EPC項目在投標階段的風險防控

孔 德 斌

(廣州市第四建筑工程有限公司，廣東 廣州 510220)

EPC總承包模式是當前工程承包中一種被普遍采用的承包模式，也是在當前國內建筑市場中被我國政府和我國現行《建筑法》積極倡導、推廣的一種承包模式。在建設部的推動下，EPC總承包模式正在建筑、市政領域全面展開，EPC總承包模式和項目管理的新趨勢已經到來，促進建筑業改革不斷邁上新的臺階。2017年2月，國務院辦公廳下發《關于促進建筑業持續健康發展的意見》(國辦發[2017]19號)，再次提出加快推行EPC總承包模式。裝配式建筑原則上采用EPC總承包模式。政府財政投資工程應完善建設管理模式，帶頭推行EPC總承包模式。EPC總承包模式將成為工程建設行業改革與發展的重要手段。

EPC總承包模式將設計、采購、施工等各階段工作深度融合，是一個復雜的協作過程，對建筑業各參與主體，尤其是EPC牽頭單位資源整合的能力提出了更高要求。業主單位、設計院、施工企業、監理企業等各方在推行EPC總承包模式的過程中，都不同程度面臨著法律法規、實施操作的風險，迫切需要研究探索EPC總承包模式的最優實施途徑。EPC總承包模式下，施工單位應高度重視EPC項目經理的綜合能力，培養專業的人才從事項目控制、設計管理、采購管理、施工管理、合同管理、質量安全管理以及風險管理。

EPC項目的牽頭單位責任大、風險高，以下是施工單位作為牽頭單位時，在投標階段的風險點及風險防控措施。

1 投標報價的風險

1)存在原因：投標報價未能充分考慮到項目背景、施工環境、地質條件、建設規模、施工標準、資金來源、合同條款、付款方式等實際情況，而導致報價存在風險。

2)防控措施。

a.招標答疑截止前，踏勘現場，充分了解施工場地氣候、地質條件、周邊環境，對不利或不明確因素進行招標答疑提問，務求在標前明晰。

b.詳細閱讀招標公告、招標文件(含可行性研究報告、招標人設計概念方案、設計任務書等)、招標答疑紀要，準確理解招標范圍、工期、承包方式、質量標準、履約保函形式及金額、結算方式、評標定標方式及招標文件編制格式要求等。對不利或不明確因素進行招標答疑提問，力求在標前明晰。

c.充分研讀可行性研究報告，掌握項目基本情況、建設需求、建設規模、建設場址條件、建設方案、節能和綠色標準、投資估算及風險水平。

d.著重投資估算及風險水平評價。利用參數法、指標法、實例法等評估方法結合實際測算投資估算水平，揭示風險因素，提前有效警示及預防。

e.充分按招標文件中《合同條款及格式》的所有內容，審慎考慮，對于不平等的合同義務和違約責任提出申訴，通過招標答疑提問或招標代理溝通等方式，達到風險揭示及有效預防目的。

2 業主單位資信、資金的風險

1)存在原因：業主的資信(資產流動性、償付能力、穩定性、信用評級)、資金實力，關系到工程款的支付是否及時、足額，這是一個高風險點。

2)防控措施。

a.通過政府平臺查詢業主注冊資金實繳情況、納稅等級、誠信評價、過往業績及履約情況等。如業主的資信評價較高，則可以較為放心地承接該項目，甚至可以放棄一部分利潤而達到競標成功。如資信評價較低，則審慎選擇是否承接該項目。

b.審查投資人行業內地位，從而了解其在行內的競爭力。這樣能夠判斷其除了本項目外還有無其他新開項目，能否把該業主列為優質客戶，進而適當讓利、簡化施工時的辦事流程。

c.審查土地使用權歸屬、列明項目土地出讓金支付情況。這對項目的實施是至關重要的，否則只能算無證施工，對施工單位沒有保障。

d.評估業主資金情況，預判能否按時足額支付工程款。對于沒預付款或預計收款較困難的項目，審慎評估是否承接。

e.根據投標技術部門編制的進度計劃制定相應資金營運計劃，評估資金墊資及資金占用成本，為項目提前做好資金準備。

3 項目環境及周邊支持度的風險

1)存在原因：項目環境及周邊支持度，是工程能否順利進行的關鍵因素，也是需要了解的風險點。

2)防控措施。

應對建設項目的周邊環境進行詳盡的調查，具體包括項目的當地地理環境情況、地方政府對待項目實施的態度、交通運輸情況(是否支持建設過程中物資的采運及大型設備的進出場)、項目周邊人員對建設項目的態度(關系到建設項目的拆遷、地材供應、征地等工作能否順利進行)。對于不同的周邊支持度，應制定相應的方案，不打無把握的仗。

4 商業模式的風險

1)存在原因：EPC聯合體及其他合作隊伍的磨合度和實力，對EPC項目的實施至關重要，所以這是一個風險點。

2)防控措施。

a.通過選擇實力、口碑過硬的設計單位、勘察單位，對聯合體資質、實力進行綜合評估，評定合格后才能進行聯合投標。當設計單位、勘察單位具有與工程規模相適應的工程設計資質或者勘察資質，才能具有相應的財務、風險承擔能力，同時具有相應的組織機構、項目管理體系、項目管理專業人員和工程業績，才能與施工單位共同管理好項目。

b.EPC項目中也或多或少存在聯營性質，即大型的施工企業與中小型施工企業聯合經營承包體，雙方共同承擔風險、共享利潤收益。聯營項目有優點也有缺點，優點是可以運用大型施工企業先進的管理方式與策略，建立完善的聯營項目管理體制，進而使得聯營項目得以成功運作，取得良好的經濟效益和社會效益。缺點是大型的施工企業過于依賴小中型施工企業，導致工程質量、安全、進度失控。選擇有實力、口碑過硬的聯營合作者及專業分包隊伍，聯營合作者及專業分包隊伍應具備一定抗風險能力，從聯合體資質、人員力量、資金實力等方面進行綜合評估，評定合格后才能合作。

5 項目付款方式的風險

1)存在原因：付款方式過于嚴苛引致的項目資金運作風險。

2)防控措施。

a.盡量選用政府部門推薦的合同示范本。因此類型的示范合同是經過多年的使用和總結，較為全面，瑕疵也較少，付款方式對甲方乙方都較為公平合理。

b.工程合同中如不對簽證、設計變更是否與進度款同期支付注明。那么，牽頭方應在合同談判中與業主協商約定同期支付，否則施工中簽證、變更數額較大，施工單位會面臨較大額墊資。

c.可能的情況下，爭取分段結算、支付。即按照工程形象進度，劃分不同階段，支付工程進度款。當采用分段結算方式時，應在合同中約定具體的工程分段劃分方法，付款周期應與計量周期一致。爭取盡早回收工程款，避免產生墊資壓力。

6 合同限制性條款、違約條款的風險

1)存在原因：合同條款含有對施工單位以及EPC聯合體的限制條件和違約條款。條件苛刻與否，是風險所在。

2)防控措施。

a.找出所有限制性條款和違約條款(如罰款、違約金額、賠償金等)，提前預判自身可承受的最高數額。施工單位應該增強法律意識，對合同條款的規范性、嚴密性、邏輯性加以研究，加強合同管理意識，審查合同時特別應把風險范圍約定清楚。凡是招標文件中發現的可能導致的風險問題，如業主單位條件不足、外部條件不足產生的風險，究竟應由誰來負責。業主指定分包商的價格確定和違約責任等，可以通過“投標答疑紀要”提出正當要求，或者在中標后協商簽約階段，通過修改、補充合同中有關規定條款來解決，爭取按權利和義務對等的原則與業主分清責任，特別要注重合同的交底，從而達到降低合同條款風險的目的。

b.盡量減輕因工程承包范圍不明確而帶來的違約風險，特別是固定總價包干的合同，施工單位對工程量清單以外可能發生的費用如安全文明施工措施費、施工技術措施費、創優良工程所附加費用、趕工措施費等應作充分的考慮。因這幾項費用是施工當中必須發生的費用，在某些工程投標報價時又不能單列，應綜合攤銷到相應的綜合單價中去。特別是實行包干的項目，要對工程條件是否良好進行充分的論證，盡量減少因估計不足帶來的風險。風險太大的話放棄投標。

c.在EPC聯合體協議書中，施工單位對設計單位、勘察單位的合同履約也要設定明確的違約責任。如設計單位、勘察單位發生違約，導致業主對施工單位追責，違約責任也可以合理傳遞給設計單位、勘察單位(施工單位不能免除連帶責任)。

7 結語

風險防控是項目管理的重要因素。雖然風險點具有不確定性，但由于工程項目實施始終遵循內在的客觀規律，故此項目的風險也可以有跡可循。只要了解工程的特點、遵循工程的流程，風險的發生和影響，都能夠預測和防控，并將其消極影響降到最低。實行ECP總承包模式時，盡管施工單位承擔了巨大的風險，但如果能夠積極進行項目風險分析和防范，通過不斷積累的經驗，基本能夠提高抗風險能力，有效減少風險，實現EPC項目的利潤最大化。本文通過分析EPC項目產生風險的原因，提出了EPC項目的風險點，得出在投標階段對風險點的防控措施。本文是經驗的積累，具有較實際的指導意義。在投標階段如能執行到位，能使EPC項目的實施階段避免產生較大風險，使EPC項目較順暢實施。