淺談EPC工程總承包模式下建設(shè)項(xiàng)目投資控制

□ 鄭智富

EPC即“設(shè)計(jì)—采購—施工”工程總承包，是指工程總承包企業(yè)按照合同約定，承擔(dān)工程項(xiàng)目的設(shè)計(jì)、采購、施工、試運(yùn)行服務(wù)等工作，并對承包工程的質(zhì)量、安全、工期、造價全面負(fù)責(zé)。這種發(fā)承包模式大大減少了建設(shè)單位的協(xié)調(diào)組織工作量，由總承包單位負(fù)責(zé)統(tǒng)一協(xié)調(diào)設(shè)計(jì)與施工的無縫對接，在一定限度上縮減了工程建設(shè)工期，且對工程質(zhì)量、造價的控制方面也取得明顯的成效。但在具體工程建設(shè)過程中，仍然存在規(guī)模確 定不合理、過度設(shè)計(jì)、現(xiàn)場管理不嚴(yán)謹(jǐn)?shù)葐栴}，導(dǎo)致建設(shè)項(xiàng)目投資的有效控制受到制約。本文以福建省寧德市漳灣大道（下塘至鳥嶼段）工程（以下簡稱“案例工程”）為例，從建設(shè)單位管理人員的視角探討分析EPC工程總承包過程中建設(shè)項(xiàng)目投資控制存在的問題及相應(yīng)的對策。

1 項(xiàng)目概況

寧德市漳灣大道（下塘—鳥嶼段）工程為規(guī)劃漳灣大道的一部分，位于寧德市（漳灣）臨港工業(yè)區(qū)冶金產(chǎn)業(yè)園區(qū)，是福州港三都澳港區(qū)漳灣碼頭作業(yè)區(qū)7-21#泊位后方重要疏港通道，同時兼具冶金產(chǎn)業(yè)園區(qū)I級堤防功能。本項(xiàng)目包括市政道路及橋梁工程、路堤圍堰工程、鱸門港水閘工程3個子項(xiàng)目。道路全長2.43km，其中1.29km路段為新建海堤路段，堤防等級I級；道路路面寬度50m，設(shè)計(jì)時速50km/h，總投資5.26億元，建設(shè)工期3年，采用設(shè)計(jì)、采購、施工總承包（EPC）模式發(fā)包。

2 項(xiàng)目立項(xiàng)階段的投資控制

2.1 建設(shè)項(xiàng)目的建設(shè)規(guī)模和標(biāo)準(zhǔn)

建設(shè)規(guī)模和標(biāo)準(zhǔn)直接影響項(xiàng)目建設(shè)投資的控制。建設(shè)規(guī)模過大或標(biāo)準(zhǔn)過高，容易造成資源的浪費(fèi)、投資的沉淀積壓，直接降低項(xiàng)目建設(shè)的經(jīng)濟(jì)效益；而建設(shè)規(guī)模過小或標(biāo)準(zhǔn)過低，無法滿足現(xiàn)實(shí)的需求，無法實(shí)現(xiàn)預(yù)期的社會效益和經(jīng)濟(jì)效益。在案例工程的建設(shè)規(guī)模和標(biāo)準(zhǔn)上，建設(shè)單位廣泛收集區(qū)域內(nèi)的交通運(yùn)輸需求，并在充分尊重上位規(guī)劃的基礎(chǔ)上，通過多輪的專家論證，確定合理的建設(shè)規(guī)模和標(biāo)準(zhǔn)，為后續(xù)建設(shè)過程中的投資控制做鋪墊。

2.2 工程可行性研究報告及投資估算

作為EPC工程總承包綱領(lǐng)性指導(dǎo)文件，工程可行性研究報告是建設(shè)項(xiàng)目完整實(shí)施和有效控制建設(shè)投資的標(biāo)桿，其編制的深度及準(zhǔn)確性對建設(shè)項(xiàng)目全過程投資控制起到至關(guān)重要的作用。EPC工程總承包模式下的工程可行性研究報告不僅要論證工程建設(shè)的可行性，更重要的是對方案的優(yōu)化和論證；投資估算必須盡可能做到準(zhǔn)確，并且能滿足控制概算和限額設(shè)計(jì)的要求[1]。案例工程在工程可行性研究階段，須充分論證軟基處理方式、海堤路段結(jié)構(gòu)形式、路面結(jié)構(gòu)，結(jié)合項(xiàng)目工程性質(zhì)、建設(shè)規(guī)模、建設(shè)工期、技術(shù)要求和自身的經(jīng)濟(jì)條件，充分考慮建設(shè)期材料價格的浮動因素，制定較為合理的技術(shù)方案和投資估算，確保建設(shè)項(xiàng)目投資在源頭得到有效控制。

3 招投標(biāo)階段的投資控制

通過招標(biāo)擇優(yōu)選擇符合項(xiàng)目建設(shè)需要的EPC工程總承包單位，不僅是保障建設(shè)項(xiàng)目工程質(zhì)量、工期等的必要條件，也是有效控制建設(shè)項(xiàng)目投資的重要環(huán)節(jié)。

3.1 選擇優(yōu)質(zhì)的招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)

編制公平、公開、公正且符合建設(shè)項(xiàng)目實(shí)際技術(shù)特點(diǎn)要求的招標(biāo)文件，是招標(biāo)環(huán)節(jié)控制建設(shè)項(xiàng)目投資的前提。合理、公正的招標(biāo)文件能充分發(fā)揮投標(biāo)企業(yè)的主觀能動性，激發(fā)投標(biāo)企業(yè)的良性競爭，從而為招標(biāo)人（建設(shè)單位）選擇性價比更高的EPC工程總承包單位。反之，若招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)喪失誠信，提前泄露標(biāo)底，甚至與投標(biāo)企業(yè)不法串通投標(biāo)，導(dǎo)致招標(biāo)文件存在排斥潛在投標(biāo)人的風(fēng)險，給建設(shè)項(xiàng)目帶來巨大的損失。

3.2 準(zhǔn)確編制初步工程量清單

準(zhǔn)確編制初步工程量清單（或模擬工程量清單）是投標(biāo)企業(yè)展示競爭實(shí)力和建設(shè)單位有效控制投資的重要手段。初步工程量清單應(yīng)盡量減少錯項(xiàng)、漏項(xiàng)，不為后期帶來調(diào)整工程量清單和投標(biāo)報價的隱患，盡量避免建設(shè)項(xiàng)目投資失控；對于市場價格差異較大的設(shè)備、材料的功能、型號、技術(shù)要求、外觀應(yīng)盡量做到詳盡描述，可通過提前市場詢價確定多個參考品牌并確定最高限價，要求承包人在施工前必須在參考品牌中選用相關(guān)設(shè)備、材料，在建設(shè)單位確認(rèn)后才能施工。

3.3 合同應(yīng)介入法務(wù)手段

EPC工程總承包合同是招標(biāo)文件的核心內(nèi)容，在招標(biāo)階段應(yīng)積極引入法務(wù)手段，通過律師的嚴(yán)格審核把關(guān)，在通過條款的基礎(chǔ)上重視專用條款的編制內(nèi)容，明確發(fā)承包雙方的權(quán)利、責(zé)任、義務(wù)，確保EPC工程總承包合同全面、規(guī)范，減少合同經(jīng)濟(jì)糾紛事件的發(fā)生。對履約保證、工程量調(diào)整、工程價款調(diào)整、工程變更、工程結(jié)算、爭議解決方式等應(yīng)有明確的規(guī)定，避免因合同漏洞導(dǎo)致不必要的索賠和違約，造成投資增加[2]。

4 設(shè)計(jì)階段的投資控制

設(shè)計(jì)文件是將建設(shè)單位的愿景轉(zhuǎn)化為工程實(shí)體的一個載體，是發(fā)承包雙方最終結(jié)算工程價款的重要依據(jù)，由于在EPC工程總承包模式下，設(shè)計(jì)工作也交由EPC工程總承包單位統(tǒng)籌實(shí)施，事實(shí)上設(shè)計(jì)工作主動權(quán)已轉(zhuǎn)化至總承包單位手中，因此建設(shè)單位應(yīng)在設(shè)計(jì)階段嚴(yán)格落實(shí)工程可行性研究報告和總承包合同約定的建設(shè)方案和技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)，避免造成因設(shè)計(jì)引起的投資浪費(fèi)。

4.1 實(shí)行限額設(shè)計(jì)

建設(shè)項(xiàng)目設(shè)計(jì)的質(zhì)量直接影響項(xiàng)目的投資、工期、質(zhì)量、使用功能、社會效益等各個環(huán)節(jié)，建設(shè)單位應(yīng)對建設(shè)項(xiàng)目的預(yù)期有全局性的把握，在工程可行性研究階段做好建設(shè)規(guī)模、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)、建設(shè)方案等優(yōu)化論證的基礎(chǔ)上，為設(shè)計(jì)單位創(chuàng)造條件，提供詳盡的基礎(chǔ)資料，并要求設(shè)計(jì)單位落實(shí)限額設(shè)計(jì)。

4.2 加強(qiáng)圖紙審查或優(yōu)化設(shè)計(jì)

當(dāng)前建筑行業(yè)內(nèi)部分設(shè)計(jì)人員為確保設(shè)計(jì)成果的安全性，往往不惜成本代價，過度保守設(shè)計(jì)，不僅造成建設(shè)項(xiàng)目投資浪費(fèi)，也造成社會資源的浪費(fèi)。建設(shè)單位應(yīng)在設(shè)計(jì)階段充分利用和發(fā)揮圖紙審查的手段和優(yōu)勢，保證設(shè)計(jì)文件既滿足規(guī)范要求，又不形成過度浪費(fèi)。如案例工程中的水閘基坑支護(hù)工程，設(shè)計(jì)人員要求對水閘用地范圍先采用“鋪筑砂墊層—打設(shè)排水板—堆載預(yù)壓—強(qiáng)夯”等工藝進(jìn)行軟基處理使深層軟弱土體得以改善，但在基坑支護(hù)結(jié)構(gòu)計(jì)算上又未利用改善后的土體特征，仍按照原狀土的特性進(jìn)行基坑支護(hù)結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)。此做法顯然讓提前進(jìn)行的軟基處理失去意義，造成投資浪費(fèi)。建設(shè)單位通過組織專家論證開展圖紙審查優(yōu)化設(shè)計(jì)，在基坑支護(hù)結(jié)構(gòu)安全穩(wěn)定的前提下，取消軟基處理工序，從而節(jié)省近300萬元投資，約占基坑支護(hù)總體投資的15%。

5 工程施工階段的投資控制

工程施工階段是建設(shè)資金集中投入的階段，也是建設(shè)項(xiàng)目投資控制的關(guān)鍵性環(huán)節(jié)，加強(qiáng)工程施工階段的管理，也是對EPC工程總承包合同履約行為的管理，建設(shè)單位在工程施工階段應(yīng)從以下方面控制建設(shè)項(xiàng)目投資。

5.1 做好現(xiàn)場管理

確保工程質(zhì)量符合要求，使建設(shè)投資物有所值。現(xiàn)場管理人員應(yīng)依據(jù)設(shè)計(jì)文件和技術(shù)規(guī)范指導(dǎo)現(xiàn)場管理工作，依據(jù)工程設(shè)計(jì)文件、概預(yù)算文件、EPC工程總承包合同等有關(guān)文件建立工程臺賬。充分了解建設(shè)項(xiàng)目工況及設(shè)計(jì)意圖，對擬建工程的技術(shù)特點(diǎn)和難點(diǎn)做到心中有數(shù)，通過分析和借鑒類似項(xiàng)目經(jīng)驗(yàn)，總結(jié)出最容易出現(xiàn)超出概預(yù)算、最容易發(fā)生工程費(fèi)用索賠事件的部位和原因，提前制定有效防控措施和應(yīng)對方案[3]。要求施工單位按照建設(shè)項(xiàng)目工期計(jì)劃安排編制年度、季度、月份資金使用計(jì)劃，嚴(yán)格工程計(jì)量和進(jìn)度款審核與撥付，避免建設(shè)資金提前支出或超支。要求施工單位按照合同約定對已完工工程進(jìn)行必要的保護(hù)，避免人為破壞或不利條件對已完工工程的損壞，造成返工或重復(fù)投資浪費(fèi)。

5.2 嚴(yán)格執(zhí)行隱蔽工程旁站和驗(yàn)收管理

隱蔽工程是建設(shè)項(xiàng)目實(shí)施過程中必不可少的工序，是在實(shí)體工程竣工交付后無法直觀體現(xiàn)的工程量，需由項(xiàng)目管理人員（及監(jiān)理人員）本著廉潔奉公、實(shí)事求是的態(tài)度和職業(yè)操守嚴(yán)格把控，從源頭控制工程計(jì)量、工程質(zhì)量，才能最終反饋到整體工程的投資效益中。如案例工程中存在大量塑料排水板施工，建設(shè)單位與監(jiān)理單位密切配合，建立起“材料到場驗(yàn)收—入庫—領(lǐng)料出庫—現(xiàn)場施工旁站—驗(yàn)收”全過程的層層把關(guān)機(jī)制，做到工程計(jì)量和質(zhì)量的雙控，使建設(shè)投資發(fā)揮應(yīng)有的社會效益和經(jīng)濟(jì)效益。

5.3 加強(qiáng)工程變更管理

建設(shè)項(xiàng)目在實(shí)施過程中難免因地質(zhì)、外部環(huán)境、政策等因素導(dǎo)致工程變更。在工程變更過程中，建設(shè)單位項(xiàng)目投資管理人員要做到事前把關(guān)、主動監(jiān)控，應(yīng)特別關(guān)注變更理由、變更程序、變更涉及的合同價款調(diào)整等，按照EPC工程總承包合同有關(guān)工程變更及索賠的約定，嚴(yán)格審核工程變更，計(jì)算各項(xiàng)變更對總投資的影響，做好工程變更管理及價款結(jié)算，減少不必要的工程費(fèi)用支出，避免投資失控。

6 工程竣工結(jié)算階段的投資控制

工程結(jié)算是建設(shè)項(xiàng)目投資的匯總階段，也是對建設(shè)項(xiàng)目投資控制的驗(yàn)證環(huán)節(jié)。在項(xiàng)目立項(xiàng)、招投標(biāo)、設(shè)計(jì)、實(shí)施階段建設(shè)投資得以控制的同時，仍需在工程結(jié)算階段對建設(shè)項(xiàng)目投資進(jìn)行進(jìn)一步梳理和控制。

要完整收集、整理工程項(xiàng)目建設(shè)過程中的有關(guān)資料，如EPC工程總承包合同、竣工圖、設(shè)計(jì)變更資料、簽證資料、原材料合格證明及檢測資料等，為做好工程結(jié)算提供必要的基礎(chǔ)資料支撐。

工程結(jié)算人員未參與工程建設(shè)的全過程，應(yīng)通過查閱資料、質(zhì)詢、現(xiàn)場查勘等手段充分了解建設(shè)項(xiàng)目信息和施工過程的真實(shí)情況，避免錯算、漏算、重復(fù)計(jì)算等重大計(jì)算誤差導(dǎo)致建設(shè)項(xiàng)目投資失控。

工程結(jié)算成果應(yīng)及時與建設(shè)項(xiàng)目概預(yù)算進(jìn)行對比，找出偏差并分析原因，綜合評估本項(xiàng)目投資控制成效，并為今后同類項(xiàng)目提供有價值的參考依據(jù)。

7 結(jié)束語

綜上所述，在EPC工程總承包模式中，想要科學(xué)控制建設(shè)項(xiàng)目投資，應(yīng)高度關(guān)注項(xiàng)目控制要點(diǎn)，以此發(fā)揮EPC工程總承包模式的作用優(yōu)勢。在工程項(xiàng)目投資控制中，應(yīng)當(dāng)關(guān)注項(xiàng)目立項(xiàng)階段、招投標(biāo)階段、設(shè)計(jì)階段、實(shí)施階段、工程結(jié)算階段的全過程投資控制，以此確保工程項(xiàng)目的投資效益，實(shí)現(xiàn)建設(shè)項(xiàng)目預(yù)期的社會效益和經(jīng)濟(jì)效益。