制約我國(guó)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)發(fā)展的因素分析

安玲

摘 要：農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)是農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定發(fā)展的重要保障，因此各國(guó)都對(duì)本國(guó)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的發(fā)展格外重視。目前，我國(guó)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)發(fā)展的外部環(huán)境得到了一定的改善，《農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)條例》的實(shí)施規(guī)范了我國(guó)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)市場(chǎng)，遏制了我國(guó)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)不斷萎縮的局面。但從整體上來(lái)看，我國(guó)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)對(duì)農(nóng)業(yè)災(zāi)害的補(bǔ)償水平仍然偏低，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)對(duì)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的保障作用沒(méi)有得到充分的體現(xiàn)。因此，分析制約我國(guó)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)發(fā)展的原因，找到發(fā)展農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的有效途徑，對(duì)減輕政府負(fù)擔(dān)，促進(jìn)我國(guó)農(nóng)業(yè)的現(xiàn)代化生產(chǎn)都至關(guān)重要。

關(guān)鍵詞：農(nóng)業(yè)生產(chǎn);農(nóng)業(yè)保險(xiǎn);制約因素

中圖分類號(hào)：F842.6? ? ? ? 文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A? ? ? 文章編號(hào)：1673-291X（2020）04-0057-01

農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)既是現(xiàn)代化農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的一種重要的風(fēng)險(xiǎn)管理方式，也是推進(jìn)社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè)和城鎮(zhèn)化進(jìn)程的重要保障，在促進(jìn)農(nóng)民生產(chǎn)技術(shù)的進(jìn)步、穩(wěn)定農(nóng)民收入，以及增加農(nóng)產(chǎn)品產(chǎn)量等方面都具有重要意義。但是我國(guó)的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)在補(bǔ)償農(nóng)業(yè)災(zāi)害損失方面所起的作用卻十分有限，即便是在農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)發(fā)展鼎盛時(shí)期的1992年，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)對(duì)農(nóng)業(yè)災(zāi)害損失的補(bǔ)償金額也僅占總補(bǔ)償額的25%左右，到2003年年末，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的補(bǔ)償金額僅占總補(bǔ)償額的5%。2008年年初的雪災(zāi)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)賠款僅占總補(bǔ)償額的4%左右，更凸顯出我國(guó)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)在農(nóng)業(yè)生產(chǎn)領(lǐng)域的嚴(yán)重缺位。制約我國(guó)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)發(fā)展的因素是多方面的，下面從需求、供給、政府三個(gè)方面進(jìn)行分析。

一、需求方面

農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的需求方是從事農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的農(nóng)戶，在自愿投保的情況下，大部分農(nóng)戶沒(méi)有經(jīng)濟(jì)能力或者對(duì)保險(xiǎn)不了解，從而不愿意購(gòu)買農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)，造成農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)有效需求不足，影響了我國(guó)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的發(fā)展[1]。

一方面，由于我國(guó)農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)種類繁多、發(fā)生頻率高、影響范圍廣、損失金額大，這嚴(yán)重影響了農(nóng)產(chǎn)品產(chǎn)出的穩(wěn)定性，再加上為了維持社會(huì)日常生活的穩(wěn)定性，農(nóng)產(chǎn)品的價(jià)格普遍偏低，這使得我國(guó)農(nóng)戶的收入水平相對(duì)較低。2006年城鄉(xiāng)居民收入比為3.28倍，2012年城鄉(xiāng)居民收入比進(jìn)一步擴(kuò)大到3.3倍，城鄉(xiāng)收入水平差距較大，這是影響農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)發(fā)展的重要原因之一。再加上農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)往往是巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)，保險(xiǎn)公司為了維持經(jīng)營(yíng)的穩(wěn)定性，勢(shì)必對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)要求較高的保險(xiǎn)費(fèi)率，高保費(fèi)和低收入的矛盾，使得部分農(nóng)戶即使想要參與農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)，也沒(méi)有多余的資金來(lái)投保。

另一方面，各級(jí)政府缺乏對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的有效宣傳，農(nóng)戶的保險(xiǎn)意識(shí)和法律意識(shí)都非常薄弱，在一定程度上阻礙了農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的發(fā)展。有的農(nóng)戶不相信農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的保障作用，認(rèn)為農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)是“騙錢的”，因此不愿意購(gòu)買農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)。部分農(nóng)戶投保后過(guò)于依賴農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)，認(rèn)為買了保險(xiǎn)以后就可以高枕無(wú)憂，一切的災(zāi)害損失都可以由保險(xiǎn)公司賠付，因此不積極參與防災(zāi)防損，加大了損失程度，這就導(dǎo)致保險(xiǎn)公司的經(jīng)營(yíng)成本增加，勢(shì)必會(huì)引起保險(xiǎn)費(fèi)率的上升，農(nóng)戶更加買不起保險(xiǎn)，形成惡性循環(huán)。此外，保險(xiǎn)公司的監(jiān)管不到位，少數(shù)投保農(nóng)戶抓住空子利用農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)進(jìn)行欺詐活動(dòng)，使得保險(xiǎn)公司與農(nóng)戶之間產(chǎn)生信任危機(jī)，道德風(fēng)險(xiǎn)增加，加大了保險(xiǎn)公司的經(jīng)營(yíng)難度。

二、供給方面

農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的供給者是經(jīng)營(yíng)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)產(chǎn)品的保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)，由于農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的賠付率高、損失金額巨大，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)利潤(rùn)水平往往較低，甚至經(jīng)常出現(xiàn)虧損，因此大部分商業(yè)保險(xiǎn)公司不愿意經(jīng)營(yíng)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)。農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)產(chǎn)品種類單一，經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)數(shù)量少，造成我國(guó)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)供給不足，從另一個(gè)方面制約了我國(guó)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的發(fā)展。

首先，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的經(jīng)營(yíng)成本較高，商業(yè)保險(xiǎn)公司不愿經(jīng)營(yíng)。農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)與其他財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)不同，保險(xiǎn)標(biāo)的大多是活的生物，使得農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)呈現(xiàn)以下特征：一是農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的保險(xiǎn)利益并不是既得利益，而是表現(xiàn)為一種預(yù)期利益，無(wú)法準(zhǔn)確衡量保險(xiǎn)金額;二是農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的保險(xiǎn)標(biāo)的的生長(zhǎng)和繁殖與種植者和養(yǎng)殖者的行為密切相關(guān)，使農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)易受道德風(fēng)險(xiǎn)的影響，難以準(zhǔn)確厘定保險(xiǎn)費(fèi)率;三是農(nóng)作物受到損害后有一定的自我修復(fù)能力，很難準(zhǔn)確定損，確定理賠額度，造成理賠成本增加。再加上投保農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的保險(xiǎn)標(biāo)的所處的地理位置各不相同，自然條件差異較大，導(dǎo)致保險(xiǎn)公司在承保及理賠方面的費(fèi)用較高。此外，由于開展農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)所需要的數(shù)據(jù)資料比較缺乏，并且開展農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)區(qū)劃工作是一項(xiàng)技術(shù)含量較高的工作，導(dǎo)致農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的經(jīng)營(yíng)成本較高，利潤(rùn)微薄，商業(yè)保險(xiǎn)公司一般不愿意經(jīng)營(yíng)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)[2]。

其次，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)具有較強(qiáng)的地域性，逆向選擇風(fēng)險(xiǎn)大。我國(guó)土地面積遼闊，各地區(qū)的農(nóng)業(yè)發(fā)展水平參差不齊，災(zāi)害種類及頻率和強(qiáng)度也各不相同。一些災(zāi)害事故發(fā)生頻繁的地區(qū)的農(nóng)戶，由于面臨較高的風(fēng)險(xiǎn)，投保積極性較高，在這些地區(qū)開展農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)相對(duì)比較容易;而另一些地區(qū)災(zāi)害事故發(fā)生頻率較低，損失程度不高，這些地區(qū)農(nóng)戶的預(yù)期損失概率小于農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)保費(fèi)率，所以不愿意投保農(nóng)業(yè)保險(xiǎn);還有一些地區(qū)，雖然自然條件較差、災(zāi)害事故頻發(fā)，但由于當(dāng)?shù)剞r(nóng)戶收入水平太低，無(wú)力購(gòu)買農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)。這造成風(fēng)險(xiǎn)過(guò)于集中，加大了保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)的不穩(wěn)定因素。

三、政府方面

影響農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)發(fā)展的原因除了需求和供給之外，還有一個(gè)非常重要的因素就是政府在農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)中的作用。政府對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的態(tài)度和政策，對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的發(fā)展至關(guān)重要。

第一，我國(guó)缺乏專門的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)方面的法律，沒(méi)有形成有效的法律體系。農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)發(fā)展30年來(lái)，我國(guó)沒(méi)有專門的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)法律制度。2015年新修訂的《中華人民共和國(guó)保險(xiǎn)法》，僅在第184條規(guī)定：“國(guó)家支持發(fā)展為農(nóng)業(yè)生產(chǎn)服務(wù)的保險(xiǎn)事業(yè)。農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)由法律、行政法規(guī)另行規(guī)定。強(qiáng)制保險(xiǎn)，法律、行政法規(guī)另有規(guī)定的，適用其規(guī)定。”2013年3月1日起實(shí)施的《農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)條例》是我國(guó)目前唯一的規(guī)范和指導(dǎo)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)工作、明確政府及相關(guān)部門在農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)中的職責(zé)的法律性文件。但是，條例對(duì)補(bǔ)貼險(xiǎn)種、補(bǔ)貼比例、補(bǔ)貼方式?jīng)]有做明確的規(guī)定，對(duì)地方政府給予農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)補(bǔ)貼沒(méi)有做硬性規(guī)定，沒(méi)有組建有效的監(jiān)管機(jī)構(gòu)，導(dǎo)致政府在對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)進(jìn)行補(bǔ)貼時(shí)協(xié)同效應(yīng)和工作效率較低，補(bǔ)貼效果不盡如人意。

第二，政府對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的稅收優(yōu)惠力度較小。我國(guó)《農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)條例》中也有規(guī)定“保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)依法享受稅收優(yōu)惠”，但并沒(méi)有規(guī)定具體的優(yōu)惠細(xì)則。目前，我國(guó)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)享受的稅收優(yōu)惠主要體現(xiàn)在營(yíng)業(yè)稅、印花稅和企業(yè)所得稅三方面。“保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)從事農(nóng)牧保險(xiǎn)及相關(guān)技術(shù)培訓(xùn)業(yè)務(wù)免征營(yíng)業(yè)稅”，“對(duì)農(nóng)林作物、牧業(yè)畜類保險(xiǎn)合同暫不征收印花稅”，“自2009年1月1日至2013年12月31日，對(duì)保險(xiǎn)公司為種植業(yè)、養(yǎng)殖業(yè)提供保險(xiǎn)業(yè)務(wù)取得的保費(fèi)收入，在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)，按90%比例減計(jì)收入，該項(xiàng)政策后延長(zhǎng)至2016年12月31日。”而世界上農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)發(fā)展較成熟的國(guó)家，都對(duì)本國(guó)的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)主體實(shí)施了較大力度的稅收優(yōu)惠政策。比如，美國(guó)對(duì)農(nóng)作物保險(xiǎn)免征一切稅賦，法國(guó)對(duì)保險(xiǎn)互助社的收入和財(cái)產(chǎn)免征稅賦，日本對(duì)農(nóng)業(yè)共濟(jì)組織免征所得稅、營(yíng)業(yè)稅等[3]。相較于這些國(guó)家可以看出，我國(guó)給予農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)的稅收優(yōu)惠還遠(yuǎn)遠(yuǎn)不足，僅減免了營(yíng)業(yè)稅和印花稅，對(duì)所得稅的優(yōu)惠力度較小，且僅限于種養(yǎng)兩業(yè)，優(yōu)惠范圍較窄。

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