消解中小微企業跨境貿易困境的法律路徑

李回

摘要：WTO第十一次部長級會議建立了關于中小微企業的非正式工作計劃，意味著中小微企業與國際貿易相關的問題已經受到多邊貿易組織的重點關注。鑒于中小微企業在參與跨境貿易時面臨諸多困境，如煩瑣的海關管理程序、門檻過低的微量允許以及匱乏的基礎設施，各國紛紛通過區域自由貿易協定探索中小微企業參與跨境貿易困境消解的法律路徑。由于多邊貿易體制仍然具有帕累托最優效果，目前，WTO正通過《貿易便利化協定》積極探索中小微企業參與跨境貿易困境消解的多邊路徑。隨著中小微企業在中國經濟中的比重逐漸增加，中國應當積極鼓勵中小微企業參與跨境貿易，并探尋消解中小微企業參與跨境貿易困境的各項對策。

關鍵詞：中小微企業;跨境貿易;《美墨加協定》;《貿易便利化協定》

中圖分類號：DF961 文獻標志碼：A

DOI：10.3969/j.issn.1008-4355.2020.01.03

一、問題的提出

在WTO第十一次部長級會議（Ministerial Conference Eleventh Session，以下簡稱MCll）召開之前，一些發展中國家提交了中小微企業（Micro，small and Medium-sized Enterprises，簡稱MsMEs）參與跨境貿易的相關提案，并最終在相當數量成員的支持下，共同發表了關于建立中小微企業非正式工作計劃的部長聯合聲明，該聲明涉及“與中小微企業有關的”各種問題，包括改善中小微企業獲取信息的方式、為中小微企業提供更可預測的監管環境、減少貿易成本以及與原產地有關的程序等問題。中小微企業源自被廣泛使用的“中小企業”（Small and Medium-Sized Enterprises，簡稱SMEs）術語。為了清楚闡述“中小微企業”的含義，首先需要界定“中小企業”。盡管“中小企業”已經被廣泛使用，但是各個國家、地區對中小企業的定義仍然存在較大差異。這種差異來源于人們對企業的雇員人數、年營業額、資產價值、市場份額或投資等認定標準的不一。本文采納《WT02016年貿易報告》的方法，即中小企業的定義取決于本地情況，如果沒有本地定義，則采用世界銀行集團（WorldBank Group）的定義。雖然人們在界定中小企業時通常使用與企業規模相關的標準，但是在最低規模一端出現了一個新問題，即是否需要建立一個單獨的微型企業類別，抑或中小企業概念已經涵蓋了這一類別？這個新問題最終導致“中小微企業”概念的出現。除非另作說明，本文在指稱中小企業時包含了微型企業。

隨著數字革命時代的到來，越來越多的中小微企業被認為具有“生而全球化”的特點。中小微企業在國民經濟中發揮著越來越重要的作用，生產、就業及減貧等大量經濟活動都離不開中小微企業的參與。數字時代的跨境貿易不僅為中小微企業提供了參與國際價值鏈的機會，還使中小微企業能夠通過互聯網將產品迅速售往全球市場。與此同時，中小微企業在參與跨境貿易時不可避免地面臨著諸多障礙，這些障礙的存在又進一步表明，大多數國家的大多數中小微企業尚未完全融入跨境貿易。鑒于此，WTO成員意識到中小微企業在各國經濟中發揮的作用與其在國際貿易中的份額并非對稱，認識到鼓勵中小微企業參與跨境貿易并從中受益的重要性，希望能夠共商制定適合中小微企業發展的多邊規則。但在目前通過部長級會議或總理事會制定中小微企業多邊規則前景不明的情形下，WTO成員如何在區域層面，并進而在多邊層面推動中小微企業融入跨境貿易，是一個值得研究的問題。

二、中小微企業參與跨境貿易面臨的突出困境

2018年，中國國家主席習近平在第七屆中非合作論壇北京峰會上強調，中非需要攜起手來，共同打造責任共擔、合作共贏、幸福共享、文化共興、安全共筑、和諧共生的中非命運共同體。與此同時，為順應國家“一帶一路”倡議，推動中非“十大合作計劃”的實施，2018年中非中小企業大會相繼在上海、寧波兩地舉辦，中國中小微企業亟待在非洲發掘潛在貿易機遇，以期開拓更大的海外市場。鑒于此，下文主要以非洲地區為例來分析中小微企業在跨境貿易中面臨的突出困境。

（一）煩瑣的海關管理程序

海關程序可以分為與海關手續管理相關的行政程序和邊境貨物實物控制程序。在海關管理的行政程序方面，冗長的海關管理程序是阻礙中小微企業參與跨境貿易的主要原因之一。當涉及跨境電子商務時，煩瑣的海關程序導致售后服務受到影響，退回的商品必須經歷漫長的海關程序才能過境到賣方，此過程不僅可能產生額外的關稅，還將使消費者維權變得更加復雜。根據國際貿易中心（International Trade Centre，簡稱ITC）的調查，大約有10%的在線交易涉及退貨及退款問題。由于在大多數商業模式中，賣方承擔退貨產生的費用，因此，長時間的拖延和沉重的開支，將阻礙作為賣方的中小微企業參與跨境貿易。

在海關管理的實物控制方面，不少欠發達國家尚未建立風險分析工具，海關官員對貨物的檢查通過手工完成，整個檢查過程既低效又耗時。更嚴重的是，即便有些地方已經建立風險分析工具，但由于海關官員不了解這些工具，仍然傾向于對實物進行實際檢查。例如，在肯尼亞，不少貿易商反映，雖然海關引入了電子容器掃描儀，但并未減少港口的貨物檢查時間。因為貨物即使經過了電子容器掃描儀，仍然要接受實物檢查，這導致海關處理貨物的時間徒增。由于中小微企業通常出口小額貨物，耗時的海關實物檢查程序將大大增加中小微企業的貿易成本，最終可能因為時間延誤而使中小微企業逐漸喪失客源。

（二）門檻過低的微量允許

中小微企業在克服貿易壁壘方面明顯遜色于大型企業，這意味著貿易壁壘對于中小微企業而言是極其沉重的負擔。即使關稅僅導致商品成本的小幅度增加，貿易壁壘也可能使中小微企業在競爭中喪失市場機會。因此，在貿易規則中引入微量允許條款，實質上有助于提升中小微企業的競爭力。根據國際商會（International Chamber of Commerce，簡稱ICC）海關準則的規定，“微量允許”一詞是指貨物的最大可征關稅價值，貨物低于該價值的，可以免稅并經歷最少的清關程序。“微量允許”旨在盡可能地簡化海關程序，以使貨物能夠快速、順暢地通關。

毋庸置疑，在貿易規則中納入微量允許條款，特別有利于進行小批量貨物交易的中小微企業。事實上，許多WTO成員已經在其海關管理規定中引入微量允許條款。同時，發達國家和發展中國家都認為，過低的微量允許門檻不會為中小微企業帶來實在利益。例如，貿易與可持續發展國際中心（International Centre for Trade and Sustainable Development，簡稱ICTSD）的專家、Nextrade Group創始人兼首席執行官卡蒂·索米內（Kati Suominen）將歐盟的微量允許門檻描述為“荒唐而可笑的低水平”。并且，根據國際貿易中心關于中小微企業競爭力的調查，發展中國家僅有31%的中小微企業享受到了跨境貿易微量允許待遇，顯然，這是一個較低的百分比。因此，微量允許過低的困境不可小覷，是否可以通過提高微量允許門檻來緩解中小微企業的跨境貿易障礙，將取決于進口國如何受其參與的雙邊、區域抑或多邊紀律的約束。

（三）匱乏的基礎設施

基礎設施匱乏是中小微企業在跨境貿易中面臨的另一困境。這一問題在跨境電子商務背景下顯得尤為突出。基礎設施在跨境貿易中包括物理和連接兩個方面，前者指運輸和倉儲相關的基礎設施，如道路、鐵路以及配備冰箱和空調的倉庫;后者指衛星和電纜技術，或者信息和通信技術的基礎設施。

例如，在撒哈拉以南的非洲地區，大多數國家為內陸國家，在這些國家之間進行的跨境貿易大部分通過公路和鐵路完成，公路和鐵路運輸可以縮小國家之間的經濟距離，擴大區域和區域間的市場準入，因此，物理基礎設施在撒哈拉以南的非洲地區尤為重要。與發達國家相比，在撒哈拉以南的非洲地區，物理基礎設施普遍落后。各個國家內部以及沿區域連接各個國家的共用走廊，其物理基礎設施均不理想，最終導致產生阻礙中小微企業跨境貿易的巨大成本。鑒于上述情況，大多數在撒哈拉以南非洲地區從事跨境貿易的中小微企業，要么因為物理基礎設施薄弱而直接導致跨境貿易受挫，要么因為使用航空運輸代替公路或鐵路運輸而產生高昂的運輸成本，最終間接阻礙跨境貿易發展。因此，物理基礎設施不足被認為是影響中小微企業參與跨境貿易的一大障礙。

同時，大多數發展中國家還缺乏將中小微企業和市場進行互聯網連接的ITC基礎設施。無線寬帶的使用在大多數發展中國家較為昂貴，而且通常無法在發展中國家的全國各地廣泛使用。同樣以撒哈拉以南的非洲地區為例，在這些地區，由于互聯網的使用率低，中小微企業不得不為如何通過電子商務提升市場能見度而困擾。

三、消解中小微企業參與跨境貿易困境的區域路徑

中小企業在跨境貿易中面臨的諸多困境，已經引發部分區域經濟協定的關注。例如，2018年11月30日，美國、墨西哥和加拿大三國在阿根廷首都布宜諾斯艾利斯簽署《美墨加協定》（The UnitedStates-Mexico-Canada Agreement，簡稱USMCA），該協定序言指出，認識到中小企業對經濟增長、就業、社會發展、青年參與和創新做出的重大貢獻，通過加強其參與該協定創造的機會并從中受益的能力，各方將努力支持中小企業的增長與發展。換言之，《美墨加協定》序言認可中小企業作為北美經濟引擎的作用。鑒于此，下文將以《美墨加協定》為例來分析消解中小微企業跨境貿易困境的區域法律路徑。

（一）在自由貿易協定中設立中小企業章節

《美墨加協定》設第25章，即中小企業章。該章是美國自由貿易協定中第一個關于中小企業問題的專章，它建立了信息共享的工具，幫助中小企業更好地了解該協定為其帶來的利益，并為在北美區域開展業務的中小企業提供實用信息。第25章還設立了一個由各締約方政府組成的中小企業問題委員會。此外，該章另一個成就在于為利益相關方建立了中小企業對話機制，該對話機制涵蓋了私營部門、雇員、非政府組織、學術專家以及各締約方的其他利益相關方，旨在使各利益相關方能夠就協定的執行和進一步現代化向政府提供意見與信息，從而確保中小企業持續受益。

（二）在自由貿易協定中設置支持中小企業的相關條款

1.設置相關條款以提高微量允許并減少煩瑣的邊境行政管理程序

在《美墨加協定》第7章即“海關和貿易便利化”章中，載有有助于降低成本、提高跨境交易便利性和可預測性的規定。首先，該章創建了一個新的非正式通關條件，使低于3300加元的加拿大貨物、低于2500美元的美國貨物和低于2500美元的墨西哥貨物在通關時，受益于更少的文件管理要求。其次，加拿大首次提高進口商品微量允許門檻，從1985年以來的20加元調升至40加元，即今后進口商品總價在40加元以下的，無須繳納銷售稅，同時將關稅免稅的門檻上限提高至150加元。墨西哥最終將關稅免稅的門檻上調至117美元。再次，《美墨加協定》第7章還要求各方在線公布法律、法規、聯系信息、關稅、稅收和其他費用以及海關清關所需文件，從而幫助中小企業減少煩瑣的手續和簡化國際貿易程序。最后，該章還擴大了海關當局預裁定的范圍，并規定，為了跨境貿易各方的利益，將建立一個可在線搜索海關信息的數據庫，以此幫助中小企業加快貨物通關。

2.設置相關條款以促進中小企業參與政府采購

在《美墨加協定》第13章即“政府采購”章中，通過在單一電子門戶網站提供預期采購通知的方式，鼓勵各方采用電子手段進行政府采購，此舉為中小企業參與政府采購提高了透明度和效率。《美墨加協定》第13章還通過以下方式為中小企業提供具體的政策支持：重點關注促進中小企業參與政府采購的政策，包括提供激勵措施、招標文件免費，并考慮如何更好地安排采購，以幫助中小企業參與競爭。此外，對于美國來說，繼續維持與《北美自由貿易協定》（North America Free TradeAgreement，簡稱NAFTA）相一致的例外規定，即在一般性的政府采購中，已經獲得諸如貨物與服務專有權、價格優惠的中小微企業不再參與政府采購程序，因為這部分中小微企業通過預留權方式已經獲得政策扶持，故不再與大企業共同競爭開放的政府采購市場。例如，《美墨加協定》第13章即通過預留權的方式為中小微企業專門提供特殊優惠。

3.設置相關條款以通過善治的監管措施攜助中小企業

《美墨加協定》第28章即“善治的監管實踐”章首次以專章形式對監管實踐進行規定，其中規定了通過透明度和問責制來提高政府監管質量。此規定有助于推動各締約方制定兼容的管理辦法，減少或取消不必要的監管要求。該章鼓勵締約方在制定和執行相關規則時考慮對中小企業的影響，這一規定相較于NAFTA和《跨太平洋伙伴關系協定》（Trans-Pacific Partnership Agreement，簡稱TPP）而言，對各締約方監管措施的要求更高。

4.設置相關條款以通過數字貿易新規則助力中小企業的高速發展

在《美墨加協定》第19章即“數字貿易”章中，載有具有約束力的規定，用以支持依賴互聯網出口的中小企業。具體體現在：禁止對以電子方式發行的數碼產品（電子書、錄像、音樂、軟件、游戲等）征收關稅;保護跨境數據流并限制數據本地化要求;限制締約方要求披露專有源代碼和算法等。

總之，《美墨加協定》不僅設立獨立的中小企業章節，還在協定的其他章節中規定了密切關涉中小企業的條款，這些條款的規定有助于中小企業減少交易成本，從而進一步參與跨境貿易。《美墨加協定》可望為中小企業帶來諸如加強市場自由化和更可預測監管環境的好處，同時我們也應看到，《美墨加協定》依然對中小企業帶來嚴峻挑戰。主要體現在：第一，《美墨加協定》規則過于復雜。《美墨加協定》除了協定本身以外，還有13個協定附件和14個官方信函，這些文件均在于澄清該區域內締約方之間的貿易問題。《美墨加協定》的冗長與復雜，可能導致中小企業難以確定和遵守其協定規則，這可能源于中小企業缺乏利用這些規則的能力。第二，《美墨加協定》規則的解釋與執行可能存在困難。這份代表21世紀最高標準的協定，可能意味著包括中小企業在內的跨境貿易參與者需要擁有更多的專業知識和經驗，以遵守高標準的法律與監管要求。總而言之，雖然與中小企業有關的問題在《美墨加協定》中得到了關注，但它們依然是一個難題，該協定對中小企業最終產生的影響尚有待考察。因此，我們仍然有必要在多邊規則框架下，繼續探討消解中小企業參與跨境貿易困境的多邊路徑。

四、消解中小微企業參與跨境貿易困境的多邊路徑

2017年2月22日生效的《貿易便利化協定》（Trade Facilitation Agreement，簡稱TFA）標志著WTO重回多邊主義。有學者認為，《貿易便利化協定》有利于所有類型的企業，并沒有改變中小微企業的相對競爭力。但是，考慮到大型企業善于處理海關流程，并能夠將處理跨境貨物的物流問題內部消化，因此大型企業受通關延誤造成的成本影響有限，而對中小微企業來說，因通關增加的成本將對其造成較大影響。因此，妥善執行《貿易便利化協定》中的簡化通關手續、降低通關費用等具體措施，將為中小微企業帶來真實的利益，具體體現在以下三個方面：

（一）《貿易便利化協定》有助于簡化海關行政管理程序，提高中小微企業參與跨境貿易的效率

首先，《貿易便利化協定》第10.4條載有多項規定，旨在簡化、協調和使WTO成員的海關和其他邊境程序自動化。該條要求各成員使用單一窗口向主管機關或機構提交涉及進口流程的所有單證和數據。雖然單一窗口概念并沒有限制各國具體的運行模式，但是明確包含了一次性提交單據和不再要求提交同一單據的規定。

其次，單一窗口還輔之以共同邊境程序來協調邊境機構的工作時間和手續。如前所述，不少WTO成員的政府機構分散在不同的邊境和不同的監管領域，且各自獨立運作，這導致大多數中小微企業在進口與出口時需要提交與跨境貿易相關的大量文件。這些重復的文件又會導致海關程序的重復，加大中小微企業與政府機構進行協調的成本。因此，《貿易便利化協定》中的上述要求將有助于消除重復的邊境程序。此外，《貿易便利化協定》第8.2條解決了國家間邊界機構管理步調不一致的問題，即《貿易便利化協定》成員可以通過多種協調方式與擁有共同邊界的其他成員進行合作，從而實現跨境貿易便利化。在具體運作過程中，協調邊境管理系統，強調跨國界管理機構之間協調政策、方案和執行，而不主張任何單一的解決辦法。

再次，《貿易便利化協定》將單一窗口與電子提交文件形式相結合，意味著電子提交單據不僅可以加快清關流程，還可以避免跨境貿易商與邊境管理當局之間的接觸，進而遏制腐敗。

最后，《貿易便利化協定》第10.1條規定，存在兩種或兩種以上為實現政策目標或所涉目標的措施時，各成員有義務選擇對貿易限制最小的措施。

（二）《貿易便利化協定》有助于限制貿易成本的不確定性，增加中小微企業參與跨境貿易的競爭力

各國海關對貨物收取的任何額外費用都將不成比例地損害企業競爭力。規模較小的企業由于缺乏游說的政治資本，更容易受到海關不當行為的損害。《貿易便利化協定》通過兩種方式在一定程度上幫助中小微企業抵御此類風險。第一，《貿易便利化協定》規定了海關禁止性收費情形，即《貿易便利化協定》第6.2條將海關業務辦理費用限制在對所涉業務提供服務的成本范圍內。第二，《貿易便利化協定》規定了處罰紀律，第6.3條限制了處罰的規模和范圍，要求處罰只能針對應當對違法行為負責的一方，并要求海關作出的處罰與違法程度及其嚴重性相符。《貿易便利化協定》明確了處罰對象，將處罰限定在違反海關規則的一方，而中小微企業通常依賴第三方運輸貨物，只要其確保出口產品在交付時遵守海關規則，就能夠減少賠償責任的不確定性。

另外，《貿易便利化協定》還力圖使企業避免因等待海關流程而導致的放行延誤。例如，《貿易便利化協定》要求各成員設置抵達前業務辦理程序，并將貨物放行與關稅、國內稅、規費及費用的最終確定相分離。從中小微企業的視角來看，貨到前申報以及貨物放行與關稅、收費決定以及費用支付等環節分離，有助于加快貨物抵達后的清關和放行，從而降低中小微企業的貿易成本，縮短交貨時間。

（三）《貿易便利化協定》有助于減少信息的不對稱性，增強中小微企業參與跨境貿易困境的自信心

由于中小微企業在目標市場設立辦事處或附屬機構的可能性不大，導致其對目標市場監管信息存在較大的缺失。鑒于不同國家的海關程序和法律存在不同，中小微企業面臨信息不對稱的障礙，《貿易便利化協定》則通過多種方式解決這個問題。

《貿易便利化協定》第1條規定了基本信息公布的要求，這些要求一旦實施，企業不僅能夠了解海關和其他邊境條例，還能夠了解有關分類、估價、原產地規則等信息。由于中小微企業在海外的“商業存在”有限，難以有足夠的資源去尋求目標市場信息，上述規定尤其有利于參與跨境貿易的中小微企業。

《貿易便利化協定》第2條鼓勵協定成員建立協商機制，企業可以對與貨物有關的、擬采用或修正的普遍適用的法律法規發表評論，并直接與邊境機構定期磋商。這一規定是商業友好型貿易政策中一個非常重要的因素，在新制定或修訂貿易法規的過程中，邊境機構通過定期與貿易商進行磋商，積極聽取貿易商的意見或要求，有助于有關貿易法規的制定和執行，從而更好地反映企業需求。即使中小微企業可能不會直接利用這一機制。但是它們可以通過行業協會和其他組織受益于此規定，行業協會等組織將代表他們的意見，在新的貿易法規制定或修訂之前向各中小微企業通報。

《貿易便利化協定》第3條的預裁定規定進一步提供了可預測性。根據該條的規定，就如何對其出口產品進行分類，企業可以要求海關當局提供指導，第3.9條規定，預裁定可以用于確定貨物的關稅分類和原產地分類，還鼓勵各成員就確定完稅價格、申請減免海關關稅以及申請配額等作出預裁定。預裁定的規定前置了通關審核關口，在貨物進口前，海關就可以通過企業預先提交的材料，對貨物的歸類和原產地等事項進行預先評估，待企業實際到貨后，海關只需要進行簡單核對即可。此規定有助于減少中小微企業的通關時間，從而提高通關效率。

五、中國消解中小微企業參與跨境貿易困境的對策建議

2019年是中國改革開放40周年，中小微企業的數量快速增加，滲透到幾乎所有經濟活動領域。隨著資產規模、收入規模、就業吸收量等因素的不斷提升，中小微企業已逐漸成為中國經濟社會發展中不可或缺的力量。與此同時，數字經濟時代的來臨意味著傳統貿易方式正在發生轉變，借助數字技術的力量，中小微企業將有更多機會參與跨境貿易。有鑒于此，中國應當積極探尋消解中小微企業參與跨境貿易困境的路徑。

（一）重視“21世紀新議題”的談判，借力區域貿易協定提升中小微企業活力

如前所述，《美墨加協定》包含了一個專門針對中小企業的章節，這在美國貿易協定中尚屬首次，該章旨在鼓勵美國、墨西哥和加拿大三個國家的中小企業之間開展合作與促進貿易。此外，各方同意成立一個中小企業委員會，該委員會將會就與《美墨加協定》相關的事宜負責中小企業與政府之間的聯絡。這些規定表明，在《美墨加協定》的整個談判過程中，都能聽到來自中小企業的聲音，今后也將繼續傾聽這些聲音。以此方式，《美墨加協定》為中小企業提供了新的推動其貿易的機會。《美墨加協定》代表著美國貿易政策的調整，中國需要以更寬闊的視野對待區域經貿規則的變化，積極吸取國際相關經驗，重點關注包含中小微企業在內的“21世紀新議題”，并結合自身利益需求，在中國參與的自由貿易協定中構建與中小微企業有關的區域或雙邊經貿規則。

目前，我國已經簽署16個自由貿易協定，這些協定中與中小企業相關的條款主要包含在“合作”章及“貿易便利化”章，這表明我國對于中小企業的發展問題給予了一定程度的關注。但是，我們應該看到，在這些已經簽署的自由貿易協定中，并沒有對中小企業作專章規定。如前所述，即便《美墨加協定》尚未生效，其所代表的全球貿易規則演變趨勢卻不容忽視。在此背景下，我國應該在啟動已簽署自由貿易協定的修改談判時，健全自由貿易協定的規則體系，促使中小微企業借助區域或雙邊規則提升市場活力。可喜的是，2017年11月，中國主導的《區域全面經濟伙伴關系》（Regional Comprehensive Economic Partnership，簡稱RECP）關于中小企業章節的談判業已結束，該輪談判達成了中小企業規則的專章規定，這將有利于中小企業在協定各方參與跨境貿易，并逐步提升其從協定中獲益的能力。

（二）積極提交中國方案，利用WTO平臺賦能中小微企業參與跨境貿易

早在2017年4月21日，中國就向WTO提交了關于在貿易救濟程序中給予中小微企業特別考慮的探索性文件（文件編號TN/RL/GEN/194）。這份文件表明，中小微企業對于創造就業機會、促進經濟發展有重要作用，中小微企業正在成為推動國際貿易發展的關鍵角色，因此，WTO各成員的共同目標與共同責任，是幫助中小微企業建立便于參與跨境貿易的環境。中國在文件中指出，中小微企業在貿易救濟程序中面臨很多困難，同時也承擔著沉重的負擔，這些負擔涉及信息獲取、問卷調查、抽樣和價格承諾等多個具體步驟。例如，由于高成本而難以獲得專業律師或專家的專業援助;由于缺乏經驗和專門知識，貿易救濟程序會給中小微企業帶來過高的稅率而使其處于不利地位，惡化其在跨境貿易中的處境。盡管《反傾銷協定》第6.13條和《補貼與反補貼措施協定》第12.11條已認識到中小微企業的特殊需求，但這些規定尚不足以涵蓋中小微企業參與跨境貿易時面臨的貿易救濟難題。因此，為了進一步幫助中小微企業融入跨境貿易，需要在《反傾銷協定》和《補貼與反補貼措施協定》中增加獨立的中小微企業條款，包括在貿易救濟程序中向調查機關提交信息時，給予中小微企業合理的寬限期，充分考慮中小微企業提供的價格承諾，將調查對中小微企業帶來的不利影響降至最低等。但是，由于WTO部分成員認為，貿易救濟問題的討論應該回歸到《反傾銷協定》和《補貼與反補貼措施協定》現有條款，而不是急于制定新的規則，致使中國首次在WTO層面就給予中小微企業特別考慮的提案未能被有效地納入多邊討論。隨著中美貿易摩擦的不斷升溫，對美出口企業面臨著日益嚴峻的局勢，中小微企業處境尤甚，由于缺乏資金與經驗，貿易摩擦可能對其造成致命沖擊。在此背景下，一旦中國中小微企業遭遇美國發起的貿易救濟調查，勢必會面臨多重困難與沉重負擔，最終挫傷中小微企業參與跨境貿易的信心。因此，中國關于在貿易救濟程序中給予中小微企業的特別考慮不必止步于前述文件，應當結合當前貿易格局，借鑒發達成員為促進中小微企業應對貿易救濟程序所做的努力，進一步細化提案內容，繼續向WTO提交中國建議，賦能中小微企業參與跨境貿易。

（三）立足中國國情，警惕貿易自由化為中小微企業帶來的負面影響

中小微企業為中國經濟做出過重大貢獻，自2008年全球金融危機后，短短十余年之間面臨著貸款困難、資金斷流、產品同質化、市場不正當競爭、成本急劇增加等一系列困境。種種跡象表明，中小微企業的發展在新形勢下受到的制約與阻力，除供求關系失衡、市場無序競爭之外，還包括缺乏國家的扶持。2018年1月1日，《中華人民共和國中小企業促進法》（以下簡稱《中小企業促進法》）正式實施，該法將促使國家將產業改革重心、優惠政策與資金投入從大型國有企業和新能源高科技企業部分轉移至中小微企業。《中小企業促進法》首次將堅持企業權利平等、機會平等和規則平等原則納入其中，成為中小微企業發展的根本保證。重新修訂的《中小企業促進法》是我國數量眾多的中小微企業的共同期盼，對于推動中小微企業加快升級、支持中小微企業持續健康發展具有重大意義。然而，旨在利用多邊、區域和雙邊規則促進中小微企業參與跨境貿易的政策可能意味著這樣一個事實，即國際貿易和投資自由化可能會對國內中小微企業的生存構成威脅。不少發展中國家擔心，進一步消除跨境貿易和投資壁壘，會加快國內中小微企業被外國企業蠶食的速度。發展中國家尤其應關注的問題是，旨在促進中小微企業參與跨境貿易的國際措施，是否將不適當地限制本國促進和保護國內中小微企業經濟戰略所必需的監管空間。因此，作為全球最大發展中經濟體的中國，更不能忽視這個問題，需要認真思考中小微企業自由化“方程式”兩端的平衡問題，立足中國國情，在積極構建與執行國際規則的同時，警惕貿易自由化為中小微企業帶來的負面影響。

六、結語

隨著數字經濟時代的來臨和全球化進程的加快，中小微企業正在成為新時代的外貿主體，并不斷提升其在全球貿易市場和價值鏈利益分配中的份額。然而，中小微企業面臨著一系列阻礙其融入跨境貿易的困境，涉及煩瑣的海關管理程序、微量允許門檻過低及匱乏的基礎設施。MCll召開之際，一些發展中國家提交了與中小微企業參與跨境貿易相關的提案，并共同發表了關于建立中小微企業非正式工作計劃的部長聯合聲明。這在一定程度上意味著發展中國家希望能夠在WTO層面制定規范中小微企業參與跨境貿易的多邊規則。在此背景下，本文通過對《美墨加協定》中影響中小企業參與跨境貿易條款的分析發現。中小企業在這一代表21世紀最高標準的自由貿易協定中占有突出地位，該協定不僅以專章形式規定了中小企業問題，還在協定其他章節規定了與中小企業有關的條款。盡管區域貿易協定可以在區域內部推動貿易自由化，但是相對于多邊體制，它仍然是一種次優選擇，多邊體制仍然是帕累托最優。因此，本文進而對WTO框架下的《貿易便利化協定》進行了分析，剖析其如何促進中小微企業參與跨境貿易。本文認為，妥善實施《貿易便利化協定》可以減少因海關程序煩瑣等原因而產生的貿易成本，從而加強中小微企業對跨境貿易的參與。本文嘗試著對中國消解中小微企業參與跨境貿易困境的路徑進行了探索。以期促進中國中小微企業的國際化發展。