大型建筑企業集團事故（事件）后評估管理綜述

許海峰

上海建工集團股份有限公司 上海 200080

項目后評估作為一種管理活動，自20世紀70年代開始被廣泛地運用于各類投資活動的結果評價。其主要方法是對投資項目的實際效果與投前預設的目標進行對比，得出該項目完成效果以及過程控制的正確性評價[1-3]。我國從20世紀80年代中后期引入投資項目后評估模式。近年來，隨著國家對財政及國有資金投資項目監管的日益嚴格以及基于自身發展的需要，國內企業越來越重視投資項目后評估工作，希望能夠通過投資項目后評估，總結經驗，吸取教訓，改善在建項目效益，提高項目決策水平，把握新項目投資方向、規模和發展策略。

根據評估對象，一般把評估分為三類：一是對物的評價，主要是評估物的價值大小或高低，比如資產評估、房地產評估等；二是對人類活動的評估，主要是評估某一項活動的績效或工作成果的好壞、高低，如投資項目評估、立法項目后評估等；三是對事物現狀、發展趨勢的評估，以幫助人們作出最佳選擇與判斷。后評估作為現代管理科學閉環管理中的重要環節和先進的管理手段，應屬于對人類活動評估的范疇，其不僅能運用于投資項目，也可以某項具體工作、某一具體事件或事故（即負面事件）為對象來開展，用于評估該項工作或事件（事故）的執行效果，并為后續改進提供依據。目前，我國在該領域尚沒有較為成熟的研究成果，較少的應用實踐主要局限于對安全事故處置的后評估。比如，原國家安全監管總局印發的《生產安全事故應急處置評估暫行辦法》，針對生產安全事故發生后的應急處置、責任落實和經驗教訓等進行評估總結，用以改進和加強日常管理、應急準備及應急處置等工作。

當前，許多大型建筑企業集團正從傳統施工承包商向建筑全生命周期服務商轉型。筆者在大型企業集團中從事內控與法律合規管理，近年來通過全面引入后評估管理方法，強化經營管理活動，特別是各類事故（事件）的閉環管理，為實現更高水平的高質量發展產生了推動作用。

1 大型建筑企業集團開展事故（事件）后評估管理的必要性及其原則

以大型建筑企業集團為例，其所處的行業及所從事的主營業務大多與建筑施工密切相關，風險高度密集。同時，因企業規模龐大，管理層級多、業務類型復雜，各類風險事件經常性發生，給企業的正常經營生產帶來負面影響，并極易造成經濟、社會聲譽等方面的損失以及其他嚴重不良后果。在這些風險因素中，主要包括了事故和重大不利事件兩類。“事故”是指在企業經營生產管理過程中發生于預期之外的造成人身傷害或財產或經濟損失的事件，包括質量事故、生產安全事故以及其他違反國家法律法規和企業內部管理規定，造成較大經濟損失以及其他嚴重不良后果的事故。所謂“重大不利事件”（以下簡稱“事件”）是指企業經營生產管理過程中發生的，可能影響企業持續經營能力、引發重大風險、造成嚴重不良后果或產生嚴重負面影響的事件，以及公司管理層認為有必要開展后評估的其他事件。

大型建筑企業集團開展事故（事件）后評估管理，就是當企業發生各類事故或重大不利事件的一定時間后，運用科學、系統、客觀的評估方法，對該事故（事件）進行全面總結分析，查找問題原因，總結經驗教訓，提出相應對策建議，并反饋到相關各方，以促進管理提升的工作機制。通過引入后評估管理，有利于建立健全企業管理體系，提高企業內部控制與經營生產管理的規范化水平，有效防范化解企業重大風險，防止各類事故和重大不利事件重復發生，促進企業健康可持續和高質量發展。

企業開展事故（事件）后評估應堅持以下原則：

1）科學嚴謹、客觀全面。事故（事件）后評估應當運用科學合理的方法和技術、管理手段，在充分調查研究的基礎上，客觀、真實、全面地反映相關事件的整體情況，在事實調查、分析原因、總結教訓、落實整改、責任追究等環節做到事實清楚、定性準確。

2）依法依規、程序規范。事故（事件）后評估應當依據相關法律法規和企業管理制度進行，后評估程序應當遵循相關專業領域和管理活動的自身規律與流程要求，力爭做到程序合法、手續完備。

3）突出重點、分步推進。事故（事件）后評估應當緊緊圍繞企業發展中存在的突出問題和重大風險隱患，以滾動實施的方式分步開展，對迫切需要解決的問題應當及時評估、及時整改，限時拿出整改成果。

4）注重實效、持續改進。事故（事件）后評估應以發現自身管理問題為目標，以發現問題、找準原因、提升管理為著眼點，重點查找管理者的主觀原因和管理體系的缺陷及不適應性，力求取得實實在在的效果，實現“以評估促管理”，持續改進和提升企業在各方面的管理水平。

2 后評估的對象及評估機構

大型建筑企業集團通常采用以資產為紐帶、以戰略為引領的管控模式，其主要業務通常由下屬分子公司等業務單位具體承擔，因此開展事故（事件）后評估的對象主要是相關事故（事件）的責任單位及責任部門。如果評估對象涉及多家單位或多個部門，則一般由相關單位、部門在各自責任范圍內組織評估，也可以由上級單位（部門）視情況延伸至更大范圍或同類型單位。

集團各級企業應當建立事故（事件）后評估工作機制，并將其作為企業管理中的一項重要制度和重要的企業管理工作。考慮到后評估工作對推動問題整改和改進管理的促進作用，需體現一定的及時性、有效性，一般應在發生事故（事件）后一個月內開展。按“誰實施、誰評估”的原則，由相關事故（事件）的主體責任單位負責組織后評估，也可由上級單位指定實施單位或由上級單位組織開展后評估工作。以建筑施工生產安全事故為例，凡發生1人以上死亡或3人以上重傷或500萬元以下直接經濟損失的一般事故，通常由集團所屬二級企業組織開展后評估。各級企業主要負責人作為本單位事故（事件）后評估工作的第一責任人，負責組織開展本單位事故（事件）后評估工作。集團公司管理層對全集團事故（事件）后評估工作進行全面指導和監督，以確保該項工作機制得到切實執行。

根據工作需要，集團公司管理層及總部各部門也可以組織評估可能對集團發展、社會聲譽產生重大影響或造成重大經濟損失的事故（事件）責任追究和整改措施落實情況。對涉及集團總部及全集團的事故（事件），一般應當由集團公司總裁或總裁指定的分管領導組織開展后評估工作，集團總部相關職能部門及有關單位按職責分工牽頭負責后評估相關具體工作。比如，發生生產安全較大以上事故、對社會有重大影響的應急響應救援等方面的事故（事件），一般由安全管理部門牽頭負責后評估工作；發生與施工生產作業、環境、設備等有關的事故（事件）時，可以由生產部門牽頭負責后評估工作。

在具體實施時，責任單位或責任部門應成立評估組。評估組通常應由各級企業行政主要領導或相關條線分管領導牽頭，成員由各相關部門、單位負責人及業務條線主管人員等組成。必要時評估組可以聘請第三方機構（具有與事故發生單位類別相關聯的專業技能機構）或熟悉相關業務的專家參加。如有必要的，還可以邀請紀檢監察部門參加。上級單位認為必要時，可以派員參與、指導下級單位開展事故（事件）后評估。

3 后評估的程序及內容

評估組在正式開展事故（事件）后評估前應當制定評估工作方案，方案報經企業主要經營者或分管領導批準后實施。評估工作方案一般應包括：重大管理事件的基本情況；后評估對象；評估組的組成情況；后評估的目標與方法；后評估的重點工作、主要步驟及其時間要求；后評估的工作要求；等等。

評估工作方案經批準后， 評估組可以依照下列程序和方法開展后評估工作：一是制定評估工作方案，列出評估清單；二是聽取責任單位（部門）及相關部門的情況匯報；三是查閱事故報告、巡視反饋報告、審計報告、評審報告等書面報告及相關資料；四是詢問有關人員，查找清楚關鍵因素并了解事故（事件）發生后整改措施落實情況；五是評估人員應對評估時間、地點、內容、存在的問題等做好全程記錄；六是召開評估組會議，討論匯總評估意見；七是形成評估報告；八是向本級管理層匯報評估意見；九是向后評估對象反饋評估意見。評估組也可以根據需要組織專家論證、聽取相關權威機構的意見。

事故（事件）后評估的主要內容包括：與事故（事件）相關的管理制度、管理體系是否存在缺陷或不適應的情況；制度執行是否到位、管理體系運行是否正常有效的情況；防范事故（事件）風險的措施是否落實、設施（如有）是否完好的情況；是否開展相關管理工作檢查，是否已經發現問題或已經提出整改要求，以及整改工作是否落實的情況；相關管理者是否存在主觀過錯或過失的情況；本起事故（事件）的責任人，包括直接責任、主管責任和領導責任；擬對相關責任人及責任單位的處理意見；通過后評估工作，產生的針對性的措施建議。

此外，涉及工程質量、生產安全等事故的，應堅持“四不放過”原則，深入檢視分析導致事故發生的直接原因與間接原因、主觀原因與客觀原因，重點從管理制度的建立和執行情況、各項措施與資源的落實情況、管理體系的適應性和有效性等方面查找管理中的薄弱環節，查清事故經過、原因和損失，查明事故性質，嚴肅責任追究，總結教訓，落實整改措施，減少和杜絕各類事故的發生。

后評估結束后，評估組應及時撰寫《后評估報告》，報告應當客觀全面、依據充分，經得起推敲，力求做到事實調查清楚、原因分析準確、教訓總結深刻、措施建議有效。評估組對各類事故、重大不利事件發生后，未落實整改措施或仍存在風險隱患的，可以要求相關單位或部門及時采取相應措施予以消除，并在評估報告中載明。《后評估報告》應由責任單位主要領導簽發，向上一級企業主要領導報告。上一級企業主要領導收到報告后，應及時組織召開會議，聽取后評估工作匯報。

4 后評估成果的應用

遵循“總結—提高—再總結—再提高”的工作方法和持續改進的工作思路，企業各級管理層及相關部門應充分運用好事故（事件）后評估成果（經驗、教訓和措施建議等）。具體來說，通常可以應用于以下幾個方面：

1）直接糾正責任單位的違規情況。事故（事件）的發生常源于習以為常的不合規行為，評估組對后評估過程中發現責任單位存在違反企業內控制度和合規管理要求等情況的，應予以立即糾正或要求限期整改，厲行即知即改。

2）推動突出問題整改。各級管理層和職能部門，針對后評估中發現的涉及本單位、本部門（條線）管理中存在的突出問題，要列出工作計劃，明確后續整改工作的責任分工、時間節點及具體要求，限時拿出整改成果，上一級企業和評估組應追蹤整改措施的落實情況。

3）總結經驗教訓，促進管理提升。企業要通過事故（事件）后評估工作，認真總結經驗教訓，后評估成果應成為企業完善管理制度、防范化解風險、持續改進管理和開展教育培訓的重要參考依據，有效防范化解企業重大風險，防止各類事故和重大不利事件重復發生，不斷提高企業管理水平和發展質量。

4）作為內部考核追責的依據。事故（事件）發生的背后，常常有管理者失職瀆職的因素，無論是主觀過錯或是非主觀的過失，對負有直接責任、主管責任和領導責任的相關人員，《后評價報告》也可以作為企業進行內部經濟考核、干部提拔任用和責任追究的重要依據，甚至于在后評估過程中，如發現存在違法違紀行為的，評估組還應將問題線索移交紀檢監察機關。

5 結語

企業管理既是一種手段和方法，更是一種實踐，就是要以目標為導向，在實踐中發現問題、解決問題。雖然國內對企業開展事故（事件）后評估管理尚未形成成熟的理論研究成果，但筆者認為，目前國內企業較為有效運行的管理體系本質上均遵循PDCA循環工作模式，即“計劃—執行—檢查—處理”。開展事故（事件）后評估就是PDCA循環和項目后評估方法在企業管理實踐中相結合的一種新的運用探索，以事故（事件）為對象，分析有哪些問題和失敗的教訓，并在一個新的循環中加以解決，以實現企業管理的持續改進，從而獲得最佳秩序，保證企業實現既定管理目標并持續健康發展。未來能否將后評估管理更加廣泛地運用于企業管理的各個領域，并將其作為評價企業內部控制有效性和提升全面風險管理水平的一種重要方法，還需要在今后的工作中進一步深化研究和實踐。