加強集團企業資金管理工作的創新對策

賈建國 山西路橋股份有限公司

隨著時代的發展，大型集團企業在全國各地設立了子分公司，在經營業務與資金管理方面涉及各個銀行。企業的財務人員需要根據公司的審批在網絡銀行中進行各種付款與轉賬，對于集團公司財務資金的管理造成巨大挑戰。本文主要分析了集團企業資金管理中存在的問題，提出有效的創新策略，促進集團企業財務管理水平的不斷提升。

一、集團企業資金管理存在的問題

當前，我國很多集團企業的資金管理仍存在一些問題，主要體現在：

1.企業資金集中管理難度較大，我國很多大型集團企業在運營發展過程中還不夠成熟，公司對子公司的監督和管理還不夠，掌控力不強，造成企業資金在子公司以及各部門的流動中容易被分解，集團公司對于企業的資金流向無法全面掌握，對于資金的使用沒有辦法完善的監督。不僅如此，在集團公司子公司中經常出現多頭開戶現象，對于集團公司對財務的管理造成困難，使得公司無法掌握子公司的財務實際數額，在管理過程中比較困難。

2.沒有建立統一的資金管理平臺，我國集團企業在發展過程中，主要構架為母公司與子公司的締結，這種關系看似比較親密，實際上母公司與子公司通常不會采取信息共享與傳遞的機制，也不會建立統一的資金管理平臺，對于財務管理來說是比較困難的，很難通過其他方式對子公司的財務進行有效的監管，也無法掌控子公司資金的流轉、使用以及融資等。

3.在實際管理過程中，很多集團管理者缺乏對資金的時間觀念和流量觀念，一般情況習總公司會建立財務公司實現對各個子公司和總公司資金的統一安排和管理，這樣可以提高資金的使用效率，使得資金的使用成本可以降低。但是在資金的使用時間以及資金的流量認識中沒有做到統一，這樣也不利于財務工資根據財務分析制定相應的資金使用計劃，很難全面對自己的使用時間和流量進行監督。這樣不僅會導致資金的使用效率低，也會造成總公司對于資金以及子公司的掌控變弱，使得集團公司面臨的風險增加。

二、集團企業資金管理的優化路徑

如何對集團財務資金管理工作進行優化，是企業集團財務需要考慮的問題。

首先，對資金的管理結構進行優化，集團企業要通過對組織結構的優化，使得企業的資金效率可以提升，資金流轉的速度可以加快，提升資金的回收率和使用率，使得資金可以變得活起來，促進資金更好的利用。

其次，完善資金管理方式，采取科學合理的方式，不僅可以讓資金得到優化配置，降低資金的風險，保證資金管理的專業程度，還可以使得集團公司對于自己的掌控更有力，便于集團公司更有效的對子公司資金的流向進行跟蹤和管理。

第三，創新資金管理理念。集團公司在發展過程中，與其他的企業有很大的不同，在公司資金管理方面的要求更高，需要的技術手段也更高。必須不斷創新工作觀念。

最后，加強資金管理的風險防范，在集團企業發展過程中會存在各類風險，其中資金風險是最為致命的，應該保證有足夠的流動資金，保證可以向銀行進行足夠的借貸，還應該加強對各個子公司資金的管理。對于企業的財務風險管理要持續加強，保持高度的警惕心，做好風險防范，提高資金風險意識，財務有效的防范措施，促進集團公司更好的發展。

三、加強集團企業資金管理的創新對策

（一）結算中心與資金管理

集團公司結算中心是公司財務部門一個相對獨立的保證機構，在實際運行過程中，可以結合公司財務現狀，并參考銀行業務的運行方式給公司各個部門提供現金貸款、資金結算以及外匯買賣等業務。結算中心也可以監督整個公司的財務狀況，從而保證企業的財務可以正常運營。在實際工作中，還可以將企業的閑散資產暫時限制起來，在企業需要的時候在以貸款的方式進行分配，使得企業的成本可以降低，促進企業更好的發展，降低企業的損失，使得資金可以更合理的配置。通過這樣的操作，提高資金利用率，使得企業的資金可以更好的得到控制，降低企業的資金風險，滿足企業各部門和子公司的需求。

（二）財務公司與資金管理

集團企業的財務公司可以幫助企業進行內部資金的有效管理，使得企業的產品可以得到更好的宣傳。在集團企業中，設立專門的財務管理部門，符合市場化的需求，滿足企業的整體的利益，引進市場財務管理的方式，使得財務管理可以成為相對獨立的一個模塊，對于企業財務的管理和資金的決策都有非常重要的意義，通過財務公司也可以對企業的分公司更好的約束，建立在經濟效益上，對企業的子公司進行約束和管理，使得企業的資金管理可以相對分權，在企業資金周轉方面也是非常好的。在資金周轉的同時，為企業的成員提供各種查詢服務、擔保服務以及信息服務。

（三）資金池與資金管理

企業集團與其他集團擁有獨立法人過程中，通過銀行開戶，對資金進行管理。財務公司在公司賬戶管理過程中，可以將結算業務的主賬戶設置為一級管理賬戶，將企業在商業銀行開戶的賬戶設置為二級賬戶。通過這兩級賬戶的協作，可以促進商業銀行對于企業資金的上撥下撥。在集團公司中，成員企業的結算屬于內部結算，企業通過收款賬戶，講給總賬戶可以控制貨幣的凈額，發揮資金的價值和優勢，使得企業的財務管理水平可以提升，讓企業的競爭能力可以提升，促進集團企業的發展壯大。

四、結束語

在市場競爭過程中，集團企業通過財務管理，促進企業資金流動與資金周轉的管理，實現對各個子公司資金的管理和掌控，對于集團公司來說是非常重要的。因此，在集團公司財務管理過程中，應該不斷創新，堅持創新財務的發展觀念，保證企業在運營過程中的資金保障，促進企業成本的降低和效益的提升。