基于恢復成本法的排污權有償使用和交易定價研究

2020-03-25 15:14:27皮鈺麗

價值工程 2020年4期

皮鈺麗

摘要：迄今為止國內大多數排污權交易市場中運用的模式是總量-分配模式，在此模式下，排污權有償使用和交易是控制污染物排放總量、促進我國經濟和生態發展的關鍵。本文以武漢市排污權交易活動為研究對象，結合武漢市四種不同行業COD（即化學需氧量排放）排放現狀，采用恢復成本法構建了COD的定價模型，并就武漢市排污權有償使用和交易中價格出現的問題，進一步對長江經濟帶的“共抓大保護”發展戰略給出可行、前瞻的建議。

Abstract： Up to now， most emission trading markets in China have adopted the total-distribution model. Under this model， the paid use and trading of emission rights are the key to controlling the total emission of pollutants and promoting China's economic and ecological development. This article takes Wuhan's emissions trading activity as the research object， combines the current status of COD （chemical oxygen demand） emissions from four different industries in Wuhan， and uses the recovery cost method to build a COD pricing model. And according the problems arising from the price in the transaction， this article further gives feasible and forward-looking suggestions to the development strategy of "grasping the big protection together" in the Yangtze River Economic Belt.

關鍵詞：排污權;交易定價;恢復成本法;化學需氧量COD;水生態

中圖分類號：X321? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?文獻標識碼：A? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 文章編號：1006-4311（2020）04-0001-04

0? 引言

近年來，隨著我國經濟持續高速的增長，人們對于生態環境的重視程度明顯下降，導致長江經濟帶水生態環境污染呈現日益嚴重的趨勢，長江面臨的環境壓力也愈來愈大。2018年4月26日，習近平總書記在武漢主持召開深入推進長江經濟帶發展座談會，提出不搞大開發，要走生態優先、綠色發展之路，在關系國家發展全局的重大戰略指導下，推進長江經濟帶發展，扎實推進水污染治理，水生態修復，水資源利用。

武漢市地處長江流域中游地帶，是長江流域十分重要的水源涵養地和我國主要的生態屏障。在我國工業化、市場經濟化全面發展的進程中，在我國工業化進程中，市場經濟化的趨勢也不斷上升，為了更好地調整和解決環境容量資源供需矛盾，減輕環境壓力造成的經濟損失，排污權有償使用和交易制度在我國的實行已刻不容緩。湖北省從2008年起開始推行對新企業進行排污權有償使用政策，針對化學需氧量（COD）初始配額需要有償取。2014 年 8 月，國務院辦公廳出臺《關于進一步推進排污權有償使用和交易試點工作的指導意見》，我國有過半省市相繼開展排污權有償使用和交易制度[1]。其中2015年，作為中國中部最大的工業和商業城市，也是國家重點建設的工業城市的武漢市，被選為試點城市進行排污權有償使用和交易試點，試點企業絕大多數為民營企業，這些聚集區位于武漢的青山和漢陽工業區。2016 年 11 月，湖北省人民政府頒布了《湖北省主要污染物排污權有償使用和交易辦法》，武漢市排污權交易試點工作進入了新的歷史階段，排污權交易制度在武漢市的實行得到了較為積極的響應。其中，武漢市排污權交易一級市場的交易初始分配中采取有償、無償這兩種方式相結合。無償分配是對于老企業而言，而對于新建或改建企業，則必須采取排污權交易有償取得[2]。

排污權有償使用和交易制度的本意為了突出資源在環境能力方面的價值，將使用這種資源所產生的外部費用的內部化，提高資源配置效率，其中排放一定額度的初始交易價格是有償使用政策的關鍵。化學需氧量排放的初始分配價格不宜定價過高或過低，否則可能會起到一定的反作用。比如，若定價過低，可能對于企業來說起不到激勵它們利用排污權交易去降低污染物排放的效果;定價過高，企業支付壓力大，交易市場不能很好地形成并發展下去，超污企業的管理困難[3]。因此，在一個地區中，制定相應合理地化學需氧量排放的排污權初始分配價格是非常有必要的，確定了合理的初始分配價格，才能確定發揮排污權有償使用和交易對水體污染治理的作用。由于試點企業在排放結構、排放強度和排放影響范圍等方面存在差異，在確定COD的有償使用價格時，還考慮了行業和地區之間的差異。本文將結合企業COD污染物治理成本、行業和地區差異系數進行模型分析，并提出相關可行性建議。

1? 武漢市COD排污權有償使用定價方法

1.1 定價方法的確定

排污權有償使用中起決定性作用的環節是確定初始排污權交易價格。目前國內關于初始排污權交易定價最常使用的方法是影子價格法和恢復成本法。在閱讀大量文獻的過程中，了解到國內已有多名的學者及教授對排污權有償使用價格的定價方法進行了相關的研究，畢軍[4]、褚益萍[5]、劉婷[6]等人分別在2007年、2011年、2011年、2013年采用了恢復成本法對主要污染物初始排污權價格進行了計算，建立了定價模型;而林云華[7]、顏蕾[8]、胡民[9]、范劉洋[10]等則采用了影子價格法建立起排污權有償使用定價模型。

為了更好地區別兩種初始排污權交易定價方法，作了如表1進行比較。

本文的主要目的是根據武漢市不同地區COD排放的現狀，計算該地區的初始排放交易價格，選用恢復成本法構建定價模型。選用恢復成本法的原因如下：

①恢復成本法較方便計算，數據易獲取;

②使用恢復成本法可以較為綜合地去確定初始排污權交易價格。國內各試點城市和地區在定價時會根據當地各行業的污染物平均處理成本，同時還會考慮該地區的經濟發展狀況，從而共同確定其初始排污權交易價格;

③恢復成本法更能體現出排污權交易定價的實質。恢復成本是對環境資源破壞造成經濟損失的最低估值，將污染物治理成本列入公式中，同時結合了地區與行業之間的差異系數，更大程度地體現了環境資源的價值和稀缺程度。

1.2 定價模型構建

恢復成本法構建武漢市化學需氧量排放的定價模型，在確定不同行業化學需氧量排放平均治理成本的基礎上，乘于行業差異系數和地區差異系數，最終確定武漢市不同行業化學需氧量排放的初始交易價格。具體公式如下：

其中：Prs代表 s 地區 r 行業化學需氧量排污權的有償使用初始價格;Cr 代表 r 行業化學需氧量的平均治理成本;Br代表 r 行業的行業調整系數;As代表 s 地區的地區差異調整系數。

1.3 模型參數取值

1.3.1 污染物治理平均成本Cr

企業的化學需氧量治理成本主要由企業污水處理設施建設總費用、折舊費用和污水處理設施運行費用構成。企業減少1t化學需氧量所需支付的治理成本，便可認為是化學需氧量污染治理的單位平均成本。

通過初步調研及計算獲得行業排污處理的基本成本Cr[11]：

其中：Ps折代表某行業 s 企業污染處理設備的折舊費用;Ps運代表某行業 s 企業污染處理設備的運行費用;es產代表某行業 s 企業化學需氧量的產生量;es排代表某行業s企業化學需氧量的排放量;n 代表該行業的企業個數。

1.3.2 地區差異系數As

①層次結構模型構建。

地區差異系數As包含不同地區的經濟條件、社會狀況和環境狀況的差異，它反映了地區各種因素差異對于初始排污權交易價格的影響。其中每種因素中又含有若干個定性和定量因子，因此應運用層次分析法進行定性和定量相結合的分析。

綜合考慮了區域社會、經濟和環境狀況，地區差異系數影響因素的層次結構構建見圖1。

②指標權重賦值。

構建層次結構模型后，由于在地區經濟和社會發展的進程中，設定的各個因子對價格的影響和引起的效應是不同的，所以應對各個具體指標賦予其相應的權系數。

③指標無量綱化。

為了解決按維度聚合不同指標的困難問題，有必要對每個指標進行維度消除操作。這里使用模糊級數的隸屬度函數來計算單個索引的值。

設X1、X2分別表示某一項指標的統計值和最值，則無量綱化計算公式為：

Y=（X1/X2），若X為正作用指標。

Y=（X2/X1），若X為負作用指標。

④地區差異系數計算。

考慮到不同評價指標的互補性和評價體系的疊加性，選擇了加權和綜合評價模型。其表達式為：

式中， As為地區差異系數;Wi為各評價指標的相對權重;Pi為各評價指標的評分值;n為評價指標項數。

1.3.3 行業差異系數Br

行業調整系數由各地區的當地政府決定給出，而同時無法確定各地區的產業結構、產業布局、產業發展戰略，因此在此暫時不考慮，行業調整系數都取1。

2? 武漢市COD排污權有償使用定價計算

2.1 通過初步調研及計算獲得行業排污處理的基本成本Cr

以武漢市化學需氧量排污現狀為例，初步選擇化工、電力、飲料制造業、印刷等水污染重點行業為代表，根據公式（2），確定其行業的污染處理成本。各行業的平均處理成本見表2。

2.2 行業調整系數Br計算

行業調整系數由各地區的當地政府決定，而同時無法確定各地區的產業結構、產業布局、產業發展戰略，因此在此暫時不考慮，行業調整系數都取1。

2.3 地區差異調整系數As計算

根據武漢市不同地區的經濟發展程度與差異，對初始排污權交易有償使用價格予以一定的修正。具體地區差異系數如表3所示。

2.4 初始排污權交易有償使用價格Prs計算

結合各特色行業的平均成本，污染控制的行業特點、區域分化系數，得到武漢市不同四個行業的排污權有償使用價格，結果見表4。

2.5 結論分析

結合最終表4的結果，可看出這四個行業的COD排污權有償使用初始價格差異較大，其中COD排污權有償使用初始價格最低的行業是電力行業，價格為3.8元/kg;COD排污權有償使用初始價格最高的行業是飲料制造業，價格為18元/kg，兩者相差14.2元/kg。在如此大差異的價格情況下，必然會存在某些行業制定的COD排放有償使用初始價格不合理的現象。因此，在運用恢復成本法對COD排污權有償使用進行定價時，仍有以下幾點注意事項需要著重考慮：

①初始排污權交易價格差異大，可能帶來不公平性。選取的武漢市4個不同的行業中，可見初始排污權交易價格差異過大，以至于不同行業之間缺乏相對的可比性，也不利于排污權在湖北省不同地區之間的交易，更不利于湖北省與其他省份之間的排放交易。因此，建議國家盡快就武漢市排污權有償使用和交易的初始分配價格設定統一標準，然后根據不同省市、不同行業的經濟發展情況和環境污染狀況設定相應的權重。

②初始排污權交易價格由于考慮因素不全，導致價格設置不合理。初始排污權交易價格是排污權交易的重要保障，如果定價不合理，將會導致武漢市的排污權交易市場出現不活躍甚至萎靡的現象，同時也會大大降低其政策措施在治理和控制污水上的作用。所以在定價時，應該考慮不同地區、不同行業的特點，結合環境容量資源的需求，再確立地區或者行業的環境容量有償使用價格。

③相對于長江流域，初始排污權交易價格應當根據不同區塊適當調整。長江流域作為我國的母親河，橫跨19個省級行政區。在排污權交易活動中，確立好合理的初始排污權交易價格是各省交易活動成功進行的關鍵一步，也是長江經濟帶“共抓大保護”政策中治理污水得以全面實行的重要一步。因此，國家在確立各省相關地區初始排污權交易價格之前，可先考慮長江流域的上、中、下游區域，對各個區域的水質、污染物等情況進行研究分析，在三個區域中分別統一一個較為合理的初始排污權交易價格區間。確立好三大區域合理價格區間后，再根據各省的地區經濟發展狀況及行業特點與差異，進一步對各省級地區的各個企業給出合理的初始排污權交易價格。

3? 結語

結合武漢市工業、城市發展的特征和環境壓力帶來的問題，本文以恢復成本法為核心，綜合考慮化學需氧量污染治理成本、地區差異調整系數及行業差異調整系數，初步構建了武漢市化學需氧量排污權有償使用和交易定價方法。選取的四個較具代表性的行業當中，價格由高到低依次是飲料制造業、化工、印刷、電力行業。武漢市不同行業的化學需氧量平均治污成本差異較大，同時武漢市的行業化學需氧量的初始排污權交易價格差異也比較大，會造成一定交易的不公平性。因此，在確定各個省市各個行業的COD初始排污權交易價格時，應考慮到各流域以及各地區的特點，結合經濟發展狀況和環境容量資源的需求，設定相應權重，最終合理地給出相應的COD初始排污權交易價格。

參考文獻：

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