新形勢下供應鏈金融的財務風險及防范

李昱 天津市普迅電力信息技術有限公司

經濟的繁榮發展，為市場發展創新帶來了新的機遇，商業產業快速發展，市場競爭尤為激烈。各大企業為了提升自身競爭優勢，供應鏈金融應運而生。供應鏈金融模式是帶動我國實體經濟發展的重要力量，推動我國實體經濟朝著體系化、制度化、完善化、現代化的方向深入發展。供應鏈金融財務發展模式，與傳統的資金注入模式存在一定的差異，能夠確保資金以最安全的方式投入到企業之中，有效避免資金進入投機企業，與大數據技術融合，通過科學的分析，精準的排查，將資金投放到具有發展潛力的企業之中，為企業實現快速發展帶來了更多機會。

一、供應鏈金融的含義

供應鏈金融主要是由供應鏈系統、金融系統以及與二者相關的系統構成，主要是銀行將企業財務風險轉為可控風險。具體為銀行對企業的資金往來信息等財務相關信息進行收集與分析，將企業財務管理中的不可控風險轉變為可控風險，以實現對企業財務的集中、高效、安全管理，將企業財務風險降到最低。供應鏈金融涉及范圍較廣，不僅涉及金融領域，也關系到供應鏈領域。在此模式之下，融資企業通過與核心企業之間的合作，提升自身的信貸額度，獲取相應的資金流。這種方式實質上是利用核心企業的信譽優勢、資金優勢，實現融資。與傳統的融資方式相比，具有融資快、方便快捷等優勢。供應鏈上信息覆蓋全面，能夠實現對不同資源的高效整合與利用，降低企業經營成本，規避企業融資風險，提升企業經濟效益，增強企業市場競爭力，拓寬企業融資渠道，在一定程度上有效緩解了我國中小企業融資困難的問題，帶動我國中小企業實現快速、積極發展，進而推動我國整個商業發展。

二、新形勢下供應鏈金融的財務風險

（一）外部環境不可控引發的財務風險

供應鏈金融應用范圍廣泛，不僅應用在大企業之中，更是在中小企業中廣受歡迎。供應鏈金融主要應用于汽車、電力、機械設備等行業，但是外界環境因素不斷變化，加劇了企業經營財務風險。例如：原材料價格波動、國家相關政策變化、經營管理模式變化、行業技術的不斷發展等，都會對供應鏈金融產生一定影響，從而為企業帶來財務風險。

（二）核心企業擔保引發的財務風險

中小企業通過與規模大、實力雄厚的核心企業合作，構成供應鏈，獲取金融機構的投資，為中小企業快速發展提供了強大的前提支持。但是同時也加劇了核心企業的財務風險。當中小企業無法在預期的時間內還款，或者中小企業喪失還款能力時，核心企業需要承擔連帶責任，幫助中小企業還款，直接導致核心企業的財務風險，與核心企業有經營活動、利益往來的公司都會受到一定影響。中小企業違約的原因主要體現在以下方面：（1）中小企業雖然具有一定發展的潛力，但是技術水平、財務管理水平、經營模式等與大企業存在一定差距，容易受到各種因素影響，導致企業經營不善，企業資金鏈出現問題，不能做到及時還款，出現違約現象；（2）中小企業資金實際用途引起。中小企業在申請融資時，有些企業為了能夠順利獲取資金，偽造企業虛假經營證明，在獲取融資款之后，沒有將融資款用于資料上協定的項目之中，最終可能出現無法提供貨物或者是無法按時償還貸款的問題，不僅破壞了整個供應鏈的正常運行，更給核心企業帶來了極大的財務風險。

（三）企業內部管理不善引發的財務風險

企業內部管理不善可以從以下兩方面概括：（1）缺乏全面的財務分析與預警體制。大多數的企業都是通過利潤表對企業實際經營狀況進行分析，并以此為依據，規避企業財務風險。這種財務分析的方式經過長期實踐的檢驗，具有一定的實用性，但是由于會計政策不同，企業財務管理制度不同等因素的影響，導致收集、分析的財務數據存在一定的差異，這種財務分析的模式具有一定局限性。企業應該更加重視關注現金流量，通過對企業現金流量的分析，能夠清楚、準確的反應出企業真實的經營狀況，及時了解企業財務管理中存在的不足，做到及時整改，有效規避企業財務風險。財務分析不夠全面，缺乏對財務風險的正確認識，企業財務風險預警機制不夠完善，導致企業不能及時做出預警，企業容易陷入財務風險之中；（2）企業缺乏有效的內部控制機制。供應鏈金融的高效實踐需要企業內部控制制度作為保障，才能有效進行。一旦企業內控機制不夠完善，在企業實際運行中，缺乏制度約束，產生財務漏洞，出現財務風險。核心企業規模較大、資金雄厚、管理機制嚴謹，制度規范執行力度較強，但是也存在一定的不足之處。而中小企業受到經營規模、人員綜合素質、管理制度等影響，內部控制機制存在較大不足，不能對企業內部進行有效制度約束。不論是核心企業還是中小企業，一旦有一方企業內控出現問題，將會給整個供應鏈帶來財務風險。

三、供應鏈金融模式下企業財務風險的防范

（一）健全企業融資制度

要想有效控制新形勢背景下供應鏈金融的財務風險，降低企業財務損失，需要構建健全的融資制度，打造良好、有序的金融市場。傳統的企業融資模式，雖然能夠幫助企業獲取一定的資金額，但是存在一定局限性，融資審批環節復雜，融資資料審核準確性無法受到保障等，應及時改善傳統的融資 管理機制，積極與互聯網技術相融合，通過互聯網技術，能夠全方位的獲取企業相關資料，并對資料的真實性、準確性進行深入考察與分析，能夠及時做出信息識別，發出財務預警，進行企業財務管理規范指導，互聯網金融服務模式具有極大的優勢，主要體現在以下幾點：（1）傳統的金融服務模式受到時間、空間限制，將金融服務局限在狹小的范圍之內，不能充分發揮金融服務作用，不能為更好中小型企業帶來良好的服務?；ヂ摼W金融服務模式能夠有效克服時間、空間上的局限，提供及時、高效的金融服務。相比之下，互聯網金融服務具有較大的優勢；（2）傳統的金融服務模式，主要以人工為主，受到主觀性影響，提供金融服務存在一定的弊端，操作效率較差?；ヂ摼W金融服務以計算機技術、大數據等現代新型技術作為支撐，能夠提升金融服務的精準性，操作效率更高、質量更好。

（二）關注外部環境，加強信息之間的溝通交流

在新形勢的供應鏈模式之下，企業之前的資金流、信息流等信息能夠實現高效整合，能夠實現部分信息共享。所以，企業應密切關注外部環境的變化，彼此之間加強信息溝通與交流，能夠對各種外界變化做出及時反應，有效規避企業財務風險。例如：國家財務相關政策發生變化，企業需要及時調整財務管理制度、融資方案等，降低財務風險。企業應加強對市場分析，對原材料價格變動、運輸成本等做到及時關注，避免出現產品積壓等問題，個企業帶來巨大的財務風險。

（三）各方企業加強內部管理

企業應注重提升工作人員綜合素質，對工作進行定期培訓，組織工作人員學習供應鏈金融相關知識，不斷豐富理論知識，提升規避風險的能力。能夠更好的處理財務事實務中出現的問題，避免因為自身專業不足，對企業財務判斷造成不良影響。同時，企業也應注重構建科學、完善的財務分析與風險預警機制，加強內部控制，規范企業內部操作，能夠及時發現企業財務漏洞，做到及時預警，能夠有效避免給企業帶來經濟損失。

四、結束語

新形勢背景之下，供應鏈金融模式是企業融資最為常見、高效的方式，但是也存在一定的財務風險，需要企業積極應對。企業應積極構建完善的內部控制體制，制定科學全面的財務預警機制，加強財務管控力度，做到財務審計工作，能夠有效規避企業財務風險，降低企業投入成本，實現企業快速融資，打造高效、完整的供應鏈金融體系，為我國企業發展提供穩定的資金支持。