探析企業(yè)資金計劃管理策略

翟金鳳 本溪北營鋼鐵（集團(tuán)）股份有限公司

企業(yè)在發(fā)展過程中，其重要的經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)是企業(yè)自身所擁有的資金，而企業(yè)在進(jìn)行相應(yīng)資金管理時，需要通過具有高速科學(xué)以及精準(zhǔn)的方式對整體管理計劃進(jìn)行有效的支撐，如果企業(yè)在發(fā)展過程中自身的資金計劃的制定以及實(shí)施等諸多內(nèi)容均存在相應(yīng)的偏差，則有可能阻止企業(yè)在自身發(fā)展中的資金管理順利展開，從而使整體企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益大幅度降低，并依次使企業(yè)資金鏈的具體的構(gòu)建過程中出現(xiàn)諸多突出的現(xiàn)實(shí)性問題。當(dāng)前社會的發(fā)展過程中，企業(yè)自身所擁有的市場競爭力進(jìn)一步增加，并且整體市場所用的競爭程度趨于激烈，企業(yè)在發(fā)展過程中往往會由于市場利潤降低等諸多問題而存在發(fā)展困局。在企業(yè)的生死存亡之期，如何將企業(yè)的資金管理計劃予以有效的落實(shí)，是企業(yè)在發(fā)展過程中能夠轉(zhuǎn)敗為勝，扭虧為盈的制勝關(guān)鍵，以下將對企業(yè)在發(fā)展中的資金管理問題進(jìn)行詳細(xì)探究。

一、企業(yè)實(shí)施資金管理的必要性

（一）提高企業(yè)自身資金利用率，使成本得以降低

在企業(yè)的發(fā)展過程中，充分的對相應(yīng)的成本予以有效的控制，能夠使整體企業(yè)在發(fā)展過程中對自身項(xiàng)目予以有效完成，并且是對整體成本進(jìn)行有效核算的關(guān)鍵內(nèi)容，而成本控制在企業(yè)的發(fā)展過程中，將與其自身的項(xiàng)目資金計劃有著極其重要的內(nèi)在聯(lián)系，企業(yè)在發(fā)展過程中可以對各類材料的供應(yīng)商以現(xiàn)金流的方式形成較為牢固的合作關(guān)系，并且可以通過大批量采購使整體原材料的進(jìn)購成本得以有效的降低，國外的企業(yè)的發(fā)展過程中，往往會通過激活淘寶的相應(yīng)方式，使整體原材料上場所帶來的風(fēng)險進(jìn)行有效的規(guī)避，而在勞務(wù)分包角度進(jìn)行分析，同樣可以以長期合作等諸多方式，使勞務(wù)分包過程中能夠產(chǎn)生相應(yīng)的資金優(yōu)惠，從而進(jìn)行成本降低。上述方式均為整體資金計劃管理中對相應(yīng)管理內(nèi)容與有效落實(shí)的方式。

（二）使財政風(fēng)險大幅度降低

企業(yè)的發(fā)展過程中，由于各個企業(yè)資源行業(yè)所存在的不同特點(diǎn)，進(jìn)而使其整體資金回收周期存在一定程度的差異性特征，對于資金回收相對較慢，且生產(chǎn)周期相對較長的企業(yè)項(xiàng)目而言，整體企業(yè)在發(fā)展過程中，可能會以大額墊付的方式支持企業(yè)的工程完工，而相應(yīng)的資金在企業(yè)的發(fā)展過程中，往往會通過借貸的方式向銀行予以貸款，如果相應(yīng)的貸款無法在規(guī)定日期前進(jìn)行有效償還，則可能使整體企業(yè)在發(fā)展過程中存在相應(yīng)的財政風(fēng)險，并且使企業(yè)自身的信譽(yù)度受到較為嚴(yán)重的負(fù)面性影響，而充分的應(yīng)用資金管理計劃能夠使企業(yè)的發(fā)展過程中，自身的資金流始終控制在較為安全且可靠的范圍之內(nèi)，使企業(yè)在發(fā)展中的資金鏈得以有效的循環(huán)構(gòu)建，并以此使企業(yè)生產(chǎn)過程中所具有的可持續(xù)性大幅度提升。

二、當(dāng)前企業(yè)資金計劃管理所存在的問題

（一）資金計劃管理的統(tǒng)一性相對較低

目前我國大部分企業(yè)在發(fā)展過程中，其相應(yīng)的資金管理所具有的統(tǒng)一性較低，在傳統(tǒng)的資金計劃編制之下，相應(yīng)的計劃編制的正式性相對較低，盡管相應(yīng)的公司在具體的發(fā)展過程中，能夠?qū)Y金計劃表格的具體形式及相應(yīng)的內(nèi)容進(jìn)行統(tǒng)一，但對于下屬企業(yè)而言，在對資金計劃表進(jìn)行制定的過程中，存在各自為政的現(xiàn)實(shí)情況，從而使整體總部在對編撰工作欲進(jìn)行時，存在一定程度的統(tǒng)一困難。而許多企業(yè)在具體的發(fā)展過程中，其自身的預(yù)算體系制定往往以績效考核為相應(yīng)的導(dǎo)向，同時其子公司與具體的項(xiàng)目部門只能夠參照全面預(yù)算管理所具有的要求。并以此對企業(yè)全面預(yù)算計劃進(jìn)行編制，使資金預(yù)算所受到的制約性相對較低，并且容易使投資存在過于激進(jìn)的現(xiàn)實(shí)問題，以此使整體企業(yè)的資金順利流通性相對較低。

（二）企業(yè)對資金計劃管理的重視相對不足

資金計劃在具體企業(yè)的推行過程中存在著計劃不完善，以及規(guī)劃不健全等諸多現(xiàn)實(shí)問題，其主要的原因在于企業(yè)在發(fā)展過程中無法對資金計劃管理予以有效的重視。由此使企業(yè)在發(fā)展過程中存在臨時用款的現(xiàn)象相對普遍，并且使企業(yè)的發(fā)展中與相應(yīng)的銀行機(jī)構(gòu)談判無法獲得有效的主動權(quán)，使融資成本大幅度升高，并由此影響整體企業(yè)的發(fā)展過程當(dāng)中所存在的資金流動性。

三、進(jìn)一步優(yōu)化企業(yè)資金計劃管理的有效方式

（一）對企業(yè)資金計劃管理制度予以有效制定

在企業(yè)的發(fā)展過程中，需要充分的對相應(yīng)的企業(yè)資金計劃管理制度進(jìn)行全方位的制定，從而使整體企業(yè)計劃制度能夠?qū)Y金管理編制進(jìn)行有效的優(yōu)化作用。首先，企業(yè)的總部需要對各個子公司或單位在進(jìn)行資金計劃時的細(xì)節(jié)進(jìn)行統(tǒng)一化的標(biāo)準(zhǔn)，并且對資金平臺體系進(jìn)行有效搭建，使整體制度能夠充分的保證企業(yè)在發(fā)展過程中，自身資金水平能夠始終控制在較為合理的運(yùn)行范圍。第二，企業(yè)在發(fā)展過程中，需要充分的將相應(yīng)的制度作為資金管理的保障，對相應(yīng)的資金計劃管理進(jìn)行全方位的調(diào)控，并且將子公司所具有的資金計劃管理全收回至總部進(jìn)行統(tǒng)一化管理。使相應(yīng)的制度能夠?qū)ψ庸具M(jìn)行有效的約束，并且能夠使子公司在發(fā)展過程中充分對自身所擁有的現(xiàn)實(shí)優(yōu)勢予以有效的發(fā)揮，同時也將以資金的角度，對各個子公司所存在的經(jīng)營行為進(jìn)行有效的控制與約束，使整體公司在發(fā)展中所存在的潛在風(fēng)險大幅度降低。

（二）進(jìn)一步使企業(yè)資金計劃管理意識予以提升

企業(yè)在發(fā)展過程中，需要對資金投資管理予以充分的重視，對于企業(yè)所面臨的風(fēng)險價值進(jìn)行有效的探析，并進(jìn)行具有現(xiàn)實(shí)意義的論證，對于整體項(xiàng)目投資所具有的可行性應(yīng)當(dāng)根據(jù)其具體的收益情況進(jìn)行更加深入的探究，并且對整體企業(yè)的發(fā)展過程中，資金的使用目標(biāo)所具有的責(zé)任管理體制進(jìn)行有效的制定，使企業(yè)在發(fā)展中自身的資金結(jié)算管理制度能夠得到有效的落實(shí)，并由此使整體企業(yè)的發(fā)展過程中，資金高速周轉(zhuǎn)的效率得以有效提升，并且使相應(yīng)的資金利用所具有的合理性進(jìn)一步提高。