油氣田企業(yè)投資項(xiàng)目可行性研究報(bào)告編制的重點(diǎn)和難點(diǎn)

侯照鋒 梁根生（中國(guó)石油化工股份有限公司西北油田分公司 新疆 烏魯木齊830000）

油氣田企業(yè)的投資項(xiàng)目對(duì)企業(yè)的持續(xù)健康發(fā)展至關(guān)重要。油氣田企業(yè)投資項(xiàng)目可行性研究報(bào)告（以下簡(jiǎn)稱可研報(bào)告）是油氣田上游投資項(xiàng)目重要的前期工作，是投資項(xiàng)目完整過(guò)程的第一環(huán)。可研報(bào)告是項(xiàng)目立項(xiàng)的依據(jù)，關(guān)系到整個(gè)工程的質(zhì)量和投產(chǎn)后的效益。

目前油氣田企業(yè)在投資項(xiàng)目可研報(bào)告的管理上雖然取得了一定的進(jìn)步，但仍存在一些問(wèn)題，如因投資管理權(quán)利不明確、工作內(nèi)容職責(zé)界限模糊等，導(dǎo)致部分投資項(xiàng)目效益未達(dá)預(yù)期，項(xiàng)目產(chǎn)后效益不理想，影響了企業(yè)的發(fā)展。為了保證可研報(bào)告的質(zhì)量，需要認(rèn)真做好編制研究報(bào)告前的前期準(zhǔn)備工作，充分掌握相關(guān)信息資料，并對(duì)這些信息資料進(jìn)有效分析，盡量做到編制報(bào)告的依據(jù)可靠、內(nèi)容規(guī)范詳盡、附件等資料齊全。基于此，本文主要分析了油氣田企業(yè)投資項(xiàng)目管理中存在的問(wèn)題，結(jié)合工作實(shí)踐和學(xué)習(xí)體會(huì)，在此著重談一談在編制可研報(bào)告過(guò)程中要注意的重點(diǎn)、存在的一些難點(diǎn)問(wèn)題，并提出了相應(yīng)的解決對(duì)策。

1 可行性研究報(bào)告編寫的重點(diǎn)

投資項(xiàng)目可行性研究報(bào)告編寫的重點(diǎn)包括下面五個(gè)方面。

1.1建設(shè)必要性

主要根據(jù)市場(chǎng)調(diào)查、產(chǎn)業(yè)政策以及建設(shè)的現(xiàn)狀等，論證項(xiàng)目投資建設(shè)的必要性。在投資必要性的論證上要做好對(duì)投資環(huán)境的分析、市場(chǎng)研究和對(duì)現(xiàn)狀的調(diào)查，準(zhǔn)確分析存在的實(shí)際問(wèn)題。

1.2技術(shù)可行性

油氣田涉及的項(xiàng)目，可行性研究的技術(shù)論證應(yīng)達(dá)到能夠比較明確地提出設(shè)備清單的深度；對(duì)于各種非工業(yè)項(xiàng)目，技術(shù)方案的論證也應(yīng)達(dá)到目前工程方案初步設(shè)計(jì)的深度，以便與國(guó)際慣例接軌。一般應(yīng)提供兩種以上的技術(shù)方案進(jìn)行比選論證。

1.3經(jīng)濟(jì)可行性

主要從經(jīng)濟(jì)效益或?qū)嵤┬ЧM(jìn)行項(xiàng)目評(píng)價(jià)。工業(yè)項(xiàng)目或商業(yè)、服務(wù)業(yè)項(xiàng)目要從資源配置的角度衡量項(xiàng)目的價(jià)值，評(píng)價(jià)項(xiàng)目在實(shí)現(xiàn)區(qū)域經(jīng)濟(jì)目標(biāo)、有效配置經(jīng)濟(jì)資源、增加供應(yīng)、創(chuàng)造就業(yè)、改善環(huán)境等方面的效益；公益性項(xiàng)目或安全環(huán)保項(xiàng)目，要著重論證項(xiàng)目的實(shí)施效果，從社會(huì)效益方面進(jìn)行分析。

1.4 投資估算

投資估算是可行性研究的主要組成部分。經(jīng)批準(zhǔn)后的可行性研究投資估算，是控制建設(shè)項(xiàng)目投資的限額。投資估算包含著各種不確定因素。如工藝技術(shù)方案的變更、生產(chǎn)能力的變化、價(jià)格指標(biāo)的變動(dòng)、各種費(fèi)率估計(jì)與實(shí)際水平的差距以及政策的改變等。石油石化建設(shè)項(xiàng)目一般都具有投資規(guī)模大、建設(shè)周期長(zhǎng)、設(shè)備材料品種數(shù)量多，價(jià)格不易預(yù)測(cè)等特點(diǎn)。因此，在編制投資估算過(guò)程中，要客觀地分析研究，綜合考慮，做好詢價(jià)工作，掌握各種設(shè)備材料市場(chǎng)價(jià)格、各類工程定額等。

1.5 風(fēng)險(xiǎn)因素及對(duì)策

工業(yè)性項(xiàng)目要重點(diǎn)對(duì)項(xiàng)目的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、設(shè)備風(fēng)險(xiǎn)、法律及經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)等風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行全面而科學(xué)的評(píng)價(jià)，并制定相應(yīng)的規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策，為項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)管理提供必要的科學(xué)依據(jù)。全面分析產(chǎn)品的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力、工藝技術(shù)的競(jìng)爭(zhēng)力，降低項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)，提高項(xiàng)目成長(zhǎng)的生命力。

2 可研報(bào)告編寫中的主要難點(diǎn)問(wèn)題

結(jié)合對(duì)各類可研報(bào)告審查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，綜合起來(lái)，可研報(bào)告編制過(guò)程中，主要有以下幾個(gè)方面的難點(diǎn)及問(wèn)題：

（1）研究深度不夠。對(duì)現(xiàn)狀和存在的問(wèn)題分析不到位對(duì)石油石化行業(yè)來(lái)說(shuō)，除新建產(chǎn)能外，大量的是技術(shù)改造類、生產(chǎn)系統(tǒng)配套及輔助工程類的項(xiàng)目。由于現(xiàn)場(chǎng)調(diào)研不足，現(xiàn)狀掌握不全面，對(duì)存在的問(wèn)題分析不透徹，研究不深入，造成項(xiàng)目建設(shè)必要性說(shuō)服力不強(qiáng)。

（2）缺少量化指標(biāo)，結(jié)論依據(jù)不足。可靠性差往往是由于現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查工作中獲得的相關(guān)資料較少，導(dǎo)致分析研究的支撐條件不足，分析結(jié)論不能反映客觀實(shí)際，技術(shù)方案試驗(yàn)數(shù)據(jù)不全，量化指標(biāo)依據(jù)不充分，其評(píng)價(jià)性的結(jié)論大多是通過(guò)定性分析的方法得出，缺少量化分析指標(biāo)的支持，由此導(dǎo)致可研報(bào)告得出的結(jié)論可信度較差。

⑶市場(chǎng)動(dòng)態(tài)掌握少，投資估算精度差。項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中“三超”現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生，主要原因是市場(chǎng)詢價(jià)不全面、設(shè)備材料價(jià)格信息不準(zhǔn)確，技術(shù)方案有漏項(xiàng)，從而造成投資估算不準(zhǔn)。

⑷工作周期短，缺乏多方案比選。部分項(xiàng)目由于甲方要求時(shí)間緊，現(xiàn)場(chǎng)調(diào)研和技術(shù)研究不充分，掌握資料少，有時(shí)針對(duì)存在的問(wèn)題只能提出一個(gè)解決方案，做不到多方案比選。對(duì)于工藝技術(shù)較復(fù)雜的項(xiàng)目，一個(gè)方案不能給決策者提供全面的參考意見(jiàn)。

⑸HSE 篇章流于形式，措施針對(duì)性不強(qiáng)。由于編制人員對(duì)HSE 業(yè)務(wù)不是十分了解，大部分可研HSE 專篇都是泛泛而談，只寫了一些通用的要求和注意事項(xiàng)，沒(méi)有針對(duì)項(xiàng)目的具體情況進(jìn)行認(rèn)真研究和分析論證，措施針對(duì)性不強(qiáng)，指導(dǎo)性不高。

3 提高可研報(bào)告編制質(zhì)量的措施。

為有效提高可研報(bào)告的編制質(zhì)量，根據(jù)現(xiàn)階段國(guó)家和行業(yè)對(duì)可研報(bào)告編制工作的要求，結(jié)合目前的實(shí)際情況，可通過(guò)以下途徑逐步解決：

3.1 制訂工作計(jì)劃，落實(shí)人員職責(zé)

項(xiàng)目負(fù)責(zé)人接到工作任務(wù)后，要根據(jù)委托單位要求，根據(jù)目標(biāo)日期，編制工作計(jì)劃，合理劃分工作階段，測(cè)算各專業(yè)配合的工作周期，明確各專業(yè)人員配備和工作職責(zé)；編制報(bào)告編寫大綱，制訂現(xiàn)場(chǎng)調(diào)研計(jì)劃，與委托充分交換意見(jiàn)；確定各專業(yè)和總體進(jìn)度計(jì)劃，節(jié)點(diǎn)控制及檢查方法等；落實(shí)專業(yè)協(xié)作和外部工作協(xié)調(diào)的具體措施等。

3.2 深入調(diào)查研究，廣泛收集資料

項(xiàng)目負(fù)責(zé)人組織各專業(yè)人員按照大綱進(jìn)行實(shí)地調(diào)查，收集整理有關(guān)資料，充分了解項(xiàng)目現(xiàn)狀，認(rèn)真分析項(xiàng)目存在的問(wèn)題。特別要注意的是，收集資料的廣度和數(shù)量，必須滿足各方案比選論證的需要，同時(shí)要進(jìn)行可靠性辨識(shí)，以保證可研報(bào)告的準(zhǔn)確可靠。

3.3 謹(jǐn)遵行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，規(guī)范可研編制

我國(guó)大部分行業(yè)都制定了本行業(yè)的可行性研究報(bào)告。中石化《油氣項(xiàng)目可行性研究工作管理規(guī)定》對(duì)油氣田產(chǎn)能建設(shè)項(xiàng)目、地面配套系統(tǒng)工程項(xiàng)目、天然氣管道工程項(xiàng)目、信息工程項(xiàng)目、非安裝設(shè)備購(gòu)置項(xiàng)目等可行性研究報(bào)告編制作了詳細(xì)規(guī)定。在項(xiàng)目編制過(guò)程中，應(yīng)嚴(yán)格遵照?qǐng)?zhí)行。

3.4 堅(jiān)持多方案比較分析

方案選優(yōu)是做好可行性研究的關(guān)鍵。項(xiàng)目實(shí)施前應(yīng)對(duì)項(xiàng)目的建設(shè)規(guī)模等多個(gè)關(guān)鍵環(huán)節(jié)進(jìn)行優(yōu)選，優(yōu)選前應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況對(duì)項(xiàng)目實(shí)施的各個(gè)關(guān)鍵環(huán)節(jié)設(shè)計(jì)多個(gè)實(shí)施方案，然后根據(jù)客觀實(shí)際分別對(duì)各個(gè)方案進(jìn)行綜合分析比較，最后得出最優(yōu)的方案。

3.5 堅(jiān)持“三審制”，充分結(jié)合，逐級(jí)把關(guān)

可研報(bào)告初稿編制完成后，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人要組織相關(guān)專業(yè)人員一起進(jìn)行討論，集思廣益，修改完善，交提交委托進(jìn)一步征求意見(jiàn)；經(jīng)修改完善和校對(duì)后，提交技術(shù)負(fù)責(zé)人組織技術(shù)人員進(jìn)行審查，進(jìn)行技術(shù)把關(guān)，提出修改完善的意見(jiàn)，對(duì)方案進(jìn)行深度優(yōu)化；之后提交公司技術(shù)部門和主管領(lǐng)導(dǎo)組織專家進(jìn)行審查，根據(jù)審查意見(jiàn)，進(jìn)一步修改完善，形成正式報(bào)告。

3.6 加強(qiáng)專業(yè)知識(shí)學(xué)習(xí)，提高業(yè)務(wù)素質(zhì)

編制可研報(bào)告從業(yè)人員應(yīng)具備較強(qiáng)的技術(shù)水平和專業(yè)素養(yǎng)，能夠堅(jiān)持一心為公，恪守獨(dú)立、客觀、公正的咨詢工作原則，作風(fēng)嚴(yán)謹(jǐn)，堅(jiān)持用科學(xué)的理論方法做好咨詢服務(wù)。

3.7 保證必要的工作周期

可研報(bào)告的形成工作具有工作內(nèi)容多、工作量大的特點(diǎn)，為保證可研報(bào)告的質(zhì)量，必須保證必要的工作時(shí)間。可研報(bào)告可為投資決策提供科學(xué)的依據(jù)，從業(yè)人員要堅(jiān)持科學(xué)的態(tài)度，保證編制高質(zhì)量可研報(bào)告的必要時(shí)間，不可草率從事，要為投資人負(fù)責(zé)。