學的金融知識；其次要提高英語水平，增加專業英語和雙語授課的課時。除此之外，還應注重人才交流，增加兩岸人才對兩岸銀行市場規則、監管準則及統計標準的了解。