商業銀行財務風險防范體系探究

【摘 要】近年來，隨著經濟全球化化格局的進一步發展，國際金融市場間的關系愈加緊密，局部的金融動蕩難免會對國際市場上的金融體系造成影響。商業銀行作為國際金融體系的重要構成，在此背景下，對商業銀行財務風險防范體系進行進一步探討，建立更加完善的財務風險預警系統，有助于對商業銀行發展過程中潛在的財務風險實施全面的監控。

【關鍵詞】商業銀行;財務風險;財務管理;防范體系

金融業是一個高風險的行業，商業銀行作為金融業的代表企業，其業務開展的主要目的是為了讓資金得到有效的配置，對比起傳統的生產制造企業來看，兩者對于風險的管控是不一樣的。對于商業銀行來說，財務預警系統的建立和完善是十分重要的，能對風險起到防范于未然的作用，只有財務風險預警系統有效的運行，商業銀行才能及時掌握各項風險因素，及時采取應對措施。下面筆者對商業銀行財務風險防范體系做進一步闡述。

一、保持資產負債平穩增長

資產與負債是商業銀行經營的兩大主題。結構和期限是資產負債的兩大維度。以商業銀行為例，做好資產配置的結構平衡、期限匹配是管理銀行流動性水平的關鍵因素。要將流動性管理的中心，放在資產負債結構與期限的匹配，并通過業務創新探索流動性管理工具。如通過公司金融部、零售金融部、風險管理部、資產管理部、計劃財務部等多部門協作，根據資產、負債實際情況，結合當地市場區域特征，合理確定資產負債配置目標，將貸款打包發行信托產品，形成資產端與負債端的對接匹配，達成提升商業銀行流動性的目標。在日間流動性管理的過程中，根據資金實時變動，對銀行的儲備流動資金進行調整，從而保證銀行在運營方面流動性管理得到保障。及時對自有的流動性資金作出相應調整，既要保證銀行有足夠的備付金應對風險，也要保證資金的靈活性。綜上，該農商銀行對于資金流動性管理方面存在的一些問題，需要持續加強管理力度，隨時關注金融市場的最新動態，提高監測相關指標的頻率，根據科學方法設定商業銀行存貸款比例，為資金保持健康的流動性提供健全的保障。

二、做好不良資產處置及經營

對于中小貸款企業，務必要摸清存量客戶互保關系，要認真篩查存量客戶對外擔保信息，并對具有四戶以上擔保企業的存量客戶逐戶解剖擔保關系，篩出互保鏈企業，匹配互保關系，確定高風險企業名單。分析各中小企業經營狀況，要根據各企業內部關系，廣泛收集其企業經營、財務信息，并利用各種渠道加強信息佐證，全面掌握各企業行業地位、主要產品、銷售渠道、盈利情況等。嚴格落實各項貸后管理要求。要認真落實貸后檢查要求，加大貸后檢查頻度，發揮預警機制作用，盡早采取應急處置預案，有效緩釋風險傳導擴散，爭取風險化解主動。對于貸后管理工作，第一，商業銀行應該不斷健全其收賬制度，對于收賬管理進行完善，把回收貸款作為工作人員的薪資考核方法之中，使得任何一筆貸款，無論金額的大小，均有其負責人，從而幫助回收貸款，降低商業銀行的不良貸款率;第二，商業銀行應該對于已發放的貸款的企業進行充分的財務能力了解，對于該企業的貸款償還能力以及發展現狀進行剖析，對于一些面臨倒閉或者破產的企業，應該及時采取措施對貸款進行回收，同時，商業銀行還要對壞賬進行記錄，以降低壞賬資產總額;此外，銀行要設定較為完備的不良貸款處理辦法，及時對無法收回或較難收回的資產進行確認，從而保障商業銀行管理風險降低至最小。對于不良貸款的化解，要加大處置與核銷力度。商業銀行要積極通過現金清收、批量轉讓、資產證券化等多種手段，處置和盤活不良資產。

三、大力發展中間業務

商業銀行對于貸款業務過分依靠，使得中間業務的盈利率不斷的下降，若是銀行的不良貸款風險繼續增加，那么商業銀行的財務風險危機出現的可能性也會增大。近些年，由于利率市場化的制度在不斷加強，商業銀行盈利范圍在不斷的減小，中間業務已經成為了商業銀行增加收入的關鍵部分。而且中間業務運營是經濟改革的重要組成，它能夠對于我國經濟發展狀況作出較為準確的分析和評價，同時也是提高商業銀行綜合競爭力的關鍵手段。在面臨較大的息差收窄壓力下，中間業務收入要加快增長，以有效對沖利息收入受到的影響。對中間業務的革新，需要提升商業銀行的電子化水準，不斷健全自身的業務規劃，運作更深層次的多種中間業務，不斷提升中間業務產生的利潤，從而提升銀行負債的整體流動水準。在存款方面，商業銀行要開拓微信銀行、掌上銀行、手機銀行等作用強大的程序，讓消費者有更加簡單、更加方便的方式辦理相應業務，節約客戶時間。對于資產業務，可以為客戶提供多種選擇，創新型的銀團貸款、保理貸款以及并購貸款等。這樣一來，可以滿足客戶多元化的需求。在中間業務層面上，商業銀行可以充分運用直租租賃、回租租賃等業務類型，增加銀行的利潤。此外，還要進一步明確全年中間業務收入增長目標，加大推動資產流轉不斷尋找新的中間業務收入增長點。

四、重視表外業務發展及風險防控

受到各種不確定性因素的制約和影響，商業銀行在表外業務經營中的實際收益和預期收益形成差額，在此種情況下，承受的損失或獲取額外收益的可能性，就稱之為表外業務風險。商業銀行通過發放一些理財產品將過多的貸款和增加的貸款轉移到表外，并借助這樣的方式滿足監督管理和計提拔備的要求，從而改善撥備率下降的現狀。但事實上，銀行在貸款后期管理和收回方面是要承擔一些財務風險和法律責任的，銀行對相應資本的要求也會隨之減少，這些風險都需要商業銀行加以重視。所以，商業銀行為防范損失重大且風險復雜的表外業務風險，應該從多方面加強監督和管理的力度。一方面，要大力發展信用證、委托貸款、債券承銷等表外業務。從表面上將貸款轉移到表外，分散并降低資產的風險性，但從深層次上來看，這種做法并不能完全將風險消除，而是將風險轉嫁給不同單位。如果一些客戶違約，就會將銀行面臨的潛在風險轉化為真正的風險。銀行之間是一個相互關聯的統一整體，如果一個銀行出現風險，就非常有可能導致一個城市、一個省份或是同一類型的銀行受到影響，產生連鎖反應。因此，商業銀行要根據自身資本金的實際規模為依據開展表外業務，并對表外業務的總量實施有效控制，制定相應的風險防范措施。另一方面，構建表外業務風險管理體系，加強表外業務風險防控。在商業銀行構建表外業務風險管理的過程中，需要充分考慮西方國家的內部控制建設機制，健全風險管理程序，對銀行發展過程中的內部控制和稽核程序，主要包括定期對內部控制系統弄和風險管理過程進行稽核檢查，提高風險管理在總體上的有效性和獨立性，評估風險限定和風險報告的有效性。

五、建立健全風險防控機制

對于一個企業而言，建立高效的、完善的內部控制管理體系是企業立足和發展的基礎，是創造盈利的先決條件。對于商業銀行而言，建立行之有效的內部控制和管理體系，健全風險預防控制體系，對企業財務風險進行積極的預防和控制，可以有效降低銀行的財務風險成本，提高銀行的收益，更有利于興業銀行的長期可持續發展。有效的內部控制制度主要包括業務制度、崗位設置、操作流程等多維度的內容，如：審貸分離、貸后管理、雙人復核等。內部制度的嚴格執行能夠有效防范業務風險、發現企業違約苗頭，將銀行的財務風險降到最低。完善商業銀行的內部控制體系，建立起財務風險預防機制。

作者簡介：郝淼（1998—），女，漢族，陜西國際商貿學院，本科學歷，財務管理B1605班。