以市場(chǎng)定價(jià)取代資產(chǎn)評(píng)估浙江科技成果轉(zhuǎn)化亮出“新姿勢(shì)”

浙江科技大市場(chǎng) 陳樂(lè)平

近日，《浙江省技術(shù)轉(zhuǎn)移體系建設(shè)實(shí)施方案》（以下簡(jiǎn)稱《實(shí)施方案》）經(jīng)浙江省人民政府同意后正式發(fā)布。方案中規(guī)定“政府設(shè)立的研究開發(fā)機(jī)構(gòu)、高等院校轉(zhuǎn)化其持有的科技成果時(shí)，除涉及國(guó)家秘密、國(guó)家安全外，通過(guò)省內(nèi)技術(shù)交易場(chǎng)所，以掛牌交易、拍賣方式確定價(jià)格的可以不進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估和結(jié)果備案”，即以公開市場(chǎng)定價(jià)為保障，取消高校院所科技成果轉(zhuǎn)化時(shí)的資產(chǎn)評(píng)估和結(jié)果備案。

這一政策為進(jìn)一步促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化、加快技術(shù)轉(zhuǎn)變?yōu)楝F(xiàn)實(shí)生產(chǎn)力鋪平了道路。這也是浙江汲取“八八戰(zhàn)略”精髓，以八八戰(zhàn)略再深化、改革創(chuàng)新再出發(fā)為指引，深入分析區(qū)域科技創(chuàng)新優(yōu)勢(shì)和劣勢(shì)，通過(guò)掃除制約科技創(chuàng)新的制度藩籬、深化體制機(jī)制改革、激發(fā)創(chuàng)新主體活力、化區(qū)域劣勢(shì)為區(qū)域優(yōu)勢(shì)的重大創(chuàng)新舉措，從全國(guó)層面看亦是改革創(chuàng)新的“新姿勢(shì)”。

《實(shí)施方案》出臺(tái)前高校科技成果評(píng)估中存在的難題

《實(shí)施方案》出臺(tái)之前，科技成果的資產(chǎn)評(píng)估成為制約浙江高校院所科技成果轉(zhuǎn)化的“卡脖子”難題。高校院所科技成果的資產(chǎn)評(píng)估，不僅評(píng)估周期長(zhǎng)、過(guò)程繁瑣，還存在評(píng)估機(jī)構(gòu)不愿意接受小額標(biāo)的評(píng)估的情況。如浙江高校科技成果資產(chǎn)評(píng)估的時(shí)間一般在15天以上，且需要職務(wù)發(fā)明人提交詳細(xì)的情況說(shuō)明和較多的佐證材料，導(dǎo)致科研人員的精力被大量占用，且20萬(wàn)以下的標(biāo)的因評(píng)估手續(xù)費(fèi)較低，很少有資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)愿意承接。科技成果屬于無(wú)形資產(chǎn)，高校院所科技成果屬于事業(yè)單位國(guó)有無(wú)形資產(chǎn)，轉(zhuǎn)化應(yīng)遵循國(guó)有資產(chǎn)處置的規(guī)范要求，科技成果的資產(chǎn)評(píng)估難直接導(dǎo)致成果處置、轉(zhuǎn)化困難。

為解決高校院所科技成果轉(zhuǎn)化評(píng)估難的問(wèn)題，財(cái)政部于2019年3月發(fā)布《關(guān)于修改<事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)管理暫行辦法>的決定》（財(cái)政部第100號(hào)令），規(guī)定“國(guó)家設(shè)立的研究開發(fā)機(jī)構(gòu)、高等院校將其持有的科技成果轉(zhuǎn)讓、許可或者作價(jià)投資給非國(guó)有全資企業(yè)的，由單位自主決定是否進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估”。但由于科技成果轉(zhuǎn)化后續(xù)價(jià)值可能發(fā)生較大變化，且越是交易價(jià)格低的轉(zhuǎn)化后發(fā)生增值的可能性越大，因此在具體實(shí)施過(guò)程中，高校院所普遍反映判定是否應(yīng)進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估存在困難，無(wú)相應(yīng)的參考標(biāo)準(zhǔn)和操作依據(jù)。有高校出于審慎監(jiān)管和保護(hù)轉(zhuǎn)化當(dāng)事人的考慮，規(guī)定除普通許可之外所有的轉(zhuǎn)化方式均須進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估，導(dǎo)致科技成果轉(zhuǎn)化數(shù)量和金額出現(xiàn)斷崖式下降。

非部屬高校科技成果評(píng)估結(jié)果備案無(wú)規(guī)可依

浙江高校科技成果評(píng)估結(jié)果備案的相關(guān)規(guī)定存在部分空白。根據(jù)《國(guó)務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)財(cái)政部關(guān)于改革國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估行政管理方式加強(qiáng)資產(chǎn)評(píng)估監(jiān)督管理工作意見的通知》(國(guó)辦發(fā)〔2001〕102號(hào))、《財(cái)政部關(guān)于印發(fā)<國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目備案管理辦法>通知》（財(cái)企〔2001〕802號(hào)）、《財(cái)政部關(guān)于<國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目備案管理辦法>的補(bǔ)充通知》（財(cái)資〔2017〕70號(hào)）等規(guī)定，高校院所科技成果轉(zhuǎn)化時(shí)按有關(guān)規(guī)定進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估后，應(yīng)在轉(zhuǎn)化行為發(fā)生前將評(píng)估結(jié)果向主管部門備案（即將評(píng)估項(xiàng)目的有關(guān)情況專題向主管部門報(bào)告并由主管部門受理的行為）。根據(jù)《教育部辦公廳關(guān)于進(jìn)一步推動(dòng)高校落實(shí)科技成果轉(zhuǎn)化政策相關(guān)事項(xiàng)的通知》（教技廳函〔2017〕139號(hào)）規(guī)定，“教育部授權(quán)部屬高校負(fù)責(zé)科技成果資產(chǎn)評(píng)估備案工作”。按照國(guó)有資產(chǎn)處置“無(wú)規(guī)不可以為”的審慎原則，浙江省內(nèi)非部屬高校科技成果轉(zhuǎn)化評(píng)估結(jié)果的備案工作在政策適用和操作細(xì)則上存在空白。

取消科技成果評(píng)估和結(jié)果備案的政策依據(jù)

《實(shí)施方案》出臺(tái)前，取消資產(chǎn)評(píng)估和結(jié)果備案在現(xiàn)有的規(guī)章制度中已有政策依據(jù)：《關(guān)于擴(kuò)大高校和科研院所科研相關(guān)自主權(quán)的若干意見的通知》（國(guó)科發(fā)政〔2019〕260號(hào)）中規(guī)定，“修訂完善國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估管理方面的法律法規(guī)，取消職務(wù)科技成果資產(chǎn)評(píng)估、備案管理程序”；《財(cái)政部關(guān)于進(jìn)一步加大授權(quán)力度 促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化的通知》（財(cái)資〔2019〕57號(hào)）中規(guī)定，“鼓勵(lì)地方開拓創(chuàng)新，探索符合科技成果國(guó)有資產(chǎn)特點(diǎn)的管理模式，充分發(fā)揮國(guó)有資產(chǎn)在科技成果轉(zhuǎn)移轉(zhuǎn)化中的支撐作用，支持地方促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)移轉(zhuǎn)化”。以上相關(guān)政策為取消高校院所科技成果轉(zhuǎn)化過(guò)程中的資產(chǎn)評(píng)估和結(jié)果備案提供了明確的導(dǎo)向和依據(jù)。

取消科技成果評(píng)估和備案必須以公開交易和市場(chǎng)定價(jià)為前提和保障

保證科技成果合理定價(jià)、保值增值，是取消科技成果評(píng)估和結(jié)果備案的前提和保障，浙江技術(shù)交易市場(chǎng)良好的市場(chǎng)定價(jià)和增值能力，已成為高校院所科技成果保值增值的堅(jiān)強(qiáng)保障，也讓國(guó)有資產(chǎn)管理部門同意取消資產(chǎn)評(píng)估和結(jié)果備案成為可能。

浙江于2002年啟動(dòng)建設(shè)中國(guó)浙江網(wǎng)上技術(shù)市場(chǎng)，2012開始探索科技成果的競(jìng)價(jià)拍賣活動(dòng)，2014年建立浙江科技大市場(chǎng)，2016年設(shè)立浙江知識(shí)產(chǎn)權(quán)交易中心，至今已形成了網(wǎng)上網(wǎng)下相結(jié)合、有形無(wú)形相融合、市場(chǎng)場(chǎng)所相契合的多層次技術(shù)市場(chǎng)體系。2019年，浙江科技大市場(chǎng)共發(fā)布科技成果20327項(xiàng)，成交并簽約1976項(xiàng)，成交金額62億元。2019年，科技成果“浙江拍”共成交高校院所科技成果203項(xiàng)，起拍價(jià)1.24億元、成交價(jià)1.6億元，增值3600萬(wàn)元，增值率29%。2019年，浙江知識(shí)產(chǎn)權(quán)交易中心進(jìn)場(chǎng)交易的省內(nèi)外院所已達(dá)40家，共成交科技成果1296項(xiàng)，掛牌價(jià)1.98億元，成交價(jià)2.29億元，競(jìng)價(jià)率15%，增值率16%。

取消科技成果資產(chǎn)評(píng)估的影響

取消科技成果資產(chǎn)評(píng)估有助于深入推進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化領(lǐng)域的“最多跑一次改革”，有利于加快培育技術(shù)交易市場(chǎng)發(fā)展，以市場(chǎng)公開定價(jià)確保國(guó)有資產(chǎn)的保值增值。有利于浙江打造公平競(jìng)爭(zhēng)的營(yíng)商環(huán)境。根據(jù)《關(guān)于修改<事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)管理暫行辦法>的決定》（財(cái)政部第100號(hào)令）的規(guī)定，國(guó)家設(shè)立的研究開發(fā)機(jī)構(gòu)、高等院校將其持有的科技成果轉(zhuǎn)讓、許可或者作價(jià)投資給國(guó)有全資企業(yè)的可以不進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估；轉(zhuǎn)讓、許可或者作價(jià)投資給非國(guó)有全資企業(yè)的，由單位自主決定是否進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估。浙江是民營(yíng)經(jīng)濟(jì)大省，民間資本豐厚、創(chuàng)新氛圍濃郁、中小企業(yè)眾多、技術(shù)需求旺盛，取消高校院所科技成果轉(zhuǎn)化時(shí)的資產(chǎn)評(píng)估，有利于促進(jìn)市場(chǎng)公平競(jìng)爭(zhēng)、優(yōu)化企業(yè)營(yíng)商環(huán)境，有效激發(fā)民營(yíng)企業(yè)受讓高校院所科技成果的積極性，從而整體有利于浙江經(jīng)濟(jì)發(fā)展。